1. JANUAR DECEMBER 2017 FYSIODANMARK HILLERØD APS

Transkript

1 ÅRSRAPPORT 1. JANUAR DECEMBER 2017 FYSIODANMARK HILLERØD APS Milnersvej Hillerød CVR-nr Godkendt på selskabets ordinære generalforsamling, den / 2018 Dirigentens navn tillige med blokbogstaver A member of UHY international, a network of independent accounting and consulting firms inforevision Statsautoriseret Revisionsaktieselskab Buddingevej Søborg Tlf CVR-nr.:

2 INDHOLDSFORTEGNELSE Side Ledelsesberetning mv. Selskabsoplysninger 1 Ledelsesberetning 2 Påtegninger Ledelsespåtegning 3 Den uafhængige revisors erklæring om udvidet gennemgang af årsregnskabet 4-5 Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis 6-9 Resultatopgørelse 1. januar december Balance pr. 31. december Egenkapitalopgørelse pr. 31. december Noter J.nr mk/ja

3 SELSKABSOPLYSNINGER 1 Selskab FysioDanmark Hillerød ApS Milnersvej Hillerød CVR-nummer regnskabsår Hjemsted: Hillerød Direktion Klaus Thomas Höfelsauer Lars Bryde Lind Revision inforevision statsautoriseret revisionsaktieselskab Buddingevej Søborg CVR-nr Jesper Tranegaard Berril Andersen, statsautoriseret revisor Mads Kjærsgaard Partner, cand.merc.aud.

4 LEDELSESBERETNING Væsentligste aktiviteter FysioDanmark Hillerød ApS' hovedaktivitet er at drive moderne fysioterapeutisk klinik. Udviklingen i selskabets aktiviteter og økonomiske forhold Resultatet af selskabets aktiviteter udviste i regnskabsåret et positivt resultat og har således indfriet de forventninger, der var stillet til året. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er ikke indtrådt betydningsfulde begivenheder efter regnskabsårets afslutning, som kan have indflydelse på bedømmelsen af selskabets finansielle stilling pr. 31. december Den forventede udvikling Der forventes et positivt resultat næste år.

5 LEDELSESPÅTEGNING 3 Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. januar december 2017 for FysioDanmark Hillerød ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2017 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december Ledelsesberetningen indeholder efter vor opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Hillerød, den 14. maj 2018 I direktionen Klaus Thomas Höfelsauer Lars Bryde Lind Direktør Direktør

6 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRING OM UDVIDET GENNEMGANG AF 4 ÅRSREGNSKABET Til kapitalejerne i FysioDanmark Hillerød ApS Erklæring om udvidet gennemgang af årsregnskabet Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for FysioDanmark Hillerød ApS for regnskabsåret Årsregnskabet, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR - danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Dette kræver, at vi overholder revisorloven og FSR - danske revisorers etiske regler samt planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Konklusion Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2017 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 2017 i overensstemmelse med årsregnskabsloven.

7 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRING OM UDVIDET GENNEMGANG AF 5 ÅRSREGNSKABET Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores udvidede gennemgang af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentlig inkonsistent med regnskabet eller vores viden opnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Søborg, den 14. maj 2018 inforevision statsautoriseret revisionsaktieselskab (CVR-nr ) Jesper Tranegaard Berril Andersen statsautoriseret revisor mne35841

8 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS 6 Årsrapporten er udarbejdet i overensstemmelse med dansk regnskabslovgivning samt almindeligt anerkendt regnskabspraksis. Årsrapporten aflægges efter årsregnskabslovens regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte bestemmelser fra regnskabsklasse C. Anvendt regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. RESULTATOPGØRELSEN Resultatopgørelsen er artsopdelt. Bruttofortjeneste Selskabet har foretaget et sammendrag af posterne "nettoomsætning", "ændring i lagre af færdigvarer" samt eksterne omkostninger. Nettoomsætning Som indtægtskriterium anvendes faktureringskriteriet, således at nettoomsætningen omfatter årets fakturerede omsætning med fradrag af afgivne vare og kunderabatter. Eksterne omkostninger Eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salgs-, lokale-, administrationomkostninger. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring m.v. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Andre finansielle indtægter og øvrige finansielle omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renter, realiserede og urealiserede valutakursfortjenester og -tab, realiserede og urealiserede fortjenester og -tab ved salg af andre værdipapirer og kapitalandele, amortiserede renter af leasingforpligtelser, amortisering af gæld til realkreditinstitutter samt rentetillæg og rentegodtgørelse under acontoskatteordningen.

9 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS, FORTSAT 7 Skat af årets resultat Skat af årets resultat udgør 22,0% af det regnskabsmæssige resultat korrigeret for ikke indkomstskattepligtige og ikke fradragsberettigede poster. Skat af årets resultat er sammensat af den forventede skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for årets forskydning i udskudt skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændring i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. Selskabsskat vedrørende regnskabsåret, som ikke er afregnet på balancedagen, klassificeres som selskabsskat under enten tilgodehavender eller gældsforpligtelser. Selskabet er omfattet af acontoskatteordningen. Rentegodtgørelse og rentetillæg er indregnet under finansielle indtægter og omkostninger. BALANCEN Balancen er opstillet i kontoform. AKTIVER Immaterielle anlægsaktiver Immaterielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Aktiverne afskrives lineært over deres forventede økonomiske brugstid: Goodwill 10 år Goodwill afskrives over en længere periode end 5 år. Brugstiden er fastsat under hensyntagen til de forventede fremtidige nettoindtægter fra den kundemasse som goodwill er knyttet til. Fortjeneste/tab ved salg er medtaget i resultatopgørelsen under bruttofortjeneste og andre driftsindtægter. Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug.

10 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS, FORTSAT 8 Kostprisen på et samlet aktiv opdeles i separate bestanddele, der afskrives hver for sig, hvis brugstiden på de enkelte betanddele er væsentlig forskellig. Afskrivninger påbegyndes, når aktiverne er klar til ibrugtagning. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende forventninger til brugstid og restværdier: Brugstid Restværdi Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5 år 0 % EDB og software 3 år 0 % Småaktiver med en levetid under et år er omkostningsført i resultatopgørelsen under eksterne omkostninge Fortjeneste/tab ved salg eller udrangering er medtaget i resultatopgørelsen under bruttofortjeneste og andre driftsindtægter. Andre værdipapirer og kapitalandele, der er anlægsaktiver Andre værdipapirer og kapitalandele er værdiansat til kostpris. Andre tilgodehavender, der er anlægsaktiver Andre tilgodehavender indregnet under anlægsaktiver omfatter udlån og lejedeposita, som er målt til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. I tilfælde hvor den regnskabsmæssige værdi overstiger genindvindingsværdien, nedskrives til denne lavere værdi. Årets nedskrivning indregnes i resultatopgørelsen under nedskrivning af finansielle aktiver. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden. I tilfælde, hvor kostprisen overstiger nettorealisationsværdien, nedskrives til denne lavere værdi. Kostprisen for handelsvarer samt råvarer og hjælpematerialer omfatter købspris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab efter en individuel vurdering.

11 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS, FORTSAT 9 Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. PASSIVER Egenkapital Ledelsens forslag til udbytte for regnskabsåret vises som en særskilt post under egenkapitalen. Hensættelser til udskudt skat Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode. Der er hensat til udskudt skat med 22,0% af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Skatteværdien af fremførselsberettigede skattemæssige underskud indgår i opgørelsen af den udskudte skat, såfremt det er sandsynligt, at underskuddene kan udnyttes. Udskudte skatteaktiver måles til nettorealisationsværdi, hvorved de indregnes med den værdi, som de forventes at blive udnyttet med i en overskuelig fremtid, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser. Udskudte skatteaktiver som ikke forventes udnyttet inden for en kortere årrække, er noteoplyst under eventualaktiver. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes ved låneoptagelsen til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte låneomkostninger og andre omkostninger direkte foranlediget af lånefremskaffelsen. I de efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, så forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Gældsforpligtelser i øvrigt er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, indregnet under forpligtelser, omfatter modtagne indtægter vedrørende de efterfølgende år.

12 RESULTATOPGØRELSE JANUAR DECEMBER 2017 Note BRUTTOFORTJENESTE Personaleomkostninger INDTJENINGSBIDRAG ,5 Af- og nedskr. på materielle og immaterielle anlægsaktiver RESULTAT AF PRIMÆR DRIFT Andre finansielle indtægter Øvrige finansielle omkostninger ORDINÆRT RESULTAT FØR SKAT Skat af årets resultat ÅRETS RESULTAT RESULTATDISPONERING Årets resultat foreslås disponeret således: Overført resultat Forslag til udbytte for regnskabsåret ÅRETS RESULTAT

13 BALANCE PR. 31. DECEMBER AKTIVER Note 31/ / ,8 Goodwill IMMATERIELLE ANLÆGSAKTIVER ,8 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar MATERIELLE ANLÆGSAKTIVER Ande værdipapirer og kapitalandele Andre tilgodehavender FINANSIELLE ANLÆGSAKTIVER ANLÆGSAKTIVER VAREBEHOLDNINGER Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Tilgodehavende selskabsskat Periodeafgrænsningsposter TILGODEHAVENDER LIKVIDE BEHOLDNINGER OMSÆTNINGSAKTIVER AKTIVER I ALT

14 BALANCE PR. 31. DECEMBER PASSIVER Note 31/ / Virksomhedskapital Overført overskud Forslag til udbytte for regnskabsåret EGENKAPITAL Hensættelse til udskudt skat HENSATTE FORPLIGTELSER Kreditinstitutter i øvrigt LANGFRISTEDE GÆLDSFORPLIGTELSER Kortfristet del af langfristede gældsforpligtelser Modtagne forudbetalinger fra kunder Leverandører af varer og tjenesteydelser Gæld til tilknyttede virksomheder Selskabsskat Anden gæld Periodeafgrænsningsposter KORTFRISTEDE GÆLDSFORPLIGTELSER GÆLDSFORPLIGTELSER PASSIVER I ALT Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 9 Kontraktlige forpligtelser

15 EGENKAPITALOPGØRELSE 13 Virksom- Overført Foreslået hedskapital resultat udbytte I alt Egenkapital pr. 1/ Udloddet udbytte Overført via resultatdisponeringen Egenkapital pr. 1/ Udloddet udbytte Overført via resultatdisponeringen Egenkapital pr. 31/

16 NOTER 14 1 Personaleomkostninger Gager og lønninger Andre omkostninger til social sikring Personaleomkostninger i øvrigt I ALT Det gennemsnitlige antal heltidsbeskæftigede har i regnskabsåret udgjort 25 mod 22 i sidste regnskabsår. 2 Andre finansielle indtægter Renteindtægter i øvrigt I ALT Øvrige finansielle omkostninger Renteomkostninger til tilknyttede virksomheder Renteomkostninger i øvrigt I ALT Selskabsskat og udskudt skat Ifølge resul- Selskabsskat Udskudt skat tatopgørelse 2016 Skyldig pr. 1/ Betalt vedr. tidligere år Betalt acontoskat incl. frivillig betaling Skat af årets resultat Forskydning udskudt skat SKYLDIG PR. 31/ SKAT AF ÅRETS RESULTAT

17 NOTER 15 5 Anlægs- og afskrivningsoversigt, immaterielle anlægsaktiver Goodwill I ALT 31/ Kostpris pr. 1/ Tilgang i året Afgang i året KOSTPRIS PR. 31/ Af- og nedskrivninger pr. 1/ Årets afskrivninger Af- og nedskrivn., afgang i året AF- OG NEDSKR. PR. 31/ REGN. VÆRDI PR. 31/ Salgspris, afgang Bogført værdi, afgang FORTJENESTE/TAB VED SALG 0 0 0

18 NOTER 16 6 Anlægs- og afskrivningsoversigt, materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar I ALT 31/ Kostpris pr. 1/ Tilgang i året Afgang i året KOSTPRIS PR. 31/ Af- og nedskrivninger pr. 1/ Årets afskrivninger Af- og nedskrivn., afgang i året AF- OG NEDSKR. PR. 31/ REGN. VÆRDI PR. 31/ Salgspris, afgang Bogført værdi, afgang FORTJENESTE/TAB VED SALG 0 0 0

19 NOTER 17 7 Langfristede gældsforpligtelser 31/ / Gældsforpligtelser i alt: Kreditinstitutter I ALT Gæld, der forfalder inden for et år: Kreditinstitutter I ALT Gæld, der forfalder efter 5 år: Kreditinstitutter 0 0 I ALT Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Løsøreejerpantebreve, nom. kr , i selskabets driftsmidler, inventar og goodwill med en balanceværdi på kr er deponeret til sikkerhed for engagement med pengeinstitut. 9 Kontraktlige forpligtelser Selskabet har indgået huslejekontrakt med opsigelsesvarsel på 6. mdr., dog tidligst med ophør d. 1. maj Den samlede forpligtelse udgør t.kr Endvidere har selskabet indgået huslejekontrakt med opsigelsesvarsel på 12. mdr. forpligtelsen udgør t.kr Selskabet har indgået operationel leasingkontrakt om leasing af driftsmateriel samt biler. Leasingaftalerne er uposigelige og udløber løbende indtil 10/ Den samlede leasingforpligtelse udgør ca. t.kr. 649.

20 Underskrifterne i dette dokument er juridisk bindende. Dokumentet er underskrevet via Penneo sikker digital underskrift. Underskrivernes identiteter er blevet registereret, og informationerne er listet herunder. Med min underskrift bekræfter jeg indholdet og alle datoer i dette dokument. Klaus Thomas Höfelsauer Direktør Serienummer: PID: IP: :14:49Z Lars Bryde Lind Direktør Serienummer: PID: IP: :38:43Z Jesper Andersen Statsautoriseret revisor Serienummer: CVR: RID: IP: :05:18Z Lars Bryde Lind Dirigent Serienummer: PID: IP: :31:45Z Dette dokument er underskrevet digitalt via Penneo.com. Signeringsbeviserne i dokumentet er sikret og valideret ved anvendelse af den matematiske hashværdi af det originale dokument. Dokumentet er låst for ændringer og tidsstemplet med et certifikat fra en betroet tredjepart. Alle kryptografiske signeringsbeviser er indlejret i denne PDF, i tilfælde af de skal anvendes til validering i fremtiden. Sådan kan du sikre, at dokumentet er originalt Dette dokument er beskyttet med et Adobe CDS certifikat. Når du åbner dokumentet i Adobe Reader, kan du se, at dokumentet er certificeret af Penneo e-signature service <penneo@penneo.com>. Dette er din garanti for, at indholdet af dokumentet er uændret. Du har mulighed for at efterprøve de kryptografiske signeringsbeviser indlejret i dokumentet ved at anvende Penneos validator på følgende websted: