Kommunernes regnskabsresultat for 2009

Transkript

1 GLADSAXE KOMMUNE Center for Økonomi Den 20. maj 2010 Karen Bagger Kommunernes regnskabsresultat for 2009 De kommunale regnskaber for 2009 blev offentliggjort den 18. maj Regnskaberne viser, at serviceudgifterne i 2009 ligger cirka 5 milliarder kroner højere end budgetteret. Det svarer til en budgetoverskridelse på godt to procent. Der er især tale om overskridelser på det specialiserede socialområde, men der er også brugt flere penge end budgetteret til ældreområdet, folkeskolen og dagpasning. Til gengæld er udgifterne til administration, miljø, veje og kollektiv trafik lavere end forventet. Finansminister Claus Hjort Frederiksen betegner overskridelsen som et massivt brud på aftalen mellem regeringen og KL og har derfor valgt at sætte økonomiforhandlingerne på standby, indtil KL har forklaret merforbruget. Finansministeren undrer sig over, hvordan de mange historier om nedskæringer hænger sammen med budgetoverskridelsen. KL s formand Jan Trøjborg påpeger, at nogle af merudgifterne i 2009 skyldes engangsudgifter, som burde have været afholdt i For at overholde servicerammen i 2008 og dermed undgå den regnskabssanktion, som regeringen havde pålagt kommunerne, har kommunerne været tilbageholdende med at bruge penge i slutningen af Ifølge KL viser det sig nu som en merudgift i KL mener ikke, at der tale om et permanent højere udgiftsniveau. Dog erkender KL, at udgifterne på det specialiserede specialområde fortsat stiger meget kraftigt. Regnskab 2009 i Gladsaxe Kommune Nedenfor redegøres for Gladsaxe Kommunes regnskabsresultat for Serviceudgifterne i 2009 Hvis der alene ses på serviceudgifterne havde Gladsaxe Kommune et merforbrug på 60 millioner kroner i regnskab 2009 i forhold til de budgetterede udgifter. Det svarer til en overskridelse på godt to procent, svarende til det gennemsnitlige merforbrug i kommunerne. Der er især tale om et merforbrug på Børne- og Undervisningsudvalgets område. Gladsaxe Kommunes budgetterede serviceudgifter i 2009 lå imidlertid 18 millioner kroner lavere end den tilladte servicevækstramme. I forhold til den tilladte serviceramme er merforbruget derfor i størrelsesordenen millioner kroner. Som følge af den nævnte sanktionsmulighed i 2008, blev alle afdelinger og institutioner i Gladsaxe Kommune bedt om at udvise tilbageholdenhed med forbruget i slutningen af Det resulterede i et mindreforbrug på 52 millioner kroner i forhold til servicerammen. Tilbageholdenheden i 2008 kan forklare en stor del af merforbruget i I Gladsaxe Kommune er der således fri adgang til at overføre mer- eller mindreforbrug mellem årene. Overførselsadgangen er et element i at sikre en fornuftig økonomistyring, så der for eksempel ikke bruges unødigt mange penge i slutningen af året på den enkelte institution. Adgangen til at overføre penge mellem årene betyder, at der ofte vil være et vist udsving mellem de budgetterede og de faktiske udgifter i det enkelte år. Det væsentlige er, at der set over en årrække er sammenhæng mellem de budgetterede og de faktiske udgifter. Hvis 2008 og 2009 ses under ét er der tale om et samlet mindreforbrug i Gladsaxe Kommune på cirka 10 millioner kroner. J. nr Ø09 1 Sag: 2010/

2 På visse områder har der været en tendens til, at der overføres penge år efter år. Samlet set er overførslerne fra 2009 til 2010 imidlertid lavere end overførslerne fra 2008 til Dermed kan en del af de opsparede midler siges at være brugt i Endelig kan det nævnes, at der fremadrettet i budget er forudsat en negativ servicevækst. De samlede driftsudgifter Der kan imidlertid stilles spørgsmålstegn ved, om det giver et retvisende billede, hvis der alene ses på serviceudgifterne. Hvis der ses på det samlede driftsresultat på det skattefinansierede område, og ikke kun på serviceudgifterne, ser billedet med budgetoverskridelser anderledes ud. Gladsaxe Kommune havde således et driftsoverskud på cirka 160 millioner kroner i 2009, hvilket var 20 millioner mere end oprindeligt budgetteret. Det lykkedes dermed at holde det fastsatte budget på driftsområdet på trods af de stramme økonomiske rammer for kommunerne i Bag det bedre driftsresultat ligger, at udgifterne blev 139 millioner kroner højere end forventet, mens indtægterne blev 158 millioner kroner højere end forventet. De højere indtægter skyldes, at indtægterne via tilskud, udligning og momsrefusionsordningen blev 71 millioner kroner højere end forventet, og at driftsindtægterne blev 89 millioner kroner højere end forventet. Som eksempel på de højere driftsindtægter kan nævnes flere indtægter fra forældrebetaling som følge af flere børn i kommunens dagtilbud i Den højere forældrebetaling er brugt til at passe de ekstra børn, hvilket er med til at forklare de højere udgifter. Sammenfatning Sammenfattende viser regnskabsresultatet for 2009, at serviceudgifterne i Gladsaxe Kommune er overskredet med 60 millioner kroner i forhold til de budgetterede udgifter og med millioner kroner i forhold til servicerammen. Til gengæld var der i 2008 et mindreforbrug på 52 millioner kroner i forhold til servicerammen. Ses der på det samlede driftsresultat i 2009 på det skattefinansierede område var der tale om et om et overskud på 160 millioner kroner, hvilket er 20 millioner kroner højere end budgetteret. J. nr Ø09 2 Sag: 2010/

3

4

5