Andelsboligforeningen Bragesgade 1 og Nørrebrogade København N CVR-nr

Transkript

1 Andelsboligforeningen Bragesgade 1 og Nørrebrogade København N CVR-nr Årsrapport for tiden STATSAUTORISERET REVISIONSAKTIESELSKAB BEIERHOLM medlem af HLB International - et verdensomspændende netværk af uafhængige revisionsfirmaer og virksomhedsrådgivere København Gribskovvej København Ø Tel.: CVR-nr

2 Indholdsfortegnelse Foreningsoplysninger mv. 3 Regnskabspåtegning 4 Den uafhængige revisors påtegning 5 Bestyrelsesberetning 6 Anvendt regnskabspraksis 7-8 Resultatopgørelse 9 Balance

3 Foreningsoplysninger mv. Foreningen A/B Bragesgade 1 og Nørrebrogade København N CVR nr Administrator Vest Administrationen A/S Tlf Bestyrelse Sophie Eriksen Morten Wischmann Mette Munch Madsen Thomas Kjærgaard Revision Beierholm Statsautoriseret Revisionsaktieselskab Pengeinstitut Arbejdernes Landsbank 3

4 Regnskabspåtegning Vi aflægger andelsboligforeningens årsrapport for 2007/08. Foreningens bestyrelse har behandlet og vedtaget årsrapporten. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven og lov om andelsboligforeninger. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede af foreningens aktiver og passiver, den finansielle stilling samt resultatet. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. København, den 2008 Bestyrelsen: Sophie Eriksen Morten Wischmann Mette Munch Madsen Thomas Kjærgaard Administrator: Vest Administrationen A/S Vedtaget på generalforsamling den 2008 Dirigent 4

5 Den uafhængige revisors påtegning Til andelshaverne i A/B Bragesgade 1/Nørrebrogade 206 Vi har revideret årsrapporten for Andelsboligforeningen Bragesgade 1/Nørrebrogade 206 for regnskabsåret , omfattende bestyrelsespåtegning, bestyrelsens beretning, anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsrapporten aflægges efter årsregnskabsloven og lov om andelsboligforeninger. Bestyrelsens ansvar for årsrapporten Bestyrelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge en årsrapport, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven og lov om andelsboligforeninger. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge en årsrapport, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar og den udførte revision Vort ansvar er at udtrykke en konklusion om årsrapporten på grundlag af vor revision. Vi har udført vor revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsrapporten ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsrapporten. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsrapporten, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for andelsboligforeningens udarbejdelse og aflæggelse af en årsrapport, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af andelsboligforeningens interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af bestyrelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af bestyrelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsrapporten. Det er vor opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vor opfattelse, at årsrapporten giver et retvisende billede af andelsboligforeningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr samt af resultatet af andelsboligforeningens aktiviteter for regnskabsåret i overensstemmelse med årsregnskabsloven og lov om andelsboligforeninger. København, den 21. november 2008 Beierholm Statsautoriseret Revisionsaktieselskab Jørgen Krauw Statsaut. revisor 5

6 Bestyrelsesberetning Hovedaktiviteter Andelsboligforeningens formål er at eje og drive andelsboligforeningen Bragesgade 1 og Nørrebrogade 206. Usikkerhed ved indregning eller måling Ejendommen er optaget til valuarværdi på baseret på en afkastprocent på 2,75%. Valuarværdien er lavere end den kontante ejendomsvurdering. Såfremt afkastprocenten fremover stiger, vil der forekomme en lavere valuarværdi på ejendommen, hvilket vil medføre en lavere andelskroneværdi. Ved anvendelse af en renteprocent på 3,00% vil valuarvurderingen udvise en værdi på ca Andelsboligforeningens værdiansættelse af andelskronen er påvirket af en forsigtig vurdering omkring andelskroneværdien og en løbende usikkerhed omkring kursen på prioritetsgæld samt eventuelle udgifter til større vedligeholdelses- og renoveringsopgaver vedrørende ejendommen. I foreliggende regnskab er der foretaget en hensættelse på vedrørende forventede byggeprojekter. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Resultatet på ca. t. 414 svarer stort set til forventningerne. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, som væsentligt vil kunne påvirke foreningens finansielle stilling. 6

7 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Andelsboligforeningen Bragesgade 1/Nørrebrogade 206 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder og lov om andels-boligforeninger. På baggrund af særlige karakteristika vedrørende andelsboligforeninger og særlig lovgivning er der under henvisning til det retvisende billede en række forhold, hvor anvendt regnskabspraksis afviger fra sædvanlig praksis for klasse B-virksomheder. GENERELT De væsentligste elementer i den anvendte regnskabspraksis, der er uændret i forhold til foregående år, er følgende: RESULTATOPGØRELSEN Boligafgifter/lejeindtægter Boligafgifter og lejeindtægter, der vedrører regnskabsperioden, er indtægtsført i resultatopgørelsen. Omkostninger Omkostninger, der vedrører regnskabsperioden, er udgiftsført i resultatopgørelsen. Finansielle poster Under finansielle poster indgår renteindtægter og renteomkostninger. Skat af årets resultat Årets skat udgør årets aktuelle skat. Skatten er beregnet med den for året gældende skatteprocent. BALANCE Driftsmidler og inventar over med levetid på over 3 år aktiveres og afskrives lineært over 10 år. Ejendommen optages til valuarvurdering. Værdiregulering indregnes på egenkapitalen. Der afskrives ikke på ejendommen. 7

8 Anvendt regnskabspraksis Tilgodehavender Tilgodehavende måles til nominel værdi med fradrag for skønnede tabsrisici efter en individuel vurdering. Egenkapital (andelskroneværdi) Egenkapitalen er opgjort efter gældende regler for Lov om Andelsboligforeninger. Andelskroneværdien er opgjort efter Lov om andelsboligforeningers 5, stk. 2 b, valuarvurdering. Under hensyntagen til de særlige regler for andelsboligforeninger er følgende poster reguleret direkte på egenkapitalen: Fortjenester vedrørende overdragelser af lejligheder til nye andelshavere (indskud) Værdireguleringer vedrørende ejendom til valuarvurdering/kontantværdi. Reguleringer vedrørende hensættelser til udskudt skat og andre hensættelser Kursreguleringer vedrørende prioritetsgæld Andre reguleringer, herunder indvendig vedligeholdelse og omkostninger vedrørende salg af andele. Andelskroneværdien skal i henhold til vedtægterne fordeles efter fordelingstal. Hensatte forpligtelser Udskudt skat er beregnet i henhold til ejendomsavancebeskatningsloven. Reguleringer af udskudt skat indregnes direkte på egenkapitalen. Den udskudte skat er beregnet med den for året gældende skatteprocent. Reguleringer af andre hensættelser indregnes på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser måles til kostpris på tidspunktet for stiftelse af gældsforholdet. Prioritetsgæld optages til kursværdi på statusdagen. Kursreguleringer indregnes på egenkapitalen. 8

9 Resultatopgørelse 2007/ /07 Note Boligafgifter, beboelse Boligafgifter, erhverv Lejeindtægter, erhverv Vaskeriindtægt mv Indtægter i alt Reparation og vedligeholdelse Skatter, afgifter og forsikringer mv Ejendomsomkostninger Foreningsomkostninger Omkostninger i alt Resultat før renter mv Afskrivninger Finansiering, netto Resultat før skat Skat af årets resultat Årets resultat Afdrag på lån: Gæld til realkreditinstitutter Samlet afdrag på prioritetsgæld mv

10 Balance AKTIVER Note Matr. 859, Udenbys Klædebo Kvarter, Bragesgade 1 og 8 Nørrebrogade 206, Valuarvurdering Igangværende byggesag Driftsmidler 0 0 Materielle anlægsaktiver i alt Anlægsaktiver i alt Tilgodehavende beboere Andre tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender i alt Bankindeståender mv Likvide beholdninger i alt Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt

11 Balance PASSIVER Note Indskudskapital Opskrivningshenlæggelse Overført resultat , 14 Egenkapital i alt Hensatte forpligtelser Hensatte forpligtelser i alt Gæld til realkreditinstitutter Langfristede gældsforpligtelser i alt Gæld til realkreditinstitutter Kassekredit Skyldig selvskabsskat Leverandører af varer og tjenesteydelser Anden gæld Deposita Kortfristede gældsforpligtelser i alt Gældsforpligtelser i alt Passiver i alt Fordeling af andelskroneværdi mv. 15 Eventualforpligtelser mv. 11

12 2007/ /07 1. Reparation og vedligeholdelse Maler 0 0 Blikkenslager og VVS Elektriker Låsereparation Murer Kloakservice Vejvedligeholdelse Varmecentral Indvendig vedligeholdelse, hensættelse 0 0 Indvendig vedligeholdelse, afholdte udgifter 0 0 I alt Skatter, afgifter og forsikringer mv. El og gas Vandafgift Forsikringer Ejendomsskat mv I alt

13 2007/ /07 3. Ejendomsomkostninger Fribolig, vicevært Egen varme, fælleslokaler 0 0 Vinduespolering og trappevask Graffitiafrensning Fællesomkostninger, vaskeri Abonnementer I alt Foreningsomkostninger Administration Revision og regnskabsmæssig assistance Skovgaard valuarvurdering Bankgebyr Dataløn Porto og gebyrer Telefon- og Internetomkostninger Varmeregnskab Foreningsudgifter Tab på debitorer, fraflyttet lejer Småanskaffelser 0 0 Diverse I alt

14 5. Materielle anlægsaktiver Beløb i Driftsmateriel og inventar Anskaffelsessum pr Tilgang 0 Afgang 0 Anskaffelsessum pr Afskrivning pr Årets afskrivning 0 Afskrivning pr Saldo pr Afskrivningssats, lineært 10% 6. Finansiering, indeståender og prioritetsgæld Indeståender Renter Nordea Administrator Kasse I alt

15 6. Finansiering, indeståender, prioritetsgæld og kreditinstitutter, fortsat Rest- Beløb i Hovedstol Rente i % løbetid Afdrag Restgæld Kursværdi Renter Realkredit Danmark , år 9 md Andre renter 0 I alt Finansiering, netto Fordeling imellem langfristet og kortfristet gæld: Restgæld Beløb i Kursværdi Langfristet Kortfristet efter 5 år Prioritetsgæld I alt

16 2007/08 7. Skattepligtig indkomst Indtægter: Lejeindtægt, erhverv Skattepligtige indtægter i alt Omkostninger: Omkostninger i alt ekskl. afskrivninger Indtægt ved fællesarbejde, ej skattepligtigt 0 Finansiering, netto Skattemæssige afskrivninger, låneoptagelsesomkostninger -542 Ej fradragsberettigede omkostninger: Valuarvurdering Fradragsberettiget andel af omkostninger: x ( ) : Skattepligtig indkomst Skattemæssigt underskud anvendt Skattepligtig indkomst efter anvendelse af underskud Skat 25% Ordinær Frivillig 0,50% Acontoskat Acontoskat Tillæg 6,3% 495 Skat i alt Skattemæssige underskud til fremførsel Ubegrænsede underskud til fremførsel: Skattemæssige underskud primo Tilgang 0 Anvendte underskud Fremførbare skattemæssige underskud ultimo 0 16

17 2007/08 Reguleret boligafgift Andele Erhvervs- Lejlighedsnr. Andelsmdr. Kvm Andele erhverv Lejere lejere Fordeling primo 1.267,93 53,65 0,00 219,82 I alt ,93 53,65 0,00 219,82 Samlet kvadratmeterareal 1.541,40 Beløb i Omregnet Faktisk Skatteberegning Lejeindtægt, erhverv Boligafgift omregnet (beboelse) Boligafgift omregnet (erhverv) Anden indkomst 0 I alt Omprioriteringudgifter: Beløb i Kostpris Tilgang 0 Saldo før afskrivning Afskrivning primo Afskrivning -542 Afskrivning i alt Saldo ultimo Afskrivningssats: Lån hovedstol Restgæld primo Restgæld ultimo Afdrag i perioden Afskrivning 1,63% 17

18 Ejendommens værdi Anskaffelsessum pr Ombygninger 0 0 Netværksinstallation 0 0 Anskaffelsessum pr Opskrivning til valuarvurdering Valuarvurdering Kontant ejendomsvurdering Valuarvurderingen, der danner basis for ovenstående værdiansættelse er baseret på en rentesats på 2,5%. Vurderingsrapporten er udarbejdet den af John Lindgren, Home Erhverv. 9. Andre tilgodehavender Mellemregning administrator A conto betalt vand Øvrige tilgodehavender I alt

19 10. Egenkapital Reserve for Indskuds- opskriv- Overført Beløb i kapital ninger resultat I alt Saldo pr Årets resultat Årets indskud, nye andelshavere Regulering opskrivning ejendom Regulering hensatte forpligtelser Kursregulering gæld til kontantværdi Andre reguleringer 0 0 I alt Andelskroneværdien er opgjort ved anvendelse af valuarmetoden efter reduktion af hensættelse vedrørende byggeprojekter mv. på

20 Hensatte forpligtelser Primo Årets regulering Generalforsamlingsbeslutning 0 0 Ultimo Specifikation af hensatte forpligtelser: Hensættelse udskudt skat Hensættelse byggesager Anden hensættelse Ultimo Leverandører af varer og tjenesteydelser Vurderingsrapport Skovgaard Revision- og regnskabsmæssig assistance Malerfirma Jan Goth 0 0 Øvrige I alt

21 Anden gæld Indeværende års varmeregnskab: Opkrævet a conto varme Afholdte udgifter til opvarmning Afregnet varmeregnskab Varmeregnskaber i alt Anden gæld i øvrigt Forudbetalt husleje mv Anden gæld i øvrigt i alt I alt

22 14. Fordeling af andelskroneværdi mv., Hensættelse byggeprojekter anden hensættelse Areal Fordelingstal Indskud Depositum Forudbetalt Indv. Vedlige Egenkapital Nr Adresse A L A L A L L L 1 Nørrebrogade 206 kld.tv 59, , Nørrebrogade 206 st.mf 91, , Nørrebrogade 206 st tv 1 63, Nørrebrogade 206 st th 1 53, Nørrebrogade tv 1 60, Nørrebrogade th 1 87, Nørrebrogade tv 1 60, Nørrebrogade th 1 87, Nørrebrogade tv 1 60, Nørrebrogade th 1 87, Nørrebrogade tv 1 46, Nørrebrogade th 1 64, Bragesgade 1 kld. 69, , Bragesgade 1 st tv 1 57, Bragesgade 1 st th 1 72, Bragesgade 1 1.tv 1 65, Bragesgade 1 1.th 1 72, Bragesgade 1 2.tv 1 65, Bragesgade 1 2.th 1 72, Bragesgade 1 3.tv 1 65, Bragesgade 1 3.th 1 72, Bragesgade 1 4.tv 1 48, Bragesgade 1 4.th 1 54, Lejlighed nr. 1, 2, 4 og 13 er erhvervslejemål. Indskud er kr 159 pr. m2 for andele Fordelingstal for andelslejlighederne svarer til indskuddet ,58 219, ,25 0,00 0, , , / /07 Andelskroneværdi per kvadratmeter

23 15. Eventualforpligtelser mv. Ejerpantebrev mv. Ejerpantebrev nom ligger til sikkerhed for lån i Arbejdernes Landsbank. Der er tinglyst pantebreve overfor kreditforeningen for prioritetsgæld, oprindelig hovedstol Garantier Der er ikke afgivet garanti overfor for andelshavers lån til erhvervelse af andel i foreningen. T:\K731053\08\2\294_081121_Årsrapport.doc 23