Administrationen har udarbejdet teknisk budgetprognose for

Transkript

1 NOTAT KØA Koncernøkonomi og Analyse Lejre Kommune Møllebjergvej Hvalsø F H Camilla Vang Taankvist KØA Koncernøkonomi og Analyse D 4470 E cavt@lejre.dk Dato: 19. august 2016 Teknisk budgetprognose Administrationen har udarbejdet teknisk budgetprognose for På udgiftssiden er budgetoplægget udarbejdet på baggrund af seneste befolkningsprognose, vedtagne budgetmodeller i Lejre Kommune, arbejdet med at nå retvisende budgetter på de enkelte bevillinger samt konsekvenser af Økonomiaftalen På indtægtssiden er indarbejdet det statsgaranterede indtægtsgrundlag for Lejre Kommune, som fremgår af KL s tilskudsmodel I følgende notat beskrives forudsætningerne for den tekniske budgetprognose nærmere. Resultat Den tekniske budgetprognose viser et underskud i 2017 på 26,2 mio. kr. I overslagsårene reduceres underskuddet og ud fra de nuværende forudsætninger skønnes et overskud i 2020 (jf. tabel 1, næste side). Side 1 af 9

2 Tabel 1: Den tekniske budgetprognose budget A. Driftsvirksomhed 1.496, , , ,7 B. Anlægsvirksomhed i alt 77,9 59,1 59,1 59,1 PRIS-/LØN-STIGNINGER ,0 32,6 66,0 100,1 C. RENTER 8,2 9,1 9,7 9,8 Øvrige balanceforskydninger ( ) 3,2 3,2 3,2 3,2 Likviditetsopbygning jf. budgetforlig ,0 0,0 0,0 0,0 D. Balanceforskydninger i alt 3,2 3,2 3,2 3,2 E. AFDRAG PÅ LÅN OG LEASING- FORPLIGTELSER 27,4 27,9 28,7 29,5 SUM (A + B + C + D + E) 1.613, , , ,3 Optagne lån ( ) -3,1-1,0-1,0-1,0 Tilskud og udligning ( ) -172,3-162,7-160,4-163,1 Refusion af købsmoms ( ) 0,9 0,9 0,9 0,9 Skatter ( ) , , , ,8 Finansiering i alt , , , ,9 LIKVIDITETUNDERSKUD (+) LIKVIDITETOVERSKUD (-) 26,2 5,1 2,8-8,6 Væsentlige forudsætninger for budget A. Drift 1. Generelt: Den tekniske budgetprognose er dannet ud fra oprindeligt budget 2016 samt overslagsår Der er foretaget en tilpasning af pris- og løn- Side 2 af 9

3 fremskrivningerne i overensstemmelse med KL s seneste skøn for pris- og lønudviklingen i budgetperioden. Konkrete politiske beslutninger fra Kommunalbestyrelsen og Økonomiudvalg med konsekvens for budget er indarbejdet i den tekniske budgetprognose med såvel positive som negative konsekvenser. Konsekvenserne af ny lovgivning, herunder områder omfattet af bloktilskudsregulering, det udvidede totalbalanceprincip (DUT) med indvirkning på budgettet for Lejre Kommune er indarbejdet. Der er i forhold til det oprindelige udgangspunkt for 2017 indarbejdet ændringer for 46,3 mio. kr. Alle de indarbejdede ændringer fremgår af bilag 1. I tabellen nedenfor er ændringerne opdelt efter type. Tabel 2: Budgetjusteringer i den tekniske budgetprognose2017 Tekst (1.000 kr.) Demografi Arbejdsmarked og forsørgelse Flygtninge Retvisende budgetter Takster Ældreboliger Politisk beslutning Hovedtotal Demografi: Der er indarbejdet demografikorrektioner på baggrund af Lejre Kommunes egen befolkningsprognose, inkl. flygtninge, på områderne dagtilbud, skole, tandpleje og ældreområde. Størstedelen af ændringerne (13,2 mio. kr.) kan henføres til dagtilbud, som i 2016 har vist sig at være budgetlagt for lavt. 3. Arbejdsmarked og forsørgelse: På arbejdsmarkedsområdet er der taget udgangspunkt i Lejre Kommunes eget skøn for aktivitetsniveau i , men der er i vurderingen også taget hensyn til KL s budgetvejledning, der beskriver den forventede udvikling på landsplan. På grund af reformer stiger den kommunale finansiering på arbejdsmarkedsområdet, hvilket kommunerne til dels kompenseres for via bloktilskuddet (indtægtssiden). Side 3 af 9

4 4. Flygtninge: Der forventes 259 helårsflygtninge i Der er på denne baggrund beregnet indtægter vedr. grundtilskud til flygtninge på 12,5 mio. kr. og udgifter til midlertidig boligplacering på 5,7 mio. kr. Der indgår i beregningen, at staten i 2016 og 2017 refunderer halvdelen af de udgifter, som kommunerne har til midlertidig indkvartering, og som er dyrere end det flygtningene selv kan betale (jf. topartsaftalen, marts 2016). Derudover er indarbejdet, at udmøntning af Lejre Kommunes flygtningemidler på godt 2 mio. kr. fortsætter i Retvisende budgetter: Arbejdet med retvisende budgetter omfatter en række tilpasninger. Nedenfor beskrives de væsentligste. Alle ændringerne fremgår af bilag 1. Der er indarbejdet konsekvenser af ny lovgivning og Økonomiaftalen Dette indebærer bl.a., at en del af omprioriteringskravet på 13 mio. kr. som Lejre Kommune sidste år indarbejdede i budget 2017 nu rulles tilbage med 8,4 mio. kr. Omprioriteringsbidraget udgør herefter 4,6 mio. kr. i budget 2017, som skal udmøntes i form af effektiviseringer eller besparelser. Kommunerne har tidligere modtaget Puljer til mere pædagogisk personale i dagtilbud og Klippekort til ekstra hjemmehjælp for de svageste hjemmehjælpsmodtagere som særtilskud. Disse puljer er nu omlagt til bloktilskud, og driftsbudgettet er derfor øget med hhv. 1,1 mio. kr. vedr. dagtilbud og 0,8 mio. kr. vedr. hjemmehjælp, svarende til kommunens merindtægt i bloktilskud. Alle offentlige bygninger skal energimærkes. Reglen har været i kraft for bygninger over m2 siden 1. januar En energimærkning er gyldig i enten 10 eller 7 år afhængig af besparelsespotentialet og for alle offentlige bygninger over 250 m2 gælder det derfor, at energimærkningen skal fornys, senest ved udløbet af denne periode. Der er på den baggrund indarbejdet 2 mio. kr. til gennemførelse af energimærkning i 2017 (opgaven sendes i udbud). Udgifterne til aktivitetsbestemt medfinansiering har i 2016 været faldende i forhold til tidligere år. KL skønner på baggrund af aftalen mellem Regeringen og Regionerne at dette fald fortsætter i Lejre Kommune har derfor reduceret de budgetterede udgifter på området og på den mellemkommunale afregning med i alt 6,8 mio. kr. Side 4 af 9

5 For renovation m.v. tages der udgangspunkt i, at der sikres tilbagebetaling af gammel gæld med 3,4 mio. kr. til forbrugerne i Tilbagebetalingen består af ca. 2,8 mio. kr. der kan bruges til investering i nye affaldsordning og 0,8 mio. kr. i forhold til tilbagemelding ved lavere takster. Investering udover 2,8 mio. kr. i nye affaldsordninger, kan finansieres via enten opsparing, ekstra betaling eller låntagning (kun for anlægsudgifter). Budgetforslag fra Movia er indregnet. Forslaget betyder en merudgift på ca. 1 mio. kr. for Lejre Kommune i forhold til oprindeligt budgetteret i Der er foretaget ny beregning vedr. det specialiserede socialområde, og der er indarbejdet en opjustering på i alt 12,1 mio. kr. på det specialiserede børne- og voksenområde. Det er i beregningen forudsat, at alle foranstaltninger lukkes med udgangen af den måned, hvor borgeren fylder 18 år (relevant for børneområdet). Vikar- og barselspuljer er blevet genberegnet. Budgettet er som følge heraf reduceret med 1 mio. kr. vedr. barselsfond. Gebyrindtægter (rykkergebyrer mv.) er blevet genberegnet, og den budgetterede indtægt er reduceret med 1,1 mio. kr. Der har de seneste år været en stor mindreindtægt på bevillingen. Budgettet er nu tilpasset det faktiske niveau for indtægterne. Der er indarbejdet en stigning i grundlønnen på 31,4 pct. for borgmesteren fra Denne procentsats svarer til forskellen mellem udviklingen i borgmestervederlaget og den kommunale lønudvikling fra 1994, hvor borgmestrenes vederlag sidst blev reformeret, og til i dag. Eftersom udvalgspuljen er defineret som en maksimal procentdel af borgmestervederlaget, vil hævelsen af dette i udgangspunktet ligeledes medføre højere udgifter til udvalgspuljen. Det er dog ikke en del af den politiske aftale, at udvalgspuljen skal stige svarende til stigningen i borgmestervederlaget. Ovenstående bygger derfor på, at procentdelen for udvalgsformændenes løn nedsættes, men dette vil skulle afklares politisk. Derudover er der foretaget en teknisk regulering på 0,1 mio. kr. vedrørende vederlag til kommunalbestyrelsen i 2017 og frem, så budgettet svarer til de faktiske udgifter på området. Side 5 af 9

6 6. Takster Kommunens takster er blevet genberegnet. Det betyder samlet en lille merudgift på kr. 7. Ældreboliger Ældreboliger skal hvile-i-sig. I budget 2017 er udgiftssiden reduceret, så der er midler til betaling af renter, afdrag og henlæggelser. 8. Politiske beslutninger Der er indarbejdet økonomiske konsekvenser af politiske beslutninger siden budgetvedtagelsen. Det drejer sig om indsatsplaner for grundvand og tryghedsskabende foranstaltninger, Lindenborg kro. Derudover er overslagsår for 2019 og 2020 tilpasset politisk beslutning i forbindelse med Beredskabet. 9. Effektiviseringer Der indgår uudmøntede effektiviserings- og besparelseskrav i budget Disse kan henføres til budgetaftalen 2015, hvor der blev aftalt effektiviseringskrav på i alt 30 mio. kr. i Heraf udestår ved budgetårets start at blive udmøntet 7,4 mio. kr. 10. Tilbagebetaling af gammel gæld Der er fra 2015 til 2016 overført underskud på 40 mio. kr., som er forudsat tilbagebetalt med 10 mio. kr. årligt i og 5 mio. kr. i Det skal bemærkes, at tilbagebetalingen ikke indgår i den tekniske budgetprognose. B. Anlæg Anlægsudgifterne udgør i 2017 i alt 78 mio. kr. Investeringsplanen for budget , vedtaget i oktober 2015, er videreført i den tekniske prognose. Derudover er det i forbindelse med mødesag omkring anlægsoverførsler vedtaget, at der indarbejdes 3,3 mio. kr. i 2017 til brug for faglokaler på skolerne. Side 6 af 9

7 Tabel 3: Investeringsoversigt Broer Asfalt og slidlag Trafiksikkerhed samt cykel-/gangsti Pulje til tilgængelighed (handicap) Vedligeholdelse af kommunale ejendomme Risikostyring - etablering af ABA- anlæg Energioptimering Byfornyelsespulje Anvendt borgernær teknologi Investeringspulje til bæredygtige børnetilbud Skole- og faglokaler Bærbare/tablets til skoleelever Pulje til halanlæg Nationalpark Netdækning landsbyer Styrket vedligehold græsfodboldbaner Svømmehal Udisponeret pulje Anlægsinvesteringer i alt C.+E Renter, afdrag på lån og leasingforpligtelser Renter og afdrag er genberegnet for 2017 ud fra det forventede lånoptag og rentesatser. Det forventede lånoptag dækker godt 2 mio. kr. til energiforbedrende tiltag og 1 mio. til lån til indefrysning af pensionisters ejendomsskatter, hvilket er en reduktion i forhold til tidligere år. Lånet til indefrysning af pensionisters ejendomsskatter modsvares af udgifter på balanceforskydninger, og det er dermed neutralt for kommunens samlede økonomi. F. Finansiering Lejre Kommune vil i 2017 få 12,6 mio. kr. mindre i skatteindtægter end oprindeligt forudsat. Dette dækker over et fald i indkomstskatter (-11 mio. kr.) og grundskyld (-6,3) på i alt 17,3 mio. kr. Modsat får Lejre Kommune 4,7 mio. kr. mere i selskabsskatter end oprindeligt forudsat i I forhold til tilskud modtager Lejre Kommune 24,6 mio. kr. mere i indtægter end oprindeligt budgetteret. Side 7 af 9

8 Disse indtægter dækker over likviditetstilskud på 7,1 mio. kr. og fjernelse af omprioriteringsbidrag på 8,4 mio. kr. Derudover dækker ændringen over puljer til mere pædagogisk personale i dagtilbud og klippekort til ekstra hjemmehjælp for de svageste hjemmehjælpsmodtagere omlægges til bloktilskud (1,9 mio. kr.). I nedenstående fremgår udviklingen fra oprindeligt budget 2017 til den tekniske budgetprognose 2017: Tabel 4: Skatter og tilskud, den tekniske budgetprognose 2017 Mio. kr. Budget Budget (1. overslagsår (tekn.-adm. vedtaget i budget 2017) 2016) Ændring Skatter Kommunal indkomstskat , ,9-11,0 Andel af skat af dødsboer -0,1-0,1 0,0 Selskabsskat -22,1-26,8 4,7 Grundskyld -155,8-149,5-6,3 Anden skat på fast ejendom -0,3-0,3 0,0 Skatter i alt , ,7-12,6 Tilskud og udligning Kommunal udligning -54,4-82,3 27,9 Statstilskud til kommuner -43,3-33,6-9,7 Udligning af selskabskat -5,3-2,4-2,9 Udligning vedrørende udlændinge 11,9 10,9 1,0 Kommunalt udviklingsbidrag 3,6 3,6 0,0 Særlige tilskud -7,6-7,8 0,2 Bidrag og tilskud vedrørende kommuner i hovedstadsområdet 2,7 2,8 0,1 Beskæftigelsestilskud -46,6-45,8-0,8 Bidrag og tilskud vedrørende tilskud til kommuner med en høj 0,0 1,7 1,7 Tilskud til bedre kvalitet i dagtilbud -2,3-2,3 0,0 Tilskud til et generelt løft af ældreplejen -3,5-3,5 0,0 Tilskud til styrket kvalitet i ældreplejen -4,7-4,7 0,0 Tilskud til styrkelse af kommunal likviditet 0,0-7,1 7,1 Tilskud og udligning i alt -147,6-172,3 24,6 Side 8 af 9

9 Kassebeholdningen Der skal gøres opmærksom på, at der i den tekniske budgetprognose ikke er forudsat en kasseopbygning i I budgetaftalen indgik forudsætning om kasseopbygning på 10,8 mio. kr. i Side 9 af 9