HUMLEBÆK LILLE SKOLE ÅRSRAPPORT

Transkript

1 Tlf: BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Havneholmen 29 DK-1561 København V CVR-nr HUMLEBÆK LILLE SKOLE ÅRSRAPPORT 2011 SKOLEKODE

2 1 INDHOLDSFORTEGNELSE Side Påtegninger Ledelsespåtegning og tro og love erklæring... 2 Den uafhængige revisors påtegning Generelle oplysninger om skolen Generelle oplysninger om skolen... 5 Ledelsesberetning Hoved- og nøgletal Ledelsesberetning Årsregnskab 1. januar december Anvendt regnskabspraksis Resultatopgørelse Balance Pengestrømsopgørelse Noter Særlige specifikationer BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab, en danskejet revisions- og rådgivningsvirksomhed, er medlem af BDO International Limited - et UK-baseret selskab med begrænset hæftelse - og en del af det internationale BDO netværk bestående af uafhængige medlemsfirmaer.

3 2 LEDELSESPÅTEGNING OG TRO OG LOVE ERKLÆRING Bestyrelsen og skolelederen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 2011 for Humlebæk Lille Skole. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med bekendtgørelse nr af 8. december 2008 om regnskab for de frie grundskoler (regnskabsbekendtgørelsen). Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af skolens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2011 samt af resultatet af skolens aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. januar december Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler, ligesom det er vores opfattelse, at vi har taget skyldige økonomiske hensyn ved skolens forvaltning. Årsrapporten indstilles til generalforsamlings godkendelse. Humlebæk, den 14. marts 2012 Skoleleder: Irene Sahlertz Bestyrelsen erklærer samtidig på tro og love at opfylde habilitetskravene i 5, stk. 6 og 7, i lov om friskoler og private grundskoler nr. 755 af 24. juni Revisors revision omfatter ikke habilitetserklæringen. Bestyrelsens medlemmer: Bent Bonde Pedersen Formand Mia Hesselberg-Thomsen Næstformand Karsten Lindved Rikke Andersen Christoffer Askmann Frantz Iver Gundelach Nadja Hørdam Ausker

4 3 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRINGER Til ledelsen af Humlebæk Lille Skole Påtegning på årsregnskab og ledelsesberetning Vi har revideret årsregnskabet for Humlebæk Lille Skole for regnskabsåret 1. januar december 2011, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, pengestrømsopgørelse, noter og særlige specifikationer. Årsregnskabet udarbejdes efter lov om frie grundskoler nr. 755 af 24. juni 2010 og bekendtgørelse nr af 8. december 2008 om regnskab for de frie grundskoler (regnskabsbekendtgørelsen). Ledelsens ansvar for årsregnskabet og ledelsesberetningen Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der er rigtig, dvs. uden væsentlige fejl og i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Herudover er det ledelsens ansvar, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning, god offentlig revisionsskik, jf. Undervisningsministeriets bekendtgørelse nr af 8. december 2008 om revision og tilskudskontrol m.m. ved frie grundskoler (revisionsbekendtgørelsen). Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for skolens udarbejdelse af et årsregnskab, der er rigtigt, dvs. uden væsentlige fejl og mangler. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af skolens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet og ledelsesberetningen. Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.

5 4 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRINGER Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet for regnskabsåret 1. januar december 2011 i alle væsentlige henseender er udarbejdet i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen. Det er ligeledes vores opfattelse, at der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Supplerende oplysning om forståelse af revisionen Skolen har som sammenligningstal i resultatopgørelsen for regnskabsåret 2011 medtaget det af bestyrelsen godkendte resultatbudget for 2011 og Resultatbudgettet har ikke været underlagt revision. UDTALELSE OM LEDELSESBERETNING Vi har gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. København, den 14. marts 2012 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Jens Rye Statsautoriseret revisor

6 5 GENERELLE OPLYSNINGER OM SKOLEN Skolen Humlebæk Lille Skole Boserupvej Humlebæk Telefon Skolekode CVR nr Skolen er en selvejende institution med hjemsted i Fredensborg Kommune. Formål Skolens formål er ifølge dens vedtægter ( 1): At drive fri grundskole i henhold til de til enhver tid gældende regler for frie grundskoler. Bestyrelse Formand, Bent Bonde Pedersen, Bogårdsvej 209, 3050 Humlebæk Næstformand, Mia Hesselberg-Thomsen, Hammersvej 6 A, 3480 Fredensborg Karsten Lindved, Sandvejen 17 B, 3060 Espergærde Rikke Andersen, Enghaven 2, 3050 Humlebæk Christoffer Askmann, Torpenvangen 10, 3050 Humlebæk Frantz Iver Gundelach, Sørens Allé 17, 3050 Humlebæk Nadja Hørdam Ausker, Humlehaven 35, 3050 Humlebæk Skoleleder Irene Sahlertz Revision BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Havneholmen København V Pengeinstitut Nordea Bank Danmark A/S Erhvervsafdeling København Vesterbrogade 8, Postboks København C

7 6 HOVED- OG NØGLETAL (i hele kr.) Resultatopgørelse Indtægter i alt Heraf statstilskud Omkostninger vedr. drift i alt Driftsresultat før finansielle poster Finansielle poster i alt Årets resultat Balance Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver i alt Balancesum Egenkapital ultimo Langfristet gæld i alt Kortfristet gæld i alt Pengestrømsopgørelse Driftens likviditetsvirkning i alt Investeringers likviditetsvirkning i alt Finansieringens likviditetsvirkning i alt Pengestrøm, netto Regnskabsmæssige nøgletal Overskudsgrad... 4,6-1,9 4,8 5,5 4,7 (driftsresultat før ekstraordinære poster i % af indtægter) Likviditetsgrad... 79,9 82,1 74,8 98,4 62,7 (omsætningsaktiver i forhold til kortfristet) Soliditetsgrad... 35,9 36,9 39,1 45,5 43,3 (egenkapital i % af aktiver ultimo) Finansieringsgrad... 50,1 53,8 51,3 44,1 44,4 (langfristet gæld i % af materielle anlægsaktiver) Samlet elevbetaling pr. årselev Antal årselever i regnskabsåret ,8 182,9 176,7 173,0 171,8 Antal årselever i skolefritidsordningen... 73,2 73,4 70,7 69,6 67,7 Antal elever i grundskolen pr. 5. september ,0 184,0 182,0 173,0 173,0 Antal elever i skolefritidsordningen pr. 5. september... 72,0 74,0 73,0 69,0 70,0 Antal lærerårsværk... 13,5 12,5 12,4 12,4 13,3 Antal årsværk for øvrigt personale... 7,4 6,4 6,8 6,8 6,8 Antal årsværk i alt... 20,9 18,9 19,2 19,2 20,1 Heraf procentandel ansat på særlige vilkår (sociale klausuler): Flexjob... 4,8 5,3 5,2 5,2 5,0

8 7 HOVED- OG NØGLETAL (i hele kr.) Årselever pr. lærerårsværk... 13,7 14,6 14,3 14,0 12,9 Lærerlønsomkostninger pr. årselev Øvrige lønomkostninger pr. årselev Lønomkostninger i alt pr. årselev Undervisningsomkostninger pr. årselev Ejendomsomkostninger pr. årselev Administrationsomkostninger pr. årselev

9 8 LEDELSESBERETNING Bestyrelsen har siden sidste generalforsamling holdt 7 møder. Vi har en god bestyrelse med bred erhvervsmæssig erfaring og lyst til at arbejde for, at denne skole skal have gode vilkår og være i udvikling og stadig være et godt tilbud til børn, forældre og personale. På det ledelsesmæssige, det faglige og pædagogisk plan har der været masser af udfordringer siden sidste generalforsamling. Vi er en lille skole med de mange fordele, men også med de begrænsninger en lille skole giver. Vi arbejder for at skabe nogle rammer - hvori børn og voksne har mulighed for at blive dannet via fællesskabet, med de mange venskaber, oplevelser og glæder dette giver; men også med de kompromisser der ligger i det demokratiske samspil. De økonomiske forudsætninger for at drive frie grundskoler blev ændret med vedtagelsen af den tidligere regerings genopretningsplan. Genopretningsplanen vil fra 2011 og frem til 2014 reducere driftstilskuddet fra 75% af gennemsnitsudgiften pr. elev i folkeskolen til 71%. Den siddende regering lovede i valgkampen, at de ville rulle genopretningsplanen tilbage, men har nu meldt ud, at dette ikke kommer til at ske foreløbig. En naturlig virkning af genopretningsplanen er, at vi over de kommende år må øge forældrebetalingen, medmindre vi accepterer en nedgang i skolens økonomiske muligheder. Den største synlige aktivitet, der er gennemført, er uden tvivl 2. del af renoveringen af den store skolegård og udendørsarealer, som vi præsenterede en trindelt plan for på generalforsamlingen for to år siden. Anlægsgartnerfirmaet Sven Bech A/S stod for opgaven og har sammen med skolens personale og legepladsudvalget en stor del af æren for det endelige resultat, som virker funktionelt og til stor glæde for børnene. Der er i det forgangne år anskaffet bærbare Pc er til alle i klasse. I 9. kl - kunne vi konstatere at alle havde alle anskaffet sig en computer. SkoleIntra og LærerIntra fungerer fortsat som en tidssvarende kommunikationsplatform til formidling af løbende information imellem skole, lærere og forældre. ElevIntra fungerer som en kommunikationsplatform for lærere og elever fra klasse. Vores hjemmeside anvendes primært som et middel til at kommunikere med omverden, herunder specielt potentielle nye forældre. Endvidere er der visse myndighedskrav om specifikke oplysninger, der skal findes på hjemmesiden for at skolen er tilskudsberettiget. Foruden at være on-line, har vi flere gange i årets løb været omtalt i de lokale medier. Pædagogisk forum fungerer stadig som et livligt debatforum med mange relevante emner. I år har forummet arbejdet specielt med emnet fællesskab, hvor der onsdag d. 7. marts blev afholdt pædagogisk aften med indlæg af Birk Christensen med udgangspunkt i denne overskrift: Fællesskab styrker indlæring - opdragelse til fællesskab - hvad er fællesskab? På pædagogisk dag i forået var skolens værdigrundlag til diskussion i forældrekredsen. Konklusionerne har efterfølgende været diskuteret i bestyrelsen men har ikke ført til ønske om ændring af værdigrundlaget. Bestyrelsen har endvidere ved flere lejligheder diskuteret, hvordan vi dyrker og udvikler fælleskabet, som i disse år bliver udfordret af individualismen. Økonomien er altid et aktuelt emne, når man driver skole. Værdierne og ånden på skolen er det, som betyder mest, men det kræver økonomi at skabe rammerne for, at skolen kan holde fast i sine værdier og udvikle sig i forhold til den verden, vi befinder os i. Økonomien er, som det ses af regnskabet, ganske sund. Med til det positive billede af økonomien hører også de arbejdsdage, rengøringsdage, P-dage, lejrskoler og andre arrangementer, der kræver forældrenes tid og engagement. Udover det rent sociale aspekt ved disse arrangementer, som vi jo alle værdsætter, så bidrager arbejdet med en betydelig værdi i kroner og ører. Fra bestyrelsens side takker vi for dette uvurderlige engagement i det forgangne år og ser frem til en ligeså engageret indsats i det kommende skoleår.

10 9 Humlebæk Lilleskoles Venneforening har også igen i år støttet skolen med madlavning ved arbejdsdagene i foråret og efteråret samt i form af støtte til 6. klasses rafting tur. Endvidere har Venneforeningen bidraget med en ny flagstang, som pryder skolegården. Det takker vi for. Ved denne generalforsamling siger vi farvel til to bestyrelsesmedlemmer. Mia Hesselberg-Thomsen, der har siddet i bestyrelsen i 3 omgange, har efter sommerferien ikke længere børn på skolen og forlader således bestyrelsen efter i alt 7 år. Mia forsvinder dog ikke helt fra os, da hun af egen drift har påtaget sig opgaven med at deltage i planlægningen og gennemførelsen af Lilleskolefestivallen 2013, som vi her på Humlebæk Lilleskole har påtaget os ansvaret for. Rikke Andersen har af tidsmæssige årsager ønsket at træde ud af bestyrelsen i midten af hendes anden valgperiode. Jeg vil gerne benytte lejligheden til at takke dem begge for deres indsats igennem de sidste henholdsvis 7 og 3 år. Vi vil fra bestyrelsens side gerne sige tak til ledelse, personale og forældre for et godt samarbejde. Resultat og overskudsdisponering Årets resultat blev et overskud på kr. Bestyrelsen foreslår, at årets resultat overføres til næste år. Overført til næste år I alt

11 10 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsrapporten for Humlebæk Lille Skole for 2011 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med de fravigelser, som fremgår af bekendtgørelse nr af 8. december 2008 om regnskab for frie grundskoler. De væsentligste anvendte regnskabs- og vurderingsprincipper er: Generelt om indregning eller måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde skolen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå skolen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning eller måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved normal afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi. RESULTATOPGØRELSEN Statstilskud Statstilskuddet omfatter modtaget og beregnet tilskud, der kan relateres til perioden. Heri undgår fællesudgifts- og undervisningstilskud, som er beregnet på grundlag af dels elevtallet pr. 5. september i forrige finansår vægtet med 7/12 og dels af elevtallet pr. 5. september i finansåret vægtet med 5/12. Endvidere er der indtægtsført et grundtilskud samt et bygningstilskud, som udgør et grundbeløb samt et årselevafhængigt tilskud. Skolepenge Skolepenge resultatføres i takt med gennemførelsen af de enkelte undervisningsmåneder. Omkostninger Resultatopgørelsen er udarbejdet på grundlag af følgende formålsopdeling af omkostninger: - Undervisning. - Ejendomsdrift. - Administration mv. - Finansielle poster. Formålene omfatter udgifter såsom personaleudgifter, øvrige udgifter, afskrivninger mv.

12 11 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Periodisering Udgifter og indtægter er henført til det regnskabsår, de vedrører, uden hensyn til betalingstidspunktet. Udgifterne er således medtaget i det år, hvor ydelsen modtages eller arbejdet præsteres. Indtægterne henføres til det år, hvori retten erhverves eller optjenes. BALANCEN Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Der afskrives ikke på grunde. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi. Brugstid Restværdi Ejendomme år 60 år Inventar, undervisning år 0% Inventar, administration år 0% Investeringer i samlede klassesæt af undervisningsinventar, herunder edb-anskaffelser, anses i afskrivningshenseende som et anlægsaktiv. Nyanskaffelser med en anskaffelsessum under kr. udgiftsføres i anskaffelsesåret. Udgifter til reparation og vedligeholdelse udgiftsføres i det år, de er afholdt. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger. Tilgodehavender Tilgodehavender værdiansættes til pålydende værdi med fradrag af nedskrivninger til dækning af mulige tab opgjort på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte låneomkostninger. Prioritetsgæld er således målt til amortiseret kostpris, der for kontantlån svarer til lånets restgæld. Gæld i øvrigt er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi.

13 12 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Pengestrømsopgørelsen Pengestrømsopgørelsen viser skolens pengestrømme for året samt likvider og træk på kassekredit ved årets begyndelse og slutning. Pengestrømme fra driftsaktivitet præsenteres indirekte med udgangspunkt i årets resultat, reguleret for ikke-kontante driftsposter samt ændring i driftskapitalen. Pengestrømme fra investeringsaktivitet omfatter betalinger i forbindelse med køb og salg af anlægsaktiviteter. Pengestrømme fra finansieringsaktivitet omfatter optagelse af og afdrag på langfristet gæld. Likvider omfatter likvide beholdninger samt træk på driftskreditten.

14 13 RESULTATOPGØRELSE 1. JANUAR DECEMBER Regnskab Budget Budget Resultat Note Årselever ,8 186,0 188,0 182,9 Statstilskud Skolepenge Andre indtægter INDTÆGTER Lønomkostninger Andre omkostninger vedr. undervisning Andre omkostninger vedr. skolefritidsordning Undervisning Lønomkostninger Andre omkostninger vedr. ejendomsdrift Ejendomsdrift Lønomkostninger Andre omkostninger vedr. administration mv Administration mv DRIFTSOMKOSTNINGER RESULTAT FØR FINANSIELLE POSTER M.FL Renteindtægter mv Renteomkostninger mv Finansielle poster ÅRETS RESULTAT

15 14 BALANCE 31. DECEMBER AKTIVER Note Materielle anlægsaktiver Ejendomme Inventar, undervisning Inventar, kostafdeling Inventar, administration Bus, traktorer mv Inventar, skolefritidsordninng Anlægsaktiver A Installationer Deposita Materielle anlægsaktiver ANLÆGSAKTIVER Tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Værdipapirer Likvide beholdninger OMSÆTNINGSAKTIVER AKTIVER PASSIVER Saldo 1. januar Årets resultat EGENKAPITAL Statslån Kommunale lån Kreditforeningslån Indskud skolepenge Langfristet gæld Kortfristet del af langfristet gæld Anden kortfristet gæld Periodeafgrænsningsposter Kortfristet gæld GÆLD PASSIVER Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 21 Eventualforpligtelser 22

16 15 PENGESTRØMSOPGØRELSE Årets resultat Afskrivninger indeholdt i resultatet Ændring i tilgodehavender Ændring i periodeafgrænsningsposter, aktiver Ændring i kortfristet gæld DRIFTENS LIKVIDITETSVIRKNING Betaling for anlægsaktiver INVESTERINGERS LIKVIDITETSVIRKNING Tilbagebetaling af gæld Optagelse af lån FINANSIERINGENS LIKVIDITETSVIRKNING ÅRETS LIKVIDITETSVIRKNING FRA DRIFTEN, INVESTERINGER OG FINANSIERING Likvide beholdninger og kassekredit primo Likvide beholdninger og kassekredit ultimo

17 16 NOTER Note Statstilskud 1 Grundtilskud Fællesudgiftstilskud Undervisningstilskud Bygningstilskud Tilskud til skolefritidsordning Dipositionsbegrænsning Skolepenge 2 Skolepenge Ydede fripladser Tilskud til nedbringelse af skolepenge Skolepenge netto, grundskolen Forældrebetaling, skolefritidsordningen Tilskud til nedbringelse af sfo-betaling Skolefritidsordningen Andre indtægter 3 Ikke refunderede indskud

18 17 NOTER Note Lønomkostninger 4 Løn til leder, lærere og børnehaveklasseleder Vikarløn Pensionsbidrag, Lærernes Pension ATP-bidrag AER-bidrag Regulering af feriepengeforpligtelse Diæter mv Barselsdispositionsbegrænsning Lønrefusioner Tilskud fra vikarpuljen Tilskud efter lov om barselsudligning Lønomkostninger, undervisning Lønninger Pensionsbidrag Vikarløn SFO Regulering af feriepengeforpligtelse Lønomkostninger, skolefritidsordning Andre omkostninger vedr. undervisning 5 Forbrugsmaterialer værkstedsfag Forbrugsmaterialer øvrige fag Tidsskrifter og aviser Fotokopiering Copydan Lejrskoler og ekskursioner IT - abonnementer Inventar og udstyr, vedligeholdelse Inventar og udstyr, anskaffelse Afskrivninger vedr. undervisning Prøveudgifter Uddannelse af personale Tilskud til lærernes efteruddannelse Andre omkostninger vedr. skolefritidsordning 6 Materialer Mad og drikke Inventar og udstyr, anskaffelse Undervisningsomkostninger, skolefritidsordning

19 18 NOTER Note Lønomkostninger 7 Pedelløn Rengøringsløn ATP, AER m.v Regulering af feriepengeforpligtelse Tilskud flexjob Andre omkostninger vedr. ejendomsdrift 8 Ejendomsskat mv Ejendomsforsikringer Skatter, afgifter og ejendomsforsikringer Varme El Varme, el og vand Rengøringsartikler Rengøring Bygninger Arealer Vedligeholdelse Afskrivninger vedr. ejendomme Afskrivninger vedr. ejendomme Lønomkostninger 9 Løn, administration Pensionsbidrag Regulering af feriepengeforpligtelse ATP, AER m.v

20 19 NOTER Note Andre omkostninger vedr. administration mv. 10 Revision Juridisk assistance Tab på debitorer Kontingent Fordelingssekretariatet Befordringstilskud PR, annoncer mv Kontorartikler og tryksager Gebyrer Telefon Multidata + PBS Kontorinventar, anskaffelse Afskrivning inventar administration Forsikringer Kontingenter Personaleudgifter Repræsentation Renteindtægter mv. 11 Renteindtægter pengeinstitut Renteomkostninger mv. 12 Renter af kreditforeningslån Prioritetsrenter Kurstab ved låneomlægning Andre renteomkostninger Afskrivninger 13 Undervis- Ejendoms- Adminining drift stration Undervisningsinventar Ejendomme I alt I alt

21 20 NOTER Materielle anlægsaktiver 14 Note Ejendomme Installationerr, undervisning Anskaffelsessum 1. januar Tilgang til anskaffelsespriser Anskaffelsessum 31. december Afskrivninger 1. januar Årets afskrivninger Afskrivninger 31. december Bogført værdi 31. december Ejendomsværdi 1. januar Inventar administration Anskaffelsessum 1. januar Anskaffelsessum 31. december Afskrivninger 1. januar Afskrivninger 31. december Bogført værdi 31. december Tilgodehavender 15 Tilgodehavende for skoleåret Hensat til tab Andre tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter 16 Lønninger og pensionsbidrag Andre forudbetalinger Likvide beholdninger 17 Kassebeholdning Nordea konto (trækningsret 1mio. kr.)

22 21 NOTER Langfristede gældsforpligtelser 18 Langfristet 1/ / Afdrag gæld Restgæld Gæld i alt Gæld i alt næste år 31/ efter 5 år Note Kreditforeningslån: 3% Nordea Kredit Anden langfristet gæld: Indskud skolepenge Anden kortfristet gæld 19 Skyldig A-skat Skyldigt ATP-bidrag Skyldigt AM-bidrag Feriepengeforpligtelse Anden gæld Periodeafgrænsningsposter 20 Statstilskud Fripladstilskud Skolepenge Andre forudbetalinger

23 22 NOTER Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 21 Til sikkerhed for engagement med pengeinstitut er der afgivet følgende sikkerheder: Note Bogført værdi af pantsatte aktiver Nominelt beløb af pant Ejerpantebrev i ejendom Herudover er der til realkreditinstitutter afgivet sikkerhed for prioritetsgæld. Bogført restgæld 31. december 2011 udgør kr. Eventualforpligtelser Ingen. 22

24 23 SÆRLIGE SPECIFIKATIONER (i hele kr.) Beregning af egendækning, jf. paragraf 6, stk. 1 i tilskudsbekendtgørelsen 2011 Elevbetaling (skolepenge) ekskl. SFO Tilskud til nedbringelse af skolepenge Andre indtægter i alt, jf. note Reguleret for: Andre indtægter i alt Renteindtægter Egendækning i alt Årselever i alt ,8 Egendækning pr. årselev