Undervisningsministeriets departement Årsrapport 2009

Transkript

1 År sr appor t2009 f or Under vi sni ngsmi ni st er i et sdepar t ement

2 Indholdsfortegnelse 1. Indledning Beretning Præsentation af departementet Årets økonomiske resultat Opgaver og ressourcer Redegørelse for reservationer Regnskab Anvendt regnskabspraksis Resultatopgørelse Balancen Egenkapitalforklaring Opfølgning på likviditetsordningen Opfølgning på lønsumsloft Bevillingsregnskabet Påtegning af det samlede regnskab...13 Bilag 1 Noter til resultatopgørelse og balance...14 Bilag 2 Indtægtsdækket virksomhed...16 Bilag 3 Regnskabsmæssig rapportering for Digitalisering af administrationen af erhvervsrettet voksen- og efteruddannelse

3 1. Indledning Den foreliggende årsrapport for Undervisningsministeriets departement omfatter et finansielt regnskab, herunder en beretning og regnskabsmæssig afrapportering i henhold til Økonomistyrelsens vejledning om udarbejdelse af årsrapport af 18. december Årsrapporten aflægges for den virksomhedsbærende hovedkonto Undervisningsministeriets departement (driftsbev.), og de ikke-virksomhedsbærende hovedkonti: Aflønning af statstjenestemænd, Afholdelse af eksaminer i erhvervsrettede ungdomsuddannelser, Afholdelse af erhvervsgymnasiale eksaminer, Afholdelse af almengymnasiale eksaminer, Afholdelse af eksaminer i videregående uddannelser, Almen voksenuddannelse og prøver mv., Forberedende voksenundervisning, prøver mv., Udlånte statstjenestemænd, Europaskolerne og Faglig ekspertise og assistance mv. Endvidere aflægges der i henhold til Økonomistyrelsens dispensationsbrev af 29. marts 2010 regnskabsmæssig rapportering for virksomhed, hovedkonto Digitalisering af administrationen af erhvervsrettet voksen- og efteruddannelse (driftsbev.) i bilag Beretning 2.1 Præsentation af departementet Departementet har det overordnede ansvar for styringen inden for ministerområdet. Det er departementets hovedopgave at give undervisningsministeren det bedst mulige grundlag for at gennemføre regeringens uddannelsespolitik og for at sikre effektive og bæredygtige uddannelser og uddannelsesinstitutioner. Undervisningsministeriets departement har det samlede ansvar for regler og rammer, herunder tilsyn med grundskolen, ungdomsuddannelser, de korte og mellemlange videregående uddannelser, voksen-, videre- og efteruddannelse, folkeoplysningen samt private skoler på grundskole- og gymnasieniveau. Departementet har endvidere ansvaret for rammerne for de selvejende uddannelsesinstitutioners drift. Hertil kommer, at departementet inden for koncernen sikrer den overordnede koordinering af ressourcer og opgaver samt har en tilsynsforpligtelse over for styrelser, statsinstitutioner og selvejende institutioner. Med udgangspunkt i missionen og visionen varetager departementet 4 hovedopgaver, som fremgår af hovedformålene i finansloven: 1. Uddannelsespolitik 2. Institutionspolitik og styring 3. Vejledning 4. Studieadministrations- og økonomisystemer. Ministeriets serviceydelser til borgere og institutioner mv. varetages af Styrelsen for Statens Uddannelsesstøtte, UNI-C og Styrelsen for Evaluering og Kvalitetsudvikling af Grundskolen (Skolestyrelsen). 2

4 2.2 Årets økonomiske resultat Undervisningsministeriets departements økonomiske hoved- og nøgletal på den virksomhedsbærende hovedkonto og de ikke-virksomhedsbærende konti for de seneste tre år fremgår af tabel 1. Tabel 1: Departementets økonomiske hoved- og nøgletal Hovedtal (mio. kr. opgjort i årets priser) Resultatopgørelse Ordinære driftsindtægter -670,0-547,2-557,7 - Heraf indtægtsført bevilling -669,0-546,6-557,5 - Heraf eksterne indtægter -0,9-0,6-0,3 - Heraf øvrige indtægter -0,1 0,0 0,0 Ordinære driftsomkostninger 610,5 525,4 554,6 - Heraf løn 333,1 272,9 290,6 - Heraf afskrivninger 9,5 8,9 8,4 - Heraf øvrige omkostninger 221,6 195,5 201,2 Resultat af ordinære drift -59,5-21,8-3,1 Resultat før finansielle poster -24,3-19,4-10,2 Årets resultat -20,1-17,5-8,8 Balance Anlægsaktiver 64,8 63,2 55,3 Omsætningsaktiver 233,8 204,9 157,3 Egenkapital 54,9 72,4 81,2 Langfristet gæld 98,5 48,9 41,4 Kortfristet gæld 135,4 139,9 83,9 Lånerammen 129,6 127,3 136,2 Træk på lånerammen (FF4+FF6) 93,2 48,9 41,4 Finansielle nøgletal Udnyttelsesgrad af lånerammen (pct.) 71,9 38,4 30,4 Negativ udsvingsrate 2,7 4,1 4,8 Overskudsgrad (pct.) 3,2 2,9 1,6 Bevillingsandel 99,9 99,9 100 Personaleoplysninger for Antal årsværk Årsværkspris (1.000 kr.) Lønomkostningsandel (pct.) 48,1 52,8 55,3 Lønsumsloft* 267,0 265,0 269,2 Lønforbrug 260,7 261,2 279,1 Hoved- og nøgletal for afviger fra data i SKS, da overflytningen af nogle ikke-virksomhedsbærende konti i forbindelse med oprettelsen af Skolestyrelsen er fejlposteret (jf. årsrapport 2008, bilag 4). * Lønsumsloftet i de enkelte år er opgjort ud fra de enkelte års bevilling på FFL + TB. Departementet har et overskud på 8,8 mio. kr. i 2009 på den virksomhedsbærende hovedkonto og de ikke-virksomhedsbærende konti samlet set. Overskuddet dækker dels over et mindreforbrug på øvrig drift på 16,2 mio. kr. og dels et merforbrug på løn på 7,4 mio. kr. Udnyttelsesgraden af lånerammen falder fra 71,9 pct. i 2007 til 30,4 pct. i Faldet skyldes ejendomssalg. Den negative udsvingsrate viser overført overskud i forhold til startkapital. Stigningen i den negative udsvingsrate fra 2,7 i 2007 til 4,8 i 2009 begrunder sig i den stigning, der har været i det overførte overskud over perioden. Overskudsgraden beregnes ud fra årets resultat i forhold til de ordinære driftsindtægter. Overskudsgraden har været faldende fra 2007 til 2009 jævnfør reduktionen i overskuddet fra 2007 til

5 Bevillingsandelen, der viser indtægtsført bevilling i forhold til de ordinære driftsindtægter, er 100 eller tæt på 100 i alle årene svarende til, at departementet stort set udelukkende er bevillingsfinansieret. Opgjort i årets priser er årsværksprisen steget fra kr. i 2007 til kr. i Stigningen vurderes at være forholdsvis beskeden, set i forhold til den generelle lønregulering, der har været over perioden. Lønomkostningsandelen, der viser personaleudgifter i forhold til ordinære driftsindtægter har været stabil fra 2007 til 2009 svarende til, at ændringerne i henholdsvis personaleudgifter og ordinære driftsindtægter relativt har været stort set af samme størrelse over perioden. 2.3 Opgaver og ressourcer Fordeling af den indtægtsførte bevilling på departementets opgaver fremgår af tabel 2. Tabel 2. Sammenfatning af økonomi for departementets opgaver Hovedopgaver (mio. kr.) Indtægtsført bevilling Øvrige indtægter Omkostninger Andel af årets overskud 0. Hjælpefunktioner samt generel ledelse og administration -184,4-0,1 181,6-2,9 1. Uddannelsespolitik -151,5-0,1 149,2-2,4 2. Institutionspolitik og styring -101,8-0,1 100,2-1,6 3. Vejledning -76,7-0,0 75,5-1,2 4. Studieadministrations- og økonomistyringssystemer -43,1-0,0 42,4-0,7 I alt -557,5-0,3 548,9-8,8 Departementet har ikke regnskabsmæssigt fordelt omkostninger på opgaver. Fordelingen er foretaget ud fra den forholdsmæssige fordeling af den indtægtsførte bevilling. 4

6 2.4 Redegørelse for reservationer Som nævnt under afsnit 2.2 Årets økonomiske resultat videreføres 7,3 mio. kr. reserveret til bestemte formål ultimo De konkrete reservationer fremgår af tabel 3 og 4 nedenfor. Tabel 3. Reservation, hovedkonto Undervisningsministeriets departement (mio. kr.) Opgave Reserveret år Reservation primo Forbrug i året Reservation ultimo Forventet afslutning Finansiering af engangsudgifter ved kommunalreformen ,7 0,0 0, Globaliseringsinitiativer ,3 0,3 0,0 - Projekt ØS LDV ,4 0,2 0, Løbende kontrakter ,7 0,2 0, Regionale vejledningscentre ,7 0,5 0, Nyudvikling af UddannelsesGuiden.dk og Optagelse.dk ,9 4,3 0, Opfølgning på analysen "Uddannelses- og Erhvervsvejledning i Uddannelsessektoren" ,3 0,0 2, Videreudvikling af uddannelsesadministration.dk ,4 1,4 0,0 - Kommunalreform ,0 1,0 0,0 - Ressourceregnskab ,3 0,3 0,0 - Digitalisering af tilsyn ,0 1,0 0,0 - Transaktionsspor i CØSA ,8 0,8 0,0 - Klagedatabase ,4 0,4 0,0 - Kontrakter/aftaler indgået i , PULS , Navision , Regnskabsportal , Eksamenssystem XPRS , Ressourceregnskab , Uddannelsesadministration.dk , E-regnsskaber , Fagsystemsforbedringspakker , Integrationsplatform , Tabel 4. Reservation, hovedkonto Faglig ekspertise og assistance m.v. (mio. kr.) Opgave Reserveret år Reservation primo Forbrug i året Reservation ultimo Forventet afslutning Projekt øvrige ikke-virksomhedsbærende hovedkonti ,4 0, Regnskab 3.1 Anvendt regnskabspraksis Den anvendte regnskabspraksis følger regnskabsbekendtgørelsen og Finansministeriets Økonomisk Administrativ Vejledning, hvis principper for den nye omkostningsbaserede regnskabspraksis igennem året er blevet fulgt for såvel resultatopgørelsens som balancens vedkommende. Regnskabstallene er baseret på data fra SKS og NS. Resultatdisponering og egenkapitalforklaring er baseret på data fra SB. 5

7 3.2 Resultatopgørelse Tabel 5. Resultatopgørelse (mio. kr.) R-2008 R-2009 B-2010 Note Ordinære driftsindtægter Indtægtsført bevilling Bevilling -545,0-549,5-518,0 Reserveret af indeværende års bevillinger 12,1 2,8 - Anvendt af tidligere års reserverede bevillinger -13,7-10,8 - Indtægtsført bevilling i alt -546,6-557,5 - Salg af varer og tjenesteydelser -0,6-0,3 - Tilskud til egen drift Øvrige driftsindtægter Gebyrer Ordinære driftsindtægter i alt -547,2-557,7-522,4 Ordinære driftsomkostninger Ændring i lagre Forbrugsomkostninger Husleje 29,9 32,8 - Andre forbrugsomkostninger Forbrugsomkostninger i alt 29,9 32,8 - Personaleomkostninger Lønninger 272,9 290,6 - Pension 36,8 39,6 - Lønrefusion -19,0-18,9 - Andre personaleomkostninger 0,5 1,0 - Personaleomkostninger i alt 291,2 312,2 - Af- og nedskrivninger 8,9 8,4 - Andre ordinære driftsomkostninger 195,5 201,2 - Ordinære driftsomkostninger i alt 525,4 554,6 530,0 Resultat af ordinær drift -21,8-3,1 7,6 Andre driftsposter Andre driftsindtægter -4,7-11,2 - Andre driftsomkostninger 7,0 4,2 - Resultat før finansielle poster -19,4 10,2 7,6 Finansielle poster Finansielle indtægter -3,4-0,9 - Finansielle omkostninger 5,2 2,3 - Resultat før ekstraordinære poster -17,5-8,8 7,6 Ekstraordinære poster Ekstraordinære indtægter Ekstraordinære omkostninger Årets resultat -17,5-8,8 7,6 Hoved- og nøgletal for 2008 afviger fra data i SKS, da overflytningen af nogle ikke-virksomhedsbærende konti i forbindelse med oprettelsen af Skolestyrelsen er fejlposteret (jf. årsrapport 2008, bilag 4). Det økonomiske resultat i 2009 udgør et overskud på i alt 8,8 mio. kr. Overskuddet dækker dels over et mindreforbrug på øvrig drift på 16,2 mio. kr. og dels et merforbrug på løn på 7,4 mio. kr. 6

8 Mindreforbruget på øvrig drift skyldes primært engangsindtægter, ikke-realiserede engangsudgifter og mindreforbrug på en række øremærkede bevillinger. Mindreforbruget på de øremærkede bevillinger skyldes bl.a. usikkerhed om ressourceforbruget på budgetteringstidspunktet og tidsforskydninger i bevillingsanvendelsen samt lavere aktivitet på de ikke-virksomhedsbærende hovedkonti end forventet på budgetteringstidspunktet. Merforbruget på løn skyldes et merforbrug i antal årsværk, højere faktiske gennemsnitslønninger end budgetteret og midlertidige overførsler til Skolestyrelsen. Tabel 6. Resultatdisponering (mio. kr.) Disponeret bortfald -1,7 Disponeret til reserveret egenkapital (båndlagt) 0 Disponeret til udbytte til statskassen 0 Disponeret til overført overskud 7,1 I forbindelse med overførsel af medarbejdere til ØSC, skal der ske bortfald af det overførte overskud svarende til andelen af overførte medarbejdere. Den regnskabsmæssige regulering heraf vil først ske i Årets resultat disponeret til bortfald udgør 1,7 mio. kr. Resultatet efter bortfald på 7,1 mio. kr. disponeres til overført overskud under egenkapitalen. 7

9 3.3 Balancen Tabel 7. Balance Note Aktiver (mio. kr.) Note Passiver (mio. kr.) Anlægsaktiver Egenkapital 1 Immaterielle anlægsaktiver Reguleret egenkapital (startkapital) -13,3-13,3 Færdiggjorte udviklingsprojekter 38,9 37,0 Opskrivninger - - Erhvervede koncessioner, patenter, licenser m.v. - - Reserveret egenkapital - - Udviklingsprojekter under opførelse 1,8 1,9 Bortfald af årets resultat 0,0-1,7 Immaterielle anlægsaktiver i alt 40,7 38,8 Udbytte til staten Materielle anlægsaktiver Overført overskud -59,1-66,2 Grunde, arealer og bygninger 6,6 0 Egenkapital i alt -72,4-81,2 Infrastruktur - - Produktionsanlæg og maskiner Hensatte forpligtelser -6,8-6,2 Transportmateriel 0,0 0,4 Inventar og it-udstyr 2,6 2,7 Langfristede gældsforpligtelser i alt Igangværende arbejder for egen regning - - FF4 Langfristet gæld -48,0-36,9 Materielle anlægsaktiver i alt 9,2 3,2 FF6 Bygge- og it-kredit -0,9-4,5 Finansielle anlægsaktiver Donationer - - Statsforskrivning 13,3 13,3 Prioritetsgæld - - Øvrige finansielle anlægsaktiver - - Anden langfristet gæld - - Finansielle anlægsaktiver i alt 13,3 13,3 Anlægsaktiver i alt 63,2 55,3 Omsætningsaktiver Varebeholdninger - - Tilgodehavender 64,4 16,5 Langfristede gældsforpligtelser i alt -48,9-41,4 Kortfristede gældsforpligtelser Leverandører af varer og tjenesteydelser -77,2-27,9 Værdipapirer - - Anden kortfristet gæld -13,6-7,8 Likvide beholdninger Skyldige feriepenge -33,8-33,8 FF5 Uforrentet konto 64,6 82,4 Reserveret bevilling -15,3-7,3 FF7 Finansieringskonto 75,9 58,5 Andre likvider - - Likvide beholdninger i alt 140,5 140,8 Igangværende arbejder for fremmed regning - - Periodeafgrænsningsposter, forpligtelser -0,0-1,3 Kortfristede gældsforpligtelser i alt -139,9-83,9 Omsætningsaktiver i alt 204,9 157,3 Gældsforpligtelser i alt -188,8-125,3 Aktiver i alt 268,0 212,6 Passiver i alt -268,0-212,6 Ovenstående balance viser departementets aktiver og passiver opgjort pr. 31. december. Der skal tages højde for afrunding i tabellen. 8

10 Balancen udgør 212,6 mio. kr. pr. 31. december Det er 55,4 mio. kr. mindre end den opgjorte balance pr. 31. december På aktivsiden er der sket et fald i materielle anlægsaktiver på 6,0 mio. kr. svarende til 65 procent i 2009 sammenlignet med det foregående år, hvilket skyldes salg af ejendommen på Trongårdsvej 40 i Lyngby. Endvidere er omsætningsaktiverne reduceret med 47,6 mio. kr. svarende til 23 procent i Det skyldes primært et fald i tilgodehavender på 47,9 mio. kr. grundet omlægning af ikke-virksomhedsbærende underkonti fra bogføringskreds til bogføringskreds På passivsiden er der en stigning i egenkapitalen som følge af, at der fra årets resultat for 2009 er disponeret 7,1 mio. kr. til overført overskud Desuden er der et fald i den kortfristede gæld, som skyldes et mindre forbrug af leverandører af varer og tjenesteydelser på 64 procent sammenlignet med Egenkapitalforklaring Tabel 8. Egenkapitalforklaring R-2008 R-2009 Egenkapital primo R-året (mio. kr.) Startkapital primo 13,3 13,3 Ændring i startkapital - - Startkapital ultimo 13,3 13,3 Overført overskud primo 41,6 59,1 Primo regulering / flytning mellem bogføringskredse - - Regulering af overført overskud -0,1 - Overført fra årets resultat 17,5 8,8 Bortfald årets resultat 0,0-1,7 Udbytte til staten - - Overført overskud ultimo 59,1 66,2 Egenkapital ultimo R-året 72,4 79,5 Departementet har en startkapital på 13,3 mio. kr. udgjort af statsforskrivningen. Departementet havde primo 2009 et overført overskud på 59,1 mio. kr. Fra årets resultat efter bortfald overføres der 7,1 mio. kr. til overskud ultimo, der herefter udgør 66,2 mio. kr. Den samlede egenkapital ultimo 2009 er på 79,5 mio. kr. 3.5 Opfølgning på likviditetsordningen Tabel 9. Lånerammen (mio. kr.) 2009 Sum af saldo på FF4 og FF6 pr. 31. december ,4 Låneramme på FL09* 136,2 Udnyttelsesgrad i pct. 30,4 *Låneramme på FL09 er inklusiv TB09. 9

11 Departementet erklærer ikke på noget tidspunkt i løbet af året at have overskredet disponeringsreglerne vedrørende departementets fire forskellige SKB-konti i likviditets- og finansieringsordningen dvs.: SKB finansieringskonto (FF7) SKB uforrentet konto (FF5) SKB langfristet gæld (FF4) SKB bygge- og IT-kredit (FF6) I 2009 er summen af posterne færdiggjorte udviklingsprojekter, grunde, arealer og bygninger, transportmateriel og inventar og it-udstyr på i alt 40,1 mio. kr., mens posten FF4 langfristet gæld er på 36,9 mio. kr. Forskellen begrunder sig i, at der i periode er bogført tilgang, der øger den langsigtede gæld, mens likviditetskontiene, jævnfør opgaveopsplittet fra ØSC et, først ajourføres i den efterfølgende periode. I 2009 er posten udviklingsprojekter under opførelse på 1,9 mio. kr., mens posten FF6 Bygge og ITkredit er på 4,5 mio. kr. Forskellen begrunder sig i, at der i periode er bogført tilgang, der forøger bygge- og it-kreditten, mens likviditetskontiene, jævnfør opgavesplittet fra ØSC et, først ajourføres i den efterfølgende periode. 3.6 Opfølgning på lønsumsloft Tabel 10. Opfølgning på lønsumsloft (1.000 kr.) Hovedkonto I alt Lønsumsloft FL 259,4-1,5 2,0 8,3 0,7 1,2 0,5-14,9 2,1 290,6 Lønsumsloft inkl. TB/aktstykker* 269,2-1,5 2,0 8,3 1,0 3,2 0,5-14,9 2,5 303,1 Lønforbrug under lønsumsloft 279,1-0,7 1,8 7,7 1,0 3,2 0,3-14,6 2,1 310,5 Difference (mindreforbrug) -9,9-0,8 0,2 0,6 0,0 0,0 0,2-0,3 0,4-7,4 Akk. Opsparing ult , Akk. Opsparing ult , *Lønsumsloft inkl. TB/aktstykker er på hovedkonto inklusiv indtægtsført reservation af lønbeløb på kr. Departementet inklusiv de ikke-virksomhedsbærende underkonti havde i 2009 et lønsumsloft på 303,1 mio. kr. og et lønforbrug på 310,5 mio. kr., svarende til et merforbrug af lønsum på 7,4 mio. kr. Merforbruget af lønsum inddækkes af den akkumulerede opsparing ultimo 2008 på den virksomhedsbærende hovedkonto Den akkumulerede opsparing ultimo 2009 udgør herefter 24,8 mio. kr. 3.7 Bevillingsregnskabet Tabel 11. Bevillingsregnskab for Undervisningsministeriets departement (1.000 kr.) Regnskab 2008 Budget 2009 Regnskab 2009 Difference Budget 2010 Nettoudgiftsbevilling 492,7 485,9 496,8-10,9 518,0 Nettoforbrug af reservationer 1,6 0,0 7,6-7,6 0,0 Indtægter 8,6 4,1 11,3-7,2 4,4 Udgifter 489,7 490,0 509,4-19,4 530,0 Årets resultat 13,2 0,0 6,3-6,3-7,6 I 2008 er der en difference på ,55 kr. mellem årets resultat i statsregnskabet og årets resultat i tabel 11. Differencen skyldes en korrektion af egenkapitalen i departementets lokale Navision Stat som følge af bogføringen af underskuddet for 2007 på på ,55 i Skolestyrelsens bogføringskreds (jf. årsrapport 2008, afsnit 2.2). Årets samlede økonomiske resultat for departementet er gennemgået under afsnit 3.2 Resultatopgørelse. Differencen mellem årets resultat på 8,8 mio. kr. under afsnit 3.2 og årets resultat i ovenstående 10

12 tabel 11 for på 6,3 mio. kr. forklares af nedenstående tabel med bevillingsregnskaber for de 10 ikke-virksomhedsbærende hovedkonti under departementet. Tabel 12. Bevillingsregnskab for Aflønning af statstjenestemænd (mio. kr.) Regnskab 2008 Budget 2009 Regnskab 2009 Difference Budget 2010 Nettoudgiftsbevilling 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Nettoforbrug af reservationer 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Indtægter 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Udgifter 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Årets resultat 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Bevillingens resultat giver ikke anledning til bemærkninger. Tabel 13. Bevillingsregnskab for Afholdelse af eksaminer i erhvervsrettede ungdomsuddannelser (mio. kr.) Regnskab 2008 Budget 2009 Regnskab 2009 Difference Budget 2010 Nettoudgiftsbevilling 2,2 2,4 2,4 0,0 2,5 Nettoforbrug af reservationer 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Indtægter 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Udgifter 2,0 2,4 1,9 0,5 2,5 Årets resultat 0,2 0,0 0,5-0,5 0,0 Hovedkontoens mindreforbrug på 0,5 mio. kr. skyldes mindre aktivitet end forudsat på budgetteringstidspunktet. Tabel 14. Bevillingsregnskab for Afholdelse af erhvervsgymnasiale eksaminer (mio. kr.) Regnskab 2008 Budget 2009 Regnskab 2009 Difference Budget 2010 Nettoudgiftsbevilling 7,0 6,8 6,8 0,0 6,4 Nettoforbrug af reservationer 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Indtægter 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Udgifter 6,2 6,8 6,5 0,3 6,4 Årets resultat 0,8 0,0 0,3-0,3 0,0 Hovedkontoens mindreforbrug på 0,3 mio. kr. skyldes mindre aktivitet end forudsat på budgetteringstidspunktet. Tabel 15. Bevillingsregnskab for Afholdelse af almene gymnasiale eksaminer (mio. kr.) Regnskab 2008 Budget 2009 Regnskab 2009 Difference Budget 2010 Nettoudgiftsbevilling 17,4 12,8 14,3-1,5 15,1 Nettoforbrug af reservationer 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Indtægter 0,0 0,0 0,5-0,5 0,0 Udgifter 15,5 12,8 14,2-1,4 15,1 Årets resultat 1,9 0,0 0,5-0,5 0,0 Der skal tages højde for afrunding. Hovedkontoens mindreforbrug på 0,6 mio. kr. skyldes mindre aktivitet end forudsat på budgetteringstidspunktet. Tabel 16. Bevillingsregnskab for Afholdelse af eksaminer i videregående uddannelser (mio. kr.) Regnskab 2008 Budget 2009 Regnskab 2009 Difference Budget 2010 Nettoudgiftsbevilling 2,6 1,9 4,0-2,1 1,9 Nettoforbrug af reservationer 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Indtægter 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Udgifter 2,3 1,9 4,2-2,3 1,9 Årets resultat 0,3 0,0-0,2 0,2 0,0 Hovedkontoens merforbrug på 0,2 mio. kr. skyldes et fejlskøn på TB09 11

13 Tabel 17. Bevillingsregnskab for Almen voksenuddannelse og prøver mv. (mio. kr.) Regnskab 2008 Budget 2009 Regnskab 2009 Difference Budget 2009 Nettoudgiftsbevilling 3,0 2,3 5,4-3,1 2,3 Nettoforbrug af reservationer 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Indtægter 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Udgifter 3,0 2,3 5,4-3,1 2,3 Årets resultat 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Bevillingens resultat giver ikke anledning til bemærkninger. Tabel 18. Bevillingsregnskab for Forberedende voksenundervisning, prøver m.v. (mio. kr.) Regnskab 2008 Budget 2009 Regnskab 2009 Difference Budget 2010 Nettoudgiftsbevilling 1,2 1,2 1,2 0,0 1,2 Nettoforbrug af reservationer 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Indtægter 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Udgifter 1,7 1,2 1,2 0,0 1,2 Årets resultat -0,5 0,0 0,0 0,0 0,0 Bevillingens resultat giver ikke anledning til bemærkninger Tabel 19. Bevillingsregnskab for Udlånte statstjenestemænd (mio. kr.) Regnskab 2008 Budget 2009 Regnskab 2010 Difference Budget 2010 Nettoudgiftsbevilling 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Nettoforbrug af reservationer 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Indtægter 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Udgifter 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Årets resultat 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Bevillingens resultat giver ikke anledning til bemærkninger. Tabel 20. Bevillingsregnskab for Europaskolerne (mio. kr.) Regnskab 2008 Budget 2009 Regnskab 2009 Difference Budget 2010 Nettoudgiftsbevilling 14,5 15,2 15,2 0,0 15,5 Nettoforbrug af reservationer 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Indtægter 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Udgifter 13,8 15,2 15,0 0,2 15,5 Årets resultat 0,6 0,0 0,2-0,2 0,0 Hovedkontoens mindreforbrug på 0,2 mio. kr. giver ikke anledning til bemærkninger. Tabel 21. Bevillingsregnskab for Faglig ekspertise og assistance m.v. (mio. kr.) Regnskab 2008 Budget 2009 Regnskab 2009 Difference Budget 2010 Nettoudgiftsbevilling 4,4 3,4 3,4 0,0 4,2 Nettoforbrug af reservationer 0,0 0,0 0,4-0,4 0,0 Indtægter 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Udgifter 3,4 3,4 2,8 0,6 4,2 Årets resultat 1,0 0,0 1,0-1,0 0,0 Hovedkontoens mindreforbrug på 1,0 mio. kr. skyldes færre aktiviteter end forudsat på budgetteringstidspunktet. 12

14

15 Bilag 1 Noter til resultatopgørelse og balance Note 1. Immaterielle anlægsaktiver (mio. kr.) Færdiggjorte udviklingsprojekter Erhvervede koncessioner, patenter, licenser m.v. Immaterielle anlægsaktiver i alt Kostpris 56,5 0 56,5 Primokorrektioner og flytning ml. bogføringskredse 0,0 0 0,0 Tilgang 4,7 0 4,7 Afgang 0 0 0,0 Kostpris pr ,3 0 61,3 Akkumulerede afskrivninger -24,2 0-24,2 Akkumulerede nedskrivninger -0,1 0-0,1 Akkumulerede af- og nedskrivninger ,3 0-24,3 Regnskabsmæssig værdi pr ,0 0 37,0 Årets afskrivninger -6,6 0-6,6 Årets nedskrivninger 0,0 0 0,0 Årets af- og nedskrivninger -6,6 0-6,6 Afskrivningsperiode/år 5 & 8 3,0 Produktionsanlæg og maskiner Udviklingsprojekter under udførelse Primo saldo pr. 1. januar ,9 Tilgang 4,8 Nedskrivninger 0 Afgang -4,8 Kostpris pr ,9 Note 2. Materielle anlægsaktiver (mio. kr.) Grunde, arealer og bygninger Afskrivningsperiode/år 50, 20 & & 5 50 pct./år & 3 Der skal tages højde for afrunding i tabellen. Årets af- og nedskrivninger er i alt på 8,4 mio. kr., hvoraf de immaterielle anlægsaktiver udgør 6,6 mio. kr. og materielle anlægsaktiver udgør 1,8 mio. kr. Infrastruktur Kostpris 87, ,4 15,6 103,8 Primokorrektioner og flytning ml. bogføringskredse Tilgang ,4 1,9 2,4 Afgang -48, ,5 Kostpris pr , ,8 17,5 57,7 Akkumulerede afskrivninger -1, ,4-14,8-16,6 Akkumulerede nedskrivninger -37, ,0-37,9 Akkumulerede af- og nedskrivninger , ,4-14,8-54,5 Regnskabsmæssig værdi pr ,4 2,7 3,2 Årets afskrivninger ,0-1,7-1,8 Årets nedskrivninger ,0 0,0 Årets af- og nedskrivninger ,7-1,8 Transportmateriel Inventar og it-udstyr Materielle anlægsaktiver i alt 14

16 (mio. kr.) Primosaldo pr. 1. januar 2009 Tilgang Nedskrivninger Overfø rt til færdiggjorte udviklingsprojekter Kostpris pr Igangværende arbejder for egen regning Note 3. Hensatte forpligtelser (mio. kr.) R-2008 R-2009 Åremålskontrakter 3,1 4,0 Rådighedsforpligtelse vedrørende SPF-ansatte 3,7 2,2 I alt 6,8 6,2 Værdien af de hensatte forpligtelser pr. 31. december 2008 er opgjort 0,9 mio. kr. for lavt fordelt med 1,1 mio. kr. på åremålskontrakter og -0,3 mio.kr. på rådighedsforpligtelse vedrørende SPF-ansatte. Der er korrigeret for værdien af de hensatte forpligtelser i 1. kvartal Note 4. Kontraktlige forpligtelser og eventualforpligtelser Kontraktlige forpligtelser Undervisningsministeriets departement har følgende kontraktlige forpligtelser (mio. kr.): Husleje i tilfælde af fraflytning af lejede lokaler 17,2 Eventualforpligtelser Departementet har ingen eventualforpligtelser i forbindelse med reetablering af lejede lokaler. Alle lejemål pr. 31. december 2009 er statsejendomme. 15

17 Bilag 2 Indtægtsdækket virksomhed Tabel 22. Akkumuleret resultat for indtægtsdækket virksomhed (mio. kr.) Årets priser Ultimo 2006 Ultimo 2007 Ultimo 2008 Resultat 2009 Ultimo R-2009 I alt 0,7 0,9 1,1-0,1 1,0 Den indtægtsdækkede virksomhed omfatter konsulent- og serviceydelser m.v. i tilknytning til ministeriets ordinære virksomhed, herunder kursusvirksomhed, edb-anvendelse, statistik, systemeksport, informations- og forlagsvirksomhed samt bevillingsadministration og regnskabsføring for andre statslige bevillingshavere. 16

18 Bilag 3 Regnskabsmæssig rapportering for Digitalisering af administrationen af erhvervsrettet voksen- og efteruddannelse Tabel 23. Resultatopgørelse (mio. kr.) R-2008 R-2009 B-2010 Note Ordinære driftsindtægter Indtægtsført bevilling Bevilling - -11,6-12,4 Reserveret af indeværende års bevillinger Anvendt af tidligere års reserverede bevillinger Indtægtsført bevilling i alt Salg af varer og tjenesteydelser Tilskud til egen drift Øvrige driftsindtægter Gebyrer Ordinære driftsindtægter i alt - -11,6-12,4 Ordinære driftsomkostninger Ændring i lagre Forbrugsomkostninger Husleje Andre forbrugsomkostninger Forbrugsomkostninger i alt Personaleomkostninger - - Lønninger Pension Lønrefusion Andre personaleomkostninger Personaleomkostninger i alt Af- og nedskrivninger Andre ordinære driftsomkostninger - 7,9 - Ordinære driftsomkostninger i alt - 7,9 12,4 Resultat af ordinær drift -3,7 0,0 Andre driftsposter Andre driftsindtægter Andre driftsomkostninger Resultat før finansielle poster - -3,7 0,0 Finansielle poster Finansielle indtægter - -0,0 - Finansielle omkostninger - 0,0 - Resultat før ekstraordinære poster -3,7 0,0 Ekstraordinære poster Ekstraordinære indtægter Ekstraordinære omkostninger Årets resultat - -3,7 0,0 Det økonomiske resultat for 2009 viser et mindreforbrug på 3,7 mio. kr. En del af mindreforbruget skyldes, at 0,4 mio. kr. ved en fejl er blevet udgiftsført i 2009 som en investeringsudgift i stedet for en 17

19 driftsudgift. Den resterende del af mindreforbruget på 3,3 mio. kr. skyldes, at en række mindre væsentlige elementer i projektets fase 1 er blevet udsat til 2010 for, at tidsfristen for projektets lancering og idriftssættelse pr. 1. januar 2010 kunne overholdes. Disse elementer forventes idriftsat og udgiftsført i Tabel 24. Resultatdisponering (mio. kr.) Disponeret bortfald - Disponeret til reserveret egenkapital (båndlagt) - Disponeret til udbytte til statskassen - Disponeret til overført overskud 3,7 Årets resultat på 3,7 mio. kr. disponeres til overført overskud under egenkapitalen. Tabel 25. Balance Note Aktiver (mio. kr.) Note Passiver (mio. kr.) Anlægsaktiver Egenkapital Immaterielle anlægsaktiver Reguleret egenkapital (startkapital) - - Færdiggjorte udviklingsprojekter - - Opskrivninger - - Erhvervede koncessioner, patenter, licenser m.v. - - Reserveret egenkapital - - Udviklingsprojekter under opførelse - 15,2 Bortfald af årets resultat - - Immaterielle anlægsaktiver i alt - 15,2 Udbytte til staten - - Materielle anlægsaktiver Overført overskud - -3,7 Grunde, arealer og bygninger - - Egenkapital i alt - -3,7 Infrastruktur - - Produktionsanlæg og maskiner - - Hensatte forpligtelser - - Transportmateriel - - Inventar og it-udstyr - - Langfristede gældsforpligtelser i alt Igangværende arbejder for egen regning - - FF4 Langfristet gæld - - Materielle anlægsaktiver i alt - - FF6 Bygge- og it-kredit - - Finansielle anlægsaktiver Donationer - - Statsforskrivning - - Prioritetsgæld - - Øvrige finansielle anlægsaktiver - - Anden langfristet gæld - - Finansielle anlægsaktiver i alt - - Anlægsaktiver i alt - 15,2 Omsætningsaktiver Varebeholdninger - - Tilgodehavender - 0,1 Langfristede gældsforpligtelser i alt - - Kortfristede gældsforpligtelser Leverandører af varer og tjenesteydelser - -14,2 18

20 Værdipapirer - - Anden kortfristet gæld - - Likvide beholdninger Skyldige feriepenge - - FF5 Uforrentet konto - - Reserveret bevilling - - FF7 Finansieringskonto - 2,7 Andre likvider - - Likvide beholdninger i alt - 2,7 Igangværende arbejder for fremmed regning - - Periodeafgrænsningsposter, forpligtelser - - Kortfristede gældsforpligtelser i alt - -14,2 Omsætningsaktiver i alt - 2,8 Gældsforpligtelser i alt - -14,2 Aktiver i alt - 18,0 Passiver i alt - -18,0 Ovenstående balance viser aktiver og passiver for Digitalisering af administrationen af erhvervsrettet voksen- og efteruddannelse opgjort pr. 31. december. Der skal tages højde for afrunding i tabellen. Tabel 26. Egenkapitalforklaring (mio. kr.) R-2008 R-2009 Egenkapital primo R-året - - Startkapital primo - - Ændring i startkapital - - Startkapital ultimo - - Overført overskud primo - - Primo regulering / flytning mellem bogføringskredse - - Regulering af overført overskud - - Overført fra årets resultat - 3,7 Bortfald årets resultat - - Udbytte til staten - - Overført overskud ultimo - 3,7 Egenkapital ultimo R-året - 3,7 Der er ikke startkapital på hovedkontoen. Egenkapitalen primo 2009 udgjorde derfor 0 kr. Der overføres 3,7 mio. kr. fra årets resultat i 2009, hvorefter det overførte overskud ultimo 2009 udgør 3,7 mio. kr. Opfølgning på likviditetsordningen. Tabel 27. Lånerammen (mio. kr.) 2009 Sum af saldo på FF4 og FF6 pr. 31. december Låneramme på FL09 41,9 Udnyttelsesgrad i pct. - Departementet erklærer ikke på noget tidspunkt i løbet af året at have overskredet disponeringsreglerne vedrørende Digitalisering af administrationen af erhvervsrettet voksen- og efteruddannelses fire forskellige SKB-konti i likviditets- og finansieringsordningen dvs.: SKB finansieringskonto (FF7) SKB uforrentet konto (FF5) SKB langfristet gæld (FF4) SKB bygge- og IT-kredit (FF6) 19

21 Tabel 28. Bevillingsregnskab (mio. kr.) Regnskab 2008 Budget 2009 Regnskab 2009 Difference Budget 2010 Nettoudgiftsbevilling - 11,6-11,6-12,4 Nettoforbrug af reserver Indtægter ,6 - - Udgifter - 11,6 7,9-12,4 Årets resultat ,