Ledelsespåtegning 2. Den uafhængige revisors erklæring om udvidet gennemgang af årsregnskabet 3. Ledelsesberetning 5 Beretning 5

Transkript

1

2 Indhold Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæring om udvidet gennemgang af årsregnskabet 3 Ledelsesberetning 5 Beretning 5 Årsregnskab 1. januar 31. december 6 Resultatopgørelse 6 Balance 7 Noter 8 i

3

4 Den uafhængige revisors erklæring om udvidet gennemgang af årsregnskabet Til kapitalejerne i CBJA Holding ApS Erklæring om udvidet gennemgang af årsregnskabet Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for CBJA Holding ApS for regnskabsåret Årsregnskabet, der omfatter resultatopgørelse, balance og noter, herunder anvendt regnskabspraksis, udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Dette kræver, at vi overholder revisorloven og FSR danske revisorers etiske regler samt planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Forbehold Grundlag for konklusion med forbehold Vi har ikke modtaget bank engagements bekræftelse fra selskabets bankforbindelse. Vi har ikke kunnet opnå tilstrækkeligt og egnet revisionsbevis for fuldstændigheden af eventuelle pantsætninger og eventualforpligtelser. Som følge heraf har vi ikke været i stand til at afgøre, om eventuelle ændringer til noteoplysningerne i årsregnskabet er nødvendige. 3

5

6 Ledelsesberetning Beretning Virksomhedens væsentligste aktiviteter Selskabets hovedaktivitet er at eje aktier og anparter i erhvervsdrivende virksomheder samt drive handel, finansiering og investering efter ledelsens skøn. Udvikling i året Selskabets resultatopgørelse for 2016 udviser et underskud på kr., og selskabets balance pr. 31. december 2016 udviser en egenkapital på kr. Kapitalberedskab Selskabet har tabt hele selskabskapitalen. Ledelsen forventer selskabskapitalen retableres ved fremtidig overskud i det associerede selskab. 5

7 Årsregnskab 1. januar 31. december Resultatopgørelse tkr. Note Bruttoresultat Nedskrivninger af omsætningsaktiver Resultat af primær drift Indtægter af kapitalandele i associerede virksomheder Finansielle indtægter, associerede selskaber Andre finansielle indtægter Resultat før skat Skat af årets resultat 0 0 Årets resultat Forslag til resultatdisponering Overført overskud

8 Årsregnskab 1. januar 31. december Balance tkr. Note AKTIVER Anlægsaktiver Finansielle anlægsaktiver Kapitalandele i associerede virksomheder 0 0 Anlægsaktiver i alt 0 0 Omsætningsaktiver Tilgodehavender Tilgodehavender hos virksomhedsdeltagere og ledelse Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt AKTIVER I ALT PASSIVER Egenkapital Aktiekapital Overført resultat Egenkapital i alt Gældsforpligtelser Kortfristede gældsforpligtelser Anden gæld Gældsforpligtelser i alt PASSIVER I ALT

9 Årsregnskab 1. januar 31. december Noter 1 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for CBJA Holding ApS for 2016 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder. Virksomheden har med virkning fra 1. januar 2016 implementeret lov nr. 738 af 1. juni Resultatopgørelse Bruttofortjeneste Med henvisning til årsregnskabslovens 32 er nettoomsætningen ikke oplyst i årsrapporten. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger indeholder administrationsomkostninger Resultat af kapitalandele i associerede virksomheder I resultatopgørelsen indregnes den forholdsmæssige andel af resultat for året under posten "Indtægter af kapitalandele i associerede selskaber". Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renter, og indregnes med det beløb der vedrører regnskabsåret. Skat af årets resultat Årets skat, som består af årets aktuelle selskabsskat og ændring i udskudt skat herunder som følge af ændring i skattesats indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte i egenkapitalen. Balance Finansielle anlægsaktiver Kapitalandele i associerede virksomheder måles til kostpris. Ved indikation på nedskrivningsbehov foretages nedskrivningstest. I de tilfælde, hvor kostprisen overstiger genindvindingsværdien, nedskrives til denne lavere værdi. Andre tilgodehavender indregnes til amortiseret kostpris. 8

10 Årsregnskab 1. januar 31. december Noter 1 Anvendt regnskabspraksis (fortsat) Værdiforringelse af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af kapitalandele i associerede virksomheder vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse, ud over det som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af forbundne aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for korrektioner af skat vedrørende tidligere års skattepligtige indkomster og for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser opgjort på baggrund af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Der indregnes dog ikke udskudt skat af midlertidige forskelle vedrørende skattemæssigt ikke-afskrivningsberettiget kontorejendomme samt andre poster, hvor midlertidige forskelle er opstået på anskaffelsestidspunktet uden at have effekt på resultat eller skattepligtig indkomst. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettigede skattemæssige underskud, indregnes med den værdi, hvortil de forventes at blive anvendt inden for overskuelig fremtid, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Eventuelle udskudte nettoskatteaktiver måles til nettorealisationsværdi. Udskudt skat måles på grundlag af skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen henholdsvis egenkapitalen. Gældsforpligtelser Øvrige gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. 9

11 Årsregnskab 1. januar 31. december Noter 2 Tilgodehavende hos virksomhedsdeltagere og ledelse Tilgodehavender 31. december Lån tilbagebetalt i året Årets tilskrevne renter Forrentning 10,05% 3 Kontraktlige forpligtelser og eventualposter mv. Eventualforpligtelser Selskabet har kautioneret for det associerede selskabs gæld til Sparekassen Fyn. Bankgælden i det associerede selskab udgør pr. 31. december kr. 10