HADSTEN VANDVÆRK A.M.B.A.

Transkript

1 HADSTEN VANDVÆRK A.M.B.A. ÅRSRAPPORT FOR 2013

2 1 INDHOLDSFORTEGNELSE SIDE Påtegninger... 2 Ledelsespåtegning... 2 Den uafhængige revisors påtegning Ledelsesberetning... 5 Anvendt regnskabspraksis Resultatopgørelse for Balance 31. december Noter

3 2 PÅTEGNINGER Ledelsespåtegning Bestyrelsen har dags dato aflagt årsrapporten for 2013 for Hadsten Vandværk A.M.B.A. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsrapporten givet et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling samt resultatet. Samtidig er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Hadsten, den 11/ Bestyrelse: Lars K. Andersen Peter Bakke Per Hansen Formand Niels Haunsø Kristen Mark Niels Rasmussen Evald Trangbæk INTERN REVISOR I samarbejde med den statsautoriserede revisor har jeg revideret årsrapporten for 2013 og skal i øvrigt henvise til dennes revisionspåtegning. Hadsten, den 11/ Helle Wulff

4 3 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS PÅTEGNING Til andelshaverne i Hadsten Vandværk A.M.B.A Vi har revideret årsregnskabet for Hadsten Vandværk A.M.B.A. for 2013, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.

5 4 Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for 2013 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetning Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vor opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Hadsten, den 11/ Revisionsfirmaet Henrik Højbjerre Henrik Højbjerre statsautoriseret revisor

6 5 LEDELSESBERETNING Årets resultat blev et overskud på kr Egenkapitalen 31/ udgør kr Selskabet blev skattepligtig fra 1/ Der er fortsat usikkerhed omkring de skattemæssige opgørelser. Der kan derfor ske ændringer i de beregnede skatter for 2010, 2011, 2012 og Hadsten, den 11/ Bestyrelse: Lars K. Andersen Peter Bakke Per Hansen Formand Niels Haunsø Kristen Mark Niels Rasmussen Evald Trangbæk

7 6 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for 2013 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloves bestemmelser for klasse B-virksomheder. Ændring af anvendt regnskabspraksis. I 2013 er målere aktiveret som anlægsaktiv som en del af ledningsnettet og afskrevet over 10 år. I tidligere år er forbruget af målere udgiftsført. Praksisændringen har medført en forbedring af resultat i 2013 og egenkapitalen 31/ med kr Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes eventuelle værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilgå selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som beeller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Resultatopgørelsen Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og flytte- og rykkergebyrer. Skat Skat udgiftsføres med skatten af årets skattepligtige indkomst.

8 7 Balancen Anlægsaktiver Anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af driftsøkonomiske afskrivninger over den forventede brugstid, som fremgår af note 13. Aktiver med en kostpris på under kr udgiftsføres i anskaffelsesåret Varelager Varelager måles til kostpris. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til nominel værdi. Der hensættes til imødegåelse af forventede tab. Gæld Gæld måles til nominel værdi. Tilslutningsafgifter Tilslutningsafgifter bogføres direkte på egenkapitalen. Overdækning/Underdækning Som følge af vandsektorlovens hvile-i-sig-selv princip indregnes den akkumulerede over- eller underdækning som en gæld eller tilgodehavende i balancen.

9 8 RESULTATOPGØRELSE FOR 2013 NOTE Omsætning Produktionsomkostninger: Boring Vandværk Distributionsomkostninger: Trykforøgere Rentvandsledning Stik BRUTTORESULTAT Kundehåndtering Fællesomkostninger Administrationsomkostninger Løn og personaleomkostninger RESULTAT FØR AFSKRIVNINGER, HENSÆT- TELSER OG FINANSIELLE POSTER Afskrivninger Hensættelser RESULTAT FØR FINANSIELLE POSTER Finansielle indtægter RESULTAT FØR SKAT Skat ÅRETS RESULTAT der forslås overført til næste år.

10 9 BALANCE 31. DECEMBER 2013 AKTIVER ANLÆGSAKTIVER MATERIELLE ANLÆGSAKTIVER Note 31/ / Anlæg Granvej 12 A, Hadsten Anlæg Ravngårdsvej 16 A, Hadsten Ledningsnet Driftsmidler og inventar Vandboringer Varevogne ANLÆGSAKTIVER OMSÆTNINGSAKTIVER Varelager Tilgodehavender hos forbrugere Andre tilgodehavender Merværdiafgift Vandafgift, for meget betalt Selskabsskat Indestående, Sparekassen Kronjylland Indestående Nordea Bank A/S Indestående Vestjysk Bank A/S OMSÆTNINGSAKTIVER AKTIVER I ALT

11 10 BALANCE 31. DECEMBER 2013 PASSIVER EGENKAPITAL Note 31/ / Saldo 1/ Tilslutningsafgifter i Overført fra resultatopgørelsen EGENKAPITAL I ALT HENSÆTTELSER Hensættelse til grundvandsbeskyttelse HENSÆTTELSE I ALT LANGFRISTET GÆLD Overdækning i henhold til prisloftsregulering LANGFRISTET GÆLD I ALT KORTFRISTET GÆLD Overdækning i henhold til prisloftsregulering Tilbagebetaling forbrugere Feriepengeforpligtelse Feriepenge og SH Skyldige omkostninger Vandafgift Skat A-skat og AM bidrag KORTFRISTET GÆLD GÆLD I ALT PASSIVER I ALT Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Eventualposter... 15

12 11 NOTER OMSÆTNING Fast afgift Kubikmeterafgifter Engrossalg Aflæsningsshonorar, Favrskov Kommune Administration vedr. Galten Vandværk Regulering af overdækning BORING Reparationer og vedligeholdelse Vandanalyser El VANDVÆRK Reparationer og vedligeholdelse, bygninger Reparationer og vedligeholdelse, arealer Reparationer og vedligeholdelse, anlæg Vandanalyser Renovation El Småanskaffelser Ejendomsskat Forsikringer Rengøring Arbejdstøj Vandledningsafgift

13 12 NOTER TRYKFORØGERE Reparationer og vedligeholdelse El RENTVANDSLEDNING Reparationer og vedligeholdelse Vandanalyser Abonnementer Oversættelse/kort STIK Forbrug, reparation og vedligeholdelse KUNDEHÅNDTERING Porto og gebyrer, udbringning Telefon Administration vedr. forsyningssekretariatet Tab på debitorer FÆLLESOMKOSTNINGER Autodrift: Brændstof Reparationer Forsikring og vægtafgift

14 13 NOTER ADMINISTRATIONSOMKOSTNINGER Kontorartikler Annoncer og kontingent Bladhold Regnskabsassistance Revision og anden assistance Honorar formand Repræsentation Generalforsamling og møder El og vand LØN OG PERSONALEOMKOSTNINGER Løn Pensioner ATP mv Forsikring Kurser Overført til administration vedrørende forsyningssekretariatet Aktiveret FINANSIELLE INDTÆGTER Pengeinstitutter Flytte- og rykkergebyrer

15 14 NOTER SKAT Skat af årets skattepligtige indkomst Regulering af skat i tidligere år ANLÆGSAKTIVER Anlæg Anlæg Granvej 12:00 AM Ravngårdsvej 16 A Ledningsnet Drifts- Vandbo- Vare- midler og inventar inger vogne I alt Anskaffelsessum 1/ Tilgang * Anskaffelssum 31/ Afskrevet 1/ Afskrevet Afskrevet 31/ Bogført værdi 31/ Forventet brugstid 25 år år 25 år 3-8 år 8 år 8 år Målere 10 år * Heri indgår løn med kr

16 15 NOTER 14 PANTSÆTNINGER OG SIKKERHEDSSTILLELSER Ingen 15 EVENTUALPOSTER Ingen