Regnskabsåret 2012 tredje budgetopfølgning

Transkript

1 ØKONOMI OG PERSONALE Økonomibilag nr Dato: 29. oktober 2012 Tlf. dir.: Kontakt: Christian Boe Dalskov Sagsnr: Dok.nr: Regnskabsåret 2012 tredje budgetopfølgning Sammenfatning Dette notat opsummerer resultatet af tredje budgetopfølgning vedrørende regnskab Tabelopstillinger (bilag 1-5) med resultatet af opfølgningen er vist bagerst i nærværende notat. Budgetopfølgningen viser, at driftsbudgettet i 2012 samlet set forventes at være på samme niveau som ved anden budgetopfølgning. På de enkelte bevillingsrammer er der dog indarbejdet en række ændringer, der går i hver sin retning og samlet set balancerer. Af nettomerforbrug skal primært nævnes voksenhandicapområdet på 7,7 mio. kr. og beskæftigelsesområdet på 2,9 mio. kr. Dette modsvares af nettomindreforbrug på en række andre områder, bl.a. på specialundervisningsområdet på 3,5 mio. kr. og på ældreområdet på 4,0 mio. kr. Med hensyn til merforbruget på både voksenhandicapområdet og beskæftigelsesområdet er der igangsat et analysearbejde for at kvalificere og klarlægge den udgiftsmæssige udvikling på områderne. Anlægsbudgettet forbedres i 2012 med 13,2 mio. kr., hvilket bl.a. skyldes udskydelse og forsinkelse af projekter. Over hele perioden forværres anlæg i alt med 18,2 mio. kr., hvilket primært skyldes udskydelse af forventede salgsindtægter på Lautrup til efterfølgende år. Under øvrige poster medtages der i 2012 en forventet nettomerudgift på i alt 5,4 mio. kr. Konsekvenserne i overslagsårene af ændringer på bl.a. renter og afdrag på lån er indarbejdet i nærværende budgetopfølgning. Samlet resulterer budgetopfølgningen i en nettoforbedring på 7,9 mio. kr. i 2012 i forhold til anden budgetopfølgning. Forbedringen medfører, at det forventede forbrug af likvide midler reduceres til 7,0 mio. kr., og dermed forventes likviditeten nu at udgøre 78,1 mio. kr. ultimo året.

2 Efter tredje budgetopfølgning udgør det forventede forbrug på servicerammen 2.341,0 mio. kr. svarende til et mindreforbrug på 27,7 mio. kr. De samlede overførsler fra 2011 til 2012 udgjorde 39,8 mio. kr. Samtidig er de samlede overførsler fra 2012 til 2013 nu estimeret til 34,2 mio. kr. Driftsvirksomheden reelle afvigelser Teknik- og Miljøudvalget På udvalgets område forventes der ingen reelle afvigelser i 2012 samt i budgetoverslagsårene , idet udvalgets reelle afvigelser samlet set balancerer. Skole- og Uddannelsesudvalget I forhold til seneste ajourførte budget for 2012 er der ved tredje budgetopfølgning reelle afvigelser på -1,9 mio. kr. De væsentligste årsager til de reelle afvigelser er: Stram visitation har frigivet specialundervisningsmidler (30.33). Flere børn har modtaget hospitalsundervisning end forudsat i budgettet (30.32). Større udgifter til frit valg over kommunegrænser og flere udgifter til plejebørn (30.34) På udvalgets område forventes der ingen reelle afvigelser i budgetoverslagsårene Kultur- og Fritidsudvalget På udvalgets område forventes der ingen reelle afvigelser i 2012 samt i budgetoverslagsårene Socialudvalget I forhold til seneste ajourførte budget for 2012 er der ved tredje budgetopfølgning reelle afvigelser på -3,9 mio. kr. De væsentligste årsager til de reelle afvigelser er: Lovændring vedr. refusion for særligt dyre enkeltsager samt tabt arbejdsfortjeneste (netto merindtægt er indarbejdet ved andenbehandlingen af budget ) (ramme 50.46) Ved første opfølgning blev budgettet reduceret med 2,4 mio. kr. på grund af demografitallene. Søgningen på daginstitutionerne har dog vist sig at være større end forventet. Ifølge flexberegningerne mangler der herefter 2,2 mio.kr. Denne merudgift er delvist kompenseret ved at bespare på de centrale puljer, ved at aflyse planlagte initiativer. (ramme 50.50). Udskydelse af tidsplan samt vandskade på Sønderhaven har medført, at beboerne til de sidste 24 plejeboliger først kan flytte ind i januar Dette har medført besparelser på Sønderhavens driftsbudget i (ramme 50.52) På udvalgets område forventes der ingen reelle afvigelser i budgetoverslagsårene Sundheds- og Forebyggelsesudvalget I forhold til seneste ajourførte budget for 2012 er der ved tredje budgetopfølgning for 2012 reelle afvigelser på 6,9 mio. kr. Side 2

3 Som beskrevet i 1. og 2. budgetopfølgning 2012 har rammen for tilbud til voksne (ramme 55.10) været under et stadigt stigende pres. For at imødekomme forventningen har der været igangsat en flerstrenget indsats som har haft til formål at finde kompenserende besparelser. Det er imidlertid kun delvist lykkedes at finde disse kompenserende besparelser. Endvidere viser de seneste opgørelser en mindreindtægt på statsrefusion i forhold til det budgetterede svarende til 1,5 mio. kr. Hvis de nuværende opgjorte udgifter videreføres, vil det medføre en overskridelse af budgetrammen i 2013 og frem. Der vil derfor blive nedsat en arbejdsgruppe, der skal foretage en budgetundersøgelse af budgettet for ramme På baggrund af budgetundersøgelsen vil der blive udarbejdet forslag til tiltag, som kan forhindre en budgetoverskridelse i 2013 og frem. Sagen vil blive fremlagt i SFU og i SU samt ØKU og KMB til godkendelse i marts Økonomiudvalget I forhold til seneste ajourførte budget for 2012 er der ved tredje budgetopfølgning reelle afvigelser på -0,9 mio. kr. De væsentligste årsager til de reelle afvigelser er: På beskæftigelsesområdet (ramme 60.02) forventes en overskridelse af budgettet vedrørende integrationsområdet på 2,9 mio. kr. i Der er medtaget en nettomerudgift på 0,1 mio. kr. vedrørende den af staten udmeldte akutpakke til et særligt intensivt personligt jobformidlingsforløb i forbindelse den forkortede dagpengeperiode (fra fire til to år). På ramme forventes mindreudgifter på 1,5 mio. kr., som kan henføres til kommunens redningsberedskab, og som primært skyldes, at der er kommet væsentligt flere indtægter ind på nye brandanlæg og (blinde) alarmer end forudsat ved budgettets vedtagelse. Herudover er der medtaget mindreudgifter på de centrale puljer på ramme 60.62, der for nærværende kan opgøres til 2,4 mio. kr. På nuværende tidspunkt forventes en mindre statsrefusionsindtægt på 2,6 mio. kr. fra 2013, men da der er usikkerhed om bl.a. registreringspraktisk er korrekt, vil der blive igangsat en nærmere undersøgelse af området med henblik på eventuel tilretning af budgettet i forbindelse med første budgetopfølgning Tredje budgetopfølgning for 2012 medfører en forventet mindre forøgelse af budget 2013 med 0,03 mio. kr., og ingen ændringer i årene Opfølgningen baserer sig på 9 måneders forbrug i Servicerammen Servicerammen udgør i ,6 mio. kr. for Ballerup Kommune. Efter anden budgetopfølgning udgør det forventede forbrug på servicerammen 2.345,9 mio. kr. svarende til et mindreforbrug på 27,7 mio. kr. Overførsler mellem årene De samlede overførsler fra 2011 til 2012 udgjorde 39,8 mio. kr. Samtidig er de samlede overførsler fra 2012 til 2013 nu estimeret til 34,2 mio. kr. Det lavere niveau skyldes primært overførte midler til anlæg på ældre- og handicapområderne. Midlerne er opsparet over flere år, og det er derfor ikke muligt på disse områder at Side 3

4 opspare og overføre på samme niveau til Herudover er der på det tekniske område begrænset mulighed for at videreføre tidligere års overskud på grund af udlicitering af Vej & Park Centret. På ældre- og handicapområderne skal de overførte midler bruges til mindre anlægsprojekter som anskaffelse af ny teknologi, større inventar- og maskinindkøb samt mindre lokaleændringer og ombygninger. På trods af det forventede forbrug af de overførte midler fra 2011 til 2012 vil servicerammen, med det nuværende billede af budgetopfølgningen, fortsat kunne overholdes, da der pt. er luft nok op til servicerammeloftet, jævnfør ovenfor. Anlægsvirksomheden Den seneste ajourføring af anlægsbudgettet blev foretaget i forbindelse med budgetvedtagelsen pr. oktober Nærværende budgetopfølgning for 2012 resulterer i, at anlægsbudgettet forbedres i 2012 med 13,2 mio. kr., hvilket bl.a. skyldes udskydelse og forsinkelse af projekter. Der er blandt andet rykket 8 mio. kr. fra 2012 til 2013 vedrørende det nye plejecenter Sønderhaven. Over hele perioden forværres anlæg i alt med 18,2 mio. kr., hvilket primært skyldes udskydelse af forventede salgsindtægter på Lautrup til efterfølgende år. Herudover er der indarbejdet merudgifter på tab af erstatningssag på Tandreguleringscentret på 3,6 mio. kr. og der afsat 3,3 mio. kr. til byggemodning af grunden på Hold-an Vej 152 (boldbanen) med henblik på salg. Grundet forskydninger mellem årene på anlægsbudgettet er der som resultat af budgetopfølgningen i 2012 og de efterfølgende år, følgende reelle ændringer på anlægsbudgettet (mio. kr.): Mio. kr. netto Anlæg -13,2 53,1-24,7 3,1 0,0 Øvrige poster Under øvrige poster medtages der i 2012 en forventet nettomerudgift på i alt 5,4 mio. kr. Det skyldes hovedsagligt en mindre låneoptagelse på 13,3 mio. kr., der delvist modsvares af en større låneoptagelse i 2013 på 11,0 mio. kr. I 2012 er der desuden mindreudgifter til udlån til betaling af ejendomsskatter på 6,3 mio. kr. samt øvrige afvigelser på i alt 1,6 mio. kr. (nettomindreudgift). Konsekvenserne i overslagsårene på bl.a. renter og afdrag på lån af den nu forventede låneoptagelse er indarbejdet i nærværende budgetopfølgning. Som resultat af budgetopfølgningen er der i 2012 og de følgende år følgende reelle ændringer på de øvrige poster på budgettet (mio. kr.): Mio. kr. netto Øvrige poster 5,4-13,4 0,0 0,1-1,6 Likvid beholdning Samlet resulterer budgetopfølgningen i en nettoforbedring på 7,9 mio. kr. i 2012 i forhold til anden budgetopfølgning. Forbedringen medfører, at det forventede forbrug af likvide midler reduceres til 7,0 mio. kr., og dermed forventes likviditeten nu at udgøre 78,1 mio. kr. ultimo året. Side 4

5 Det skal bemærkes, at opgørelsen af ultimo likviditeten er forbundet med betydelig usikkerhed. Der er som bekendt meget store udsving omkring årsskiftet. Endvidere skal det bemærkes, at ultimo likviditeten i mindre grad end gennemsnitslikviditeten udtrykker kommunens likvide stilling. Likviditetsudviklingen skal samtidig ses over en flerårig periode, da bl.a. udskydelser af udgifter og salgsindtægter på anlæg har stor betydning for ultimo likviditeten det enkelte år. Side 5

6 Bilag nr. 1 Resultatoversigt , ekskl. overførsler ml. årene kr. (netto) Budget Driftsvirksomhed: Teknik- og Miljøudvalget Skole- og Uddannelsesudvalget Kultur- og Fritidsudvalget Socialudvalget Sundheds- og Forebyggelsesudvalget Økonomiudvalget Driftsvirksomhed Pris- og lønregulering - reserve Driftsvirksomhed i alt Renter Skatter Tilskud og udligning Skatter, tilskud, udligning i alt Overskud på løbende poster Anlægsvirksomhed: Køb og byggemodning af jord Salg af fast ejendom Anlægsvirksomhed i øvrigt Anlægsvirksomhed i alt Resultat i alt Afdrag på lån Optagne lån (langfristet gæld) Øvrige balanceforskydninger Likviditetsændring Likvid beholdning, primo Bevægelse, jf. ovenfor Likvid beholdning, ultimo* Langfristet gæld, primo Bevægelse, jf. ovenfor Langfristet gæld, ultimo** * Heraf reserveres midler til en evt. tilbagebetaling i forbindelse med en klagesag vedr. en ekstraordinær nettoindtægt på 161,9 mio. kr. vedr. selskabsskat.

7 Bilag nr. 2 Budgetændringer vedr. budget kr. (netto) Vedtaget årsbudget 3. budg. opf. Nov budg. opf. Apr budg. opf. Aug budg. opf. Nov 2012 Nu forv. årsbudget Driftsvirksomhed: Teknik- og Miljøudvalget Skole- og Uddannelsesudvalget Kultur- og Fritidsudvalget Socialudvalget Sundheds- og Forebyggelsesudvalget Økonomiudvalget Driftsvirksomhed i alt Renter Skatter Tilskud og udligning Skatter, tilskud, udligning i alt Overskud på løbende poster Anlægsvirksomhed: Køb og byggemodning af jord Salg af fast ejendom Anlægsvirksomhed i øvrigt Anlægsvirksomhed i alt Resultat i alt Afdrag på lån Optagne lån (langfristet gæld) Øvrige balanceforskydninger Likviditetsændring Anlægsbudget - overslagsår inkl. 2. behandl. Anlægsbudget Anlægsbudget Anlægsbudget Anlægsbudget

8 Bilag nr budgetopfølgning bevillingsrammeoversigt vedr. budget kr. (netto) Vedtaget budget Ajourført budget Overførsler mellem 2011 og 2012 Omplaceringer Demografi Reelle afvigelser Nyt ajourført budget Driftsvirksomhed: Fritidsområder m.v Vandløbsvæsen Trafik og infrastruktur Renovation Øvrige miljøforanstaltninger Teknik- og Miljøudvalget Folkeskolen Øvrig folkeskolevirksomhed Pædag. Psyk. Rådgivning Fritidshj. og fritidsordninger Skole- og Uddannelsesudvalget Folkeopl. og fritidsakt. mv Folkebiblioteker Kulturel virksomhed Klubber og byggelegepladser Kultur- og Fritidsudvalget Førtidspension Foreb./anbr. af børn/unge Dagtilbud til 0-5 årige Tilbud til ældre pensionister Boligstøtte Øvrige sociale formål Socialudvalget Sundhed og Forebyggelse Tilb. til voks. m. særl. behov Sundheds- og Foreb.udvalget Beskæftigelsesfr. foranstalt Jordf., f. ejen. og redn.b.sk Den centrale adm. funktion Politisk. organer, udvalg mv Økonomiudvalget Driftsvirksomhed i alt Renter af likvide aktiver Renter af lån Renter i øvrigt Tilskud og udligning Skatter Skatter, tilskud, udligning i alt Overskud på løbende poster Anlægsvirksomhed: Køb og byggemodning af jord Salg af fast ejendom Anlægsvirksomhed i øvrigt Anlægsvirksomhed i alt Resultat i alt Afdrag på lån Optagne lån (langfristet gæld) Øvrige balanceforskydninger Likviditetsændring

9 Bilag nr budgetopfølgning reelle afvigelser for budget kr. (netto) Driftsvirksomhed: Fritidsområder m.v Vandløbsvæsen Trafik og infrastruktur Renovation Øvrige miljøforanstaltninger Teknik- og Miljøudvalget Folkeskolen Øvrig folkeskolevirksomhed Pædag. Psyk. Rådgivning Fritidshj. og fritidsordninger Skole- og Uddannelsesudvalget Folkeopl. og fritidsakt. mv Folkebiblioteker Kulturel virksomhed Klubber og byggelegepladser Kultur- og Fritidsudvalget Førtidspension Foreb./anbr. af børn/unge Dagtilbud til 0-5 årige Tilbud til ældre pensionister Boligstøtte Øvrige sociale formål Socialudvalget Sundhed og Forebyggelse Tilb. til voks. m. særl. behov Sundheds- og Forebyggelsesudvalget Beskæftigelsesfr. foranstalt Jordf., f. ejen. og redn.b.sk Den centrale adm. funktion Politisk. organer, udvalg mv Økonomiudvalget Driftsvirksomhed i alt Renter af likvide aktiver Renter af lån Renter i øvrigt Tilskud og udligning Skatter Skatter, tilskud, udligning i alt Ændring af overskud på løbende poster Anlægsvirksomhed: Køb og byggemodning af jord Salg af fast ejendom Anlægsvirksomhed i øvrigt Ændring af anlægsvirksomhed i alt Ændring af resultat i alt Afdrag på lån Optagne lån (langfristet gæld) Øvrige balanceforskydninger Likviditetsændring

10 HOVEDPOSTER (NETTO) NR. 5 TEKST Søndergården - diverse projekter Søndergården - fælleshus Søndergården - Søpromenaden - voldgiftssag Jordforsyningen i øvrigt Fritidsområder Renovation Idrætsbyen - infrastruktur Omklassificering af kommunale veje til private fælles Skovlunde Bymidte Cykelrutenet, cykelstativer m.m Ballerup Midt - udviklingsplan Kommunale veje i øvrigt Bygningsvedligeholdelse * heraf udgør skolerne * heraf udgør kulturområdet * heraf udgør daginstitutioner * heraf udgør sundhedsområdet Østerhøjskolen - samlet pavillonløsning Skoler - moderniseringsplan Kratvej 30 - ændring til BFO Rosenlundskolen (mageskifte) IT folkeskolerne / Skoleområdet i øvrigt Fortsat udbygning af idrætsanlæg Søndergård - idrætsfaciliteter Kulturhus i Måløv Lautrupgård (hvide bygning) Kulturelt område i øvrigt Renovering af daginst. ved Platanbuen - inv. og udearealer Renovering af legepladser Daginstitutionsområdet i øvrigt De 3 plejecentre - inventar m.m Plejecenter Søndergården Plejecentret Kirstinehaven Plejecentrene og Hjemmeplejen - teknologi, inventar mm Køkken- og cafeområderne i plejecentrene Solvej - diverse ændringer Servicearealer i øvrigt Handicap- og Psykiatriområdet - teknologi inventar Tandplejen - ny struktur Sundhed i øvrigt Salg af ejendomme (netto), Diverse køb af arealer Omforandring af fire lokationer Økonomiudvalgets rådighedsbeløb Rådhusombygningen Sikring af materielle værdier Implimentering af økonomi- og lønsystem fra Kompetencecenter 400 Ballerup Bymidte Imødegåelse af retsafgørelser Energibesparende foranstaltninger Anlæg i øvrigt (netto) I alt nu forventet netto