Delårsrapport 1.januar-30. juni 2014

Transkript

1 Blue Vision A/S Delårsrapport 1. januar 30. juni 2014 Selskabsmeddelelse nr. 22 af 15. august 2014 CVR-nr Side 1 af 21

2 Indholdsfortegnelse Ledelsesberetning 3 Selskabsmeddelelse nr. 22 af 15. august Hoved- og nøgletal for koncernen 5 Koncernens udvikling 6 Ledelsespåtegning 10 Koncernregnskab 1. januar 30. juni Resultatopgørelse 11 Totalindkomstopgørelse 12 Balance 13 Egenkapitalopgørelse 15 Pengestrømsopgørelse 16 Noter 17 Side 2 af 21

3 Ledelsesberetning Selskabsmeddelelse nr Bestyrelsen for Blue Vision A/S har den 15. august 2014 behandlet og godkendt delårsrapporten for perioden 1. januar 30. juni Delårsregnskabet er ikke revideret eller reviewet af selskabets revisor. Resume Blue Vision koncernen realiserede i perioden 1. januar 30. juni 2014 et resultat efter skat på tkr. (1. januar 30. juni 2013: tkr.). Koncernens egenkapital pr. 30. juni 2014 udgjorde tkr. (30. juni 2013: tkr.). Resultatet følger de stillede forventninger til perioden med et resultat af fortsættende aktiviteter på tkr. (1. januar 30. juni 2013: tkr.). Resultat for perioden er væsentligt påvirket af Blue Vision A/S s finansieringsomkostninger, som for perioden udgjorde netto tkr. (1. januar 30. juni 2013: tkr.). Ophørte aktiviteter viste et resultat for perioden 1. januar juni 2014 på 272 tkr. (1. januar 30. juni 2013: tkr.). Blue Vision koncernen har ikke foretaget investeringer i nye ejendomsprojekter i Hovedpunkter (2. kvartal 2014) Den 4. april 2014 har Blue Vision A/S indgået aftale om salg af kapitalandelene i Seaside Holding A/S til ALMC hf., hvorefter Blue Vision A/S er uden driftsaktivitet. Den 9. maj 2014 gennemførte Blue Vision A/S overfor Baltic Investment Group ApS en rettet emission ved gældskonvertering og samtidig blev der oprettet en ny selvstændig B-aktieklasse. Den 14. maj 2014 opnåede Baltic Investment Group ApS endelig dispensation fra Finanstilsynet om pligten til at fremsætte pligtmæssigt overtagelsestilbud overfor aktionærerne i Blue Vision A/S Begivenheder efter delårsperiodens udløb. Den 11. juli 2014 foretog selskabet et direktørskifte og Staffan Mattson tiltrådte som administrerende direktør i stedet for Morten Jensen. Hellerup, den 15. august 2014 Blue Vision A/S Claus Abildstrøm Bestyrelsesformand Staffan Mattson Direktør Side 3 af 21

4 Kontaktperson Investor Relations På Blue Vision A/S' hjemmeside findes yderligere informationer og samtlige offentliggjorte meddelelser. Forespørgsler vedrørende relationer til investorer og aktiemarkedet kan desuden rettes til: Staffan Mattson Telefon: Telefax: Side 4 af 21

5 Ledelsesberetning Hoved- og nøgletal for koncernen Resultatopgørelse (angivet i kr.) 1. halvår halvår kvartal kvartal Omsætning Bruttoresultat Resultat af primær drift Dagsværdireguleringer Resultat af finansielle poster Resultat af fortsættende aktiviteter Resultat af ophørte aktiviteter Totalindkomst Investeringsejendomme Aktiekapital Egenkapital Aktiver i alt Pengestrøm fra driftsaktivitet Pengestrøm til investeringsaktivitet Pengestrøm fra finansieringsaktivitet Pengestrøm fra ophørte aktiviteter Pengestrøm i alt Nøgletal Soliditetsgrad N/A N/A -41,97 Resultat pr. aktie (EPS Basic), kr ,08-187,15 Udvandet resultat pr. aktie (EPS D), kr. -5,64-78,35-161,99 Antal aktier (angivet i stk.) Udestående antal A-aktier, ultimo Udestående antal B-aktier, ultimo Udestående antal aktier i alt, ultimo Udestående antal aktier ekskl. egne aktier, ultimo Gns. antal udestående aktier ekskl. egne aktier Pr. aktie á nom. 100 kr. (angivet i kr.) Indre værdi pr. aktie neg neg -139,13 Børskurs (seneste handel) 16,60 19,30 20,10 Børskurs / indre værdi neg. neg neg. Der er foretaget tilpasning af sammenligningstalene i resultatopgørelse og pengestrømsopgørelse, idet koncernen har ophørt driftsaktiviteterne. Resultat og udvandet resultat pr. aktie er beregnet i overensstemmelse med IAS 33 "Indtjening pr. aktie". Øvrige nøgletal er beregnet i overensstemmelse med Den Danske Analytikerforenings "Anbefalinger og Nøgletal 2010". Delårsregnskaberne er ikke revideret, og der er ikke foretaget review. Side 5 af 21

6 Ledelsesberetning Koncernens udvikling Periodens aktiviteter og resultatudvikling Blue Vision koncernen realiserede i perioden 1. januar 30. juni 2014 et resultat efter skat på tkr. (1. januar 30. juni 2013: tkr.). Koncernens egenkapital pr. 30. juni 2014 udgjorde tkr. (30. juni 2013: tkr.). Resultatet følger de stillede forventninger til perioden med et resultat af fortsættende aktiviteter på tkr. (1. januar 30. juni 2013: tkr.). Resultat for perioden er væsentligt påvirket af Blue Vision A/S s finansieringsomkostninger, som for perioden udgjorde netto tkr. Ophørte aktiviteter viste et resultat for perioden 1. januar juni 2014 på 272 tkr. (1. januar 30. juni 2013: tkr.). Provenuet fra salget af de resterende lejligheder ejet af Roret Snekkersten ApS blev endelig afregnet i februar Provenuet blev efterfølgende anvendt til nedbringelse af gæld til kreditinstitutter. Den 4. april 2014 har Blue Vision A/S indgået aftale om salg af kapitalandelene i dattervirksomheden Seaside Holding A/S til ALMC hf. Vederlaget for salget udgør tkr., hvilket svarer til aktiernes bogførte værdi. ALMC hf. har erlagt købesummen ved at modregne beløbet i Blue Vision A/S gæld til ALMC hf. krone for krone. Som led i aftalen har Blue Vision A/S overdraget en række koncerninterne fordringer på de overdragne selskaber til et datterselskab af ALMC hf. for tkr. svarende til markedsværdien for disse. Den 2. maj 2014 erhvervede Baltic Investment Group ApS 16,78% af aktiekapitalen i Blue Vision A/S fra ALMC hf. Herefter ejer ALMC hf. ikke længere kapitalandele i Blue Vision A/S. Derudover har Baltic Investment Group ApS erhvervet en ret til at købe Kiwi Deposit Holdings A/S aktier i Blue Vision A/S på nærmere aftalte vilkår, der dog beror på panthavers handlinger. Baltic Investment Group ApS har oplyst Blue Visions A/S bestyrelse om, at Baltic Investment Group ApS den 14. maj 2014 har opnået endelig dispensation fra Finanstilsynet for pligten til at fremsætte pligtmæssigt overtagelsestilbud. Som led i rekapitalisering af selskabet har Blue Vision A/S overfor Baltic Investment Group ApS den 9. maj 2014 gennemført en rettet emission ved gældskonvertering. Den samlede kapitalforhøjelse udgør nominelt kr B-aktier, der er tegnet ved gældskonvertering af i alt kr gæld til kurs 100. Herudover har selskabet indgået aftale om moratorium, således at rentetilskrivninger på selskabets resterende gæld til kapitalejere er stoppet og først genoptages når og hvis selskabet bliver solvent. Blue Vision koncernen har ikke foretaget investeringer i nye ejendomsprojekter i Side 6 af 21

7 Ledelsesberetning Særlige risici ud over almindeligt forekomne inden for branchen Som omtalt i årsrapporten for 2013 (note 26) er Blue Vision koncernen som aktør på ejendomsmarkedet underlagt dette markeds generelle udvikling, der igen bl.a. er afhængig af rente- og konjunkturudviklingen. Disse risici er sædvanligt forekommende inden for ejendomsbranchen. Selskabets største risiko er relateret til likviditet, fortsat drift og kapitalgrundlaget som omtalt i særskilt afsnit nedenfor. Forventninger til 2014 Den fremtidige strategi for Blue Vision A/S forventes fortsat at fokusere på investering i og drift af fast ejendom. Resultatforventningerne for 2014 afhænger af omfanget af de aktiviteter der bliver tilført selskabet. Med det nuværende aktivitetsniveau forventes et resultat af primær drift i niveauet tkr., hvilket er påvirket med tkr. i forhold til tidligere forventning om et resultat af primær drift i niveauet 0 tkr. Likviditet, fortsat drift og kapitalgrundlag Blue Vision A/S er efter frasalget af aktierne i Seaside Holding A/S uden driftsaktivitet. Baltic Investment Group ApS har til hensigt at understøtte selskabet med fornøden likviditet frem til selskabet har erhvervet ny driftsaktivitet. Aktiekapitalen forventes reetableret ved tilførsel af driftsaktivitet samt yderligere kapitaltilførsel. Begivenheder efter delårsperiodens udløb Den 11. juli 2014 foretog selskabet et direktørskifte og Staffan Mattson tiltrådte som administrerende direktør i stedet for Morten Jensen. Side 7 af 21

8 Ledelsesberetning Udsendte selskabsmeddelelser i delårsperioden Blue Vision A/S har i 1. halvår 2014 udsendt følgende selskabsmeddelelser: 25. februar Frist for indlevering af emner som ønskes optaget på dagsordenen for selskabets ordinære generalforsamling den 30. april marts Blue Vision A/S fortsætter drøftelser med toneangivende aktionærer i selskabet med henblik på at reetablere selskabets egenkapital. 31. marts Årsrapport april Salg af Seaside Holding A/S og forventninger til fremtiden. 8. april Indkaldelse til ordinær generalforsamling i Blue Vision A/S onsdag den 30. april 2014, kl. 9:00 hos Rønne & Lundgren, Tuborg Havnevej 19, 2900 Hellerup. 10. april Kiwi Deposit Holdings A/S under konkurs og ALMC, hf indgår betinget overdragelsesaftale om salg af kontrollerende aktiepost i Blue Vision A/S. 30. april Agenda og forløb af ordinær generalforsamling i Blue Vision A/S tirsdag den 30. april 2014 hos Rønne & Lundgren Advokatfirma, Tuborg Havnevej 19, 2900 Hellerup. 2. maj Delvis gennemførelse af overdragelsesaftale mellem Kiwi Deposit Holdings A/S under konkurs og ALMC, hf på den ene side og Baltic investment Group ApS på den anden side. 2. maj Storaktionærmeddelelse 9. maj Delårsrapportering 1. kvartal maj Rettet emission og oprettelse af nye aktieklasse 9. maj Storaktionærmeddelelse 12. maj Ansøgning om dispensation fra pligtmæssigt overtagelsestilbud i Blue Vision A/S 13. maj Storaktionærmeddelelse 14. maj Dispensation fra pligten til at fremsætte overtagelsestilbud til aktionærerne i Blue Vision A/S 2. juni Storaktionærmeddelelse Side 8 af 21

9 11. juni Storaktionærmeddelelse 11. juni Storaktionærmeddelelse 11. juni Storaktionærmeddelelse Blue Vision A/S har efter delårsrapportens udløb udsendt følgende selskabsmeddelelser: 11. juli Direktørskifte Side 9 af 21

10 Ledelsespåtegning Bestyrelse og direktion har dags dato behandlet og godkendt delårsrapporten for perioden 1. januar 30. juni 2014 for Blue Vision A/S. Delårsregnskabet, der ikke er revideret eller reviewet af selskabets revisor, aflægges i overensstemmelse med IAS 34 Præsentation af delårsregnskaber som godkendt af EU og danske oplysningskrav for børsnoterede selskaber. Det er vores opfattelse, at delårsregnskabet giver et retvisende billede af koncernens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2014 samt af resultatet af koncernens aktiviteter og pengestrømme for perioden 1. januar 30. juni Det er endvidere vores opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for udviklingen i koncernens aktiviteter og økonomiske forhold, periodens resultat og af koncernens finansielle stilling som helhed og en beskrivelse af de væsentligste risici og usikkerhedsfaktorer, som koncernen står overfor. Hellerup, den 15. august 2014 Direktion: Staffan Mattson Direktør Bestyrelse: Claus Abildstrøm Formand Gert Mortensen Peer Thomas Borg Side 10 af 21

11 Koncernregnskab 1. januar juni 2014 RESULTATOPGØRELSE tkr. Note 1. halvår halvår kvartal kvartal 2013 Omsætning Driftsomkostninger Bruttoresultat Administrationsomkostninger Resultat af primær drift Værdireguleringer af investeringsejendomme og finansielle gældsforpligtelser Finansielle indtægter Finansielle omkostninger Resultat før skat Skat af periodens resultat Resultat af fortsættende aktiviteter Resultat af ophørte aktiviteter Periodens resultat Fordeles således: Aktionærerne i Blue Vision A/S Resultat pr. aktie Resultat pr. aktie (EPS Basic) -4,31-90,08-1,38-83,93 Udvandet resultat pr. aktie (EPS-D) -5,64-78,35-1,81-72,95 Side 11 af 21

12 Koncernregnskab 1. januar juni 2014 TOTALINDKOMSTOPGØRELSE tkr. 1. halvår halvår kvartal kvartal 2013 Periodens resultat Anden totalindkomst efter skat Totalindkomst i alt Fordeles således: Aktionærerne i Blue Vision A/S Side 12 af 21

13 Koncernregnskab 1. januar juni 2014 BALANCE tkr. Note 30/ / / AKTIVER Langfristede aktiver Materielle aktiver Investeringsejendomme Investeringsejendomme under opførelse Andre langfristede aktiver Udskudte skatteaktiver Langfristede aktiver i alt Kortfristede aktiver Projektbeholdning Tilgodehavender Likvide beholdninger Aktiver fra ophørte aktiviteter Kortfristede aktiver i alt Aktiver i alt Side 13 af 21

14 Koncernregnskab 1. januar juni 2014 BALANCE tkr. Note 30/ / / PASSIVER Egenkapital Aktiekapital Reserve for konverteringsretter Reserve for egne aktier Overført resultat Egenkapital i alt Forpligtelser Langfristede forpligtelser Ansvarligt lån Ansvarligt lån fra kapitalejere Gæld til kapitalejere Kreditinstitutter Udskudt skat Andre gældsforpligtelser Langfristede forpligtelser i alt Kortfristede forpligtelser Kreditinstitutter Ansvarligt lån Gæld til kapitalejere Deposita Leverandørgæld og andre gældsforpligtelser Forpligtelser vedrørende ophørte aktiviteter Kortfristede forpligtelser i alt Forpligtelser i alt Passiver i alt Side 14 af 21

15 Koncernregnskab 1. januar juni 2014 EGENKAPITALOPGØRELSE tkr. Aktiekapital Reserve for egne aktier Overført resultat Reserve for konverteringsretter Egenkapital i alt Egenkapital 1. januar Egenkapitalbevægelser 1. halvår 2013 Periodens totalindkomst Egenkapitalbevægelser 1. halvår 2013 i alt Egenkapital 30. juni tkr. Aktiekapital Reserve for egne aktier Overført resultat Reserve for konverteringsretter Egenkapital i alt Egenkapital 1. januar Egenkapitalbevægelser, 1. halvår 2014 Periodens totalindkomst Transaktioner med aktionærer Kapitalforhøjelse ved gældskonvertering Egenkapitalbevægelser 1. halvår 2014 i alt Egenkapital 31. marts Side 15 af 21

16 Koncernregnskab 1. januar juni 2014 PENGESTRØMSOPGØRELSE tkr. Note 1. halvår halvår Periodens resultat af fortsættende aktiviteter Reguleringer for ikke likvide driftsposter m.v. Skat af periodens resultat Finansielle indtægter Finansielle omkostninger Dagsværdiregulering af investeringsejendomme og finansielle gældsforpligtelser Pengestrøm fra primær drift før ændringer i driftskapital Ændring i driftskapital Pengestrøm fra primær drift Renteindtægter, betalt Renteomkostninger, betalt Pengestrømme fra driftsaktivitet Køb af materielle aktiver Salg af materielle aktiver Pengestrømme fra investeringsaktivitet Optagelse af lån, øvrige Indfrielse af langfristede forpligtelser Indbetalt fra dattervirksomheder Pengestrømme fra finansieringsaktivitet Pengestrømme fra ophørte aktiviteter Ændring i likvider Likvider 1. januar Likvider ultimo perioden Likvider specificeres således: Likvide beholdninger Indestående på sikringskonto Likvider ultimo perioden Side 16 af 21

17 Koncernregnskab 1. januar juni 2013 Noter 1. Anvendt regnskabspraksis Delårsrapporten aflægges i overensstemmelse med IAS 34 Præsentation af delårsregnskaber som godkendt af EU og danske oplysningskrav for børsnoterede selskaber. Anvendt regnskabspraksis er bortset fra nedenstående ændringer uændret i forhold til koncernregnskabet og årsregnskabet for 2013, hvortil der henvises. Koncernregnskabet og årsregnskabet for 2013 indeholder den fulde beskrivelse af anvendt regnskabspraksis. Ændring af anvendt regnskabspraksis. Blue Vision A/S har implementeret de standarder og fortolkningsbidrag, der træder i kraft for Ingen af disse har påvirket indregning og måling i 2014 eller forventes at påvirke Blue Vision A/S. Som følge af ophørte aktiviteter er der til den i årsrapporten for 2013 anvendte regnskabspraksis foretaget følgende tilføjelse: Ophørte aktiviteter Ophørte aktiviteter omfatter større separate enheder, der er afhændet eller udskilt med henblik på salg. Resultat af ophørte aktiviteter præsenteres særskilt i resultatopgørelsen med tilpasning af sammenligningstal. Tilsvarende udskilles aktiver og dertil knyttede forpligtelser fra ophørte aktiviteter i særskilte linjer i balancen, og pengestrømme fra ophørte aktiviteter præsenteres separat i pengestrømsopgørelsen. Aktiver og forpligtelser fra ophørte aktiviteter, bortset fra finansielle aktiver m.v., værdiansættes til laveste værdi af regnskabsmæssig værdi og dagsværdi med fradrag af afhændelsesomkostninger. Der afskrives ikke på anlægsaktiver bestemt til salg. 2. Skøn og estimater Udarbejdelsen af delårsrapporter kræver, at ledelsen foretager regnskabsmæssige skøn og estimater, som påvirker anvendelsen af regnskabspraksis og indregnede aktiver, forpligtelser, indtægter og omkostninger. Faktiske resultater kan afvige fra disse skøn. De væsentlige skøn, som ledelsen foretager ved anvendelsen af koncernens regnskabspraksis, og den væsentlige skønsmæssige usikkerhed forbundet hermed, er de samme ved udarbejdelsen af den sammendragne delårsrapport som ved udarbejdelsen af koncernregnskabet og årsregnskabet pr. 31. december Risici Finansielle risici og risikostyringspolitikker er uændrede i forhold til koncernregnskab og årsregnskab for 2013 (note 26), hvortil der henvises. Side 17 af 21

18 Koncernregnskab 1. januar juni 2014 Noter 4. Kapitalforhold Blue Vision A/S har tabt hele aktiekapitalen. Som led i rekapitalisering af selskabet blev der den 9. maj 2014 gennemført en rettet emission ved gældskonvertering med i alt tkr. Baltic Investment Group ApS har til hensigt at understøtte selskabet med fornøden likviditet frem til selskabet har erhvervet ny driftsaktivitet. Aktiekapitalen forventes reetableret ved tilførsel af driftsaktivitet samt yderligere kapitaltilførsel. 5. Ophørte aktiviteter Blue Vision A/S indgik den 4. april 2014 aftale om salg af kapitalandelene i dattervirksomheden Seaside Holding A/S til ALMC hf. Blue Vision A/S har herefter ophørt sine driftsaktiviteter. Hovedtal for ophørte aktiviteter tkr. Note 1. halvår halvår Omsætning Omkostninger Finansieringsomkostninger, netto Nedskrivninger til dagsværdi Periodens resultat før skat Skat af periodens resultat Periodens resultat af ophørte aktiviteter Pengestrømme fra driftsaktivitet Pengestrømme fra investeringsaktivitet Pengestrømme fra finansieringsaktivitet Pengestrømme i alt Side 18 af 21

19 Koncernregnskab 1. januar marts 2014 Noter 6. Ansvarligt lån For at styrke selskabets kapitalgrundlag blev der den 9. maj 2014 foretaget en rette emission ved gældskonvertering, hvor selskabets ansvarlige lån blev konverteret til aktiekapital. 7. Gæld til kapitalejere (kortfristet) Gæld til kapitalejere pr. 30. juni 2014 vedrører koncernens gæld i form af primært 3 vendor notes med tilskrevne renter. Den 1. maj 2014 blev der indgået aftale om moratorium, idet rentetilskrivning på vendor notes er stoppet med virkning fra og med den 1. maj 2014, og først genoptages når og hvis selskabet bliver solvent. 8. Nærstående parter Koncernens nærtstående parter omfatter Blue Vision A/S's bestyrelse og direktion samt en række større aktionærer. Blue Vision A/S har ingen nærtstående parter med bestemmende indflydelse. Blue Vision A/S har registreret følgende aktionærer med 5 % eller mere af aktiekapitalen: Kiwi Deposit Holding A/S, Niels Hemmingsens Gade 32 A, 1153 København (24,38%) Baltic Investment Group ApS, Bernstorffsvej 128, 2900 Hellerup (24,50%) Intrinsic Property Holding A/S, Strandvejen 124 A, 2900 Hellerup (10,96%) Ventum A/S, Rosenvængets Allé 11 st th, 2100 København Ø (10,75%) Neddi ApS, Vespervej 17, 2900 Hellerup (10,75%) Koncernens transaktioner med nærtstående parter Den 4. april 2014 har Blue Vision A/S indgået aftale om salg af kapitalandelene i dattervirksomheden Seaside Holding A/S til ALMC hf. Vederlaget for salget udgør tkr., hvilket svarer til aktiernes bogførte værdi. ALMC hf. har erlagt købesummen ved at modregne beløbet i Blue Vision A/S gæld til ALMC hf. krone for krone. Som led i aftalen har Blue Vision A/S overdraget en række koncerninterne fordringer på de overdragne selskaber til et datterselskab af ALMC hf. for tkr. svarende til markedsværdien for disse. Som led i rekapitalisering af selskabet har Blue Vision A/S overfor Baltic Investment Group ApS den 9. maj 2014 gennemført en rettet emission ved gældskonvertering. Den samlede kapitalforhøjelse udgør nominelt kr B-aktier, der er tegnet ved gældskonvertering af i alt kr gæld til kurs 100. Herudover har selskabet indgået aftale om moratorium, således at rentetilskrivninger på selskabets resterende gæld til kapitalejere er stoppet og først genoptages når og hvis selskabet bliver solvent. Side 19 af 21

20 9. Begivenheder efter delårsperiodens udløb Den 11. juli 2014 foretog selskabet et direktørskifte og Staffan Mattson tiltrådte som administrerende direktør i stedet for Morten Jensen. Side 20 af 21

21 Selskabsoplysninger Blue Vision A/S Bernstorffsvej Hellerup Danmark Telefon: Hjemmeside: CVR-nr.: Stiftet: 20. september 2002 Regnskabsår: 1. januar december Hjemstedskommune: Gentofte Kommune Bestyrelse Claus Abildstrøm (formand) Gert Mortensen Peer Thomas Borg Direktion Staffan Mattson, adm. direktør Revision Ernst & Young Godkendt Revisionspartnerselskab Osvald Helmuths Vej Frederiksberg Side 21 af 21