Bilag side 1 af 18. Budget Bestyrelsesmødet d. 18. dec Økonomi & Personale

Transkript

1 Bilag side 1 af 18 Budget Bestyrelsesmødet d. 18. dec Økonomi & Personale

2 Bilag side 2 af 18 Indhold 1. Indledning Overblik budget Specificeret budget 2015 i hovedområder Hovedområde Grunduddannelser Området Pædagogiske og samfundsfaglige uddannelser Området Sundhedsuddannelser Området Tværgående Uddannelsesudvikling Hovedområdet Kompetenceudvikling og Undervisningsmidler (KomU) Hovedområdet Forskning og innovation (F&I) Hovedområdet Fælles ledelse, administration og bygningsdrift Budget for overslagsårene Investeringer og likviditet Opmærksomhedspunkter side 2

3 Bilag side 3 af Indledning Budgetnotatet har til formål at give et overblik over budget Ny budgetmodel Der er i løbet 2014 udviklet nye principper for budgettering i University College Lillebælt (UCL). Budgetprincipper er udarbejdet af direktionen og den strategiske ledelse i fælleskab. De nye budgetprincipper er forelagt for bestyrelsen i juli og oktober Formålet med at ændre budgetprincipperne er at skabe en budgetmodel, der underbygger intentionerne i den nye organisationsstruktur, der blev indført i efteråret 2013, og at kunne adresserer de udfordringer af økonomisk art, som UCL konfronteres med de kommende år. I budgetmodellen flyttes ansvaret for budgetudarbejdelsen og -overholdelse fra direktionen til vicedirektørerne. Det er ligeledes hensigten med den nye budgetmodel, at der skabes grundlag for indarbejdelse af gevinstrealisering og mulighed for at udmønte væsentlige strategiske beslutninger i budgettet. Budgetmodellen er opdelt i 2 faser. I fase 1 fordeler direktionen, i samarbejde med den strategiske ledelse, ressourcer til de 6 hovedområder i UCL, samt stiller krav om indarbejdelse af økonomiske konsekvenser af de strategiske beslutninger, der skal udmøntes de kommende år. I fase 2 udarbejder vicedirektørerne, i samarbejde med uddannelsescheferne, detaljerede budgetter for uddannelserne/afdelinger, som indgår som et eliment i det samlede budget for hovedområdet. Vicedirektørende kan opstille lokale budgetprincipper for hovedområdet, der skal medvirke til at der sættes fokus på at ændre budgetprincipperne fra indtægts- til omkostningsbudgettering. I budget 2015 har direktionen og strategisk ledelse udmøntet følgende væsentlige strategiske elementer: En robust håndtering af de forventede fald i taxameterindtægter Finansiering af området for Tværgående Uddannelsesudvikling Reduktion i forbrug af ressourcer til pædagogiske administrative funktioner Forøget forskningsindsat gennem øremærkning af særlige andele af uddannelsernes og eftervidereuddannelses midler til drift. Fastlæggelse af principper for finansiering af MOVE aktiviteter Forslag til Finanslov for 2015 Den væsentligste ændring i FFL 2015 er en tilbageføring af omstillingsreserven på alle taxametertilskud. I FL 2014 var der varslet en reduktion i taxametertilskuddene på 2 %, der skulle finansierer en omstillingspulje hos Ministeriet. Det har betydet, at den varslede nedsættelse af taxameter i 2015 ikke er blevet effektueret. side 3

4 Bilag side 4 af 18 Takstreduktion som følge af omstillingspuljen fastholdes for alle taxameterindtægter i overslagsårene 2016 til 2018, med 4 % i 2016, 6 % i 2017 og 8 % i Undervisnings- og fællestaxameter er i FFL 2015 lagt sammen til ét taxameter. Den for 2014 udmeldte nedsættelse af fællestaxametret, 2,6 mio. kr., er i FFL 2015 udmøntet i undervisningstaxameteret. Tilskud til praksisnær forsknings- og udviklingsaktiviteter er forlænget med et år til Tilskuddet udgør i ,7 mio. kr. I lighed med FL 2014 er der i FFL for 2015 afsat midler til et nationalt videns centre for historie- og kulturarvsformidling, som er placeret i Jelling. Der er afsat 10 mio. kr. årligt for Midlerne er indarbejdet i budgettet som indtægter, og tilsvarende er der indlagt personale- og driftsomkostninger til at drive centret, således at centerets resultat er et nulresultat. Tilskuddet til Center for Undervisningsmidler er nedsat med 1 mio. kr. fra FL 2014 til FFL Andre forhold I budgetterne har der fra 2011 været indarbejdet opsparing til Campusløsning, 4 %. Denne opsparing fortsætter i 2015, hvor opsparing til campusløsning udgør 4 % og er indregnet i overskudskavet for hovedområderne Grunduddannelser og Kompetenceudvikling og Undervisningsmidler. Studieadministrationen på grunduddannelserne er i 2014 samlet i en fælles studieadministration. Afdelingen er i budget 2015 indarbejdet som en del af hovedområdet Fælles ledelse, administration og bygningsdrift. UCL køber og ombygger i 2015 ejendommen Niels Bohrs Allé 1 i Odense, der fra 1. august 2016 skal danner ramme om UCL s aktiviteter i Odense, således at alle UCL s aktiviteter i Odense samles på et campus. Der er i budget 2015 ikke indarbejdet omkostninger vedrørende ejendommen Neils Bohrs Allé. De udgifter, der afholdes i forbindelse med køb og ombygning af ejendommen registreres som en del af anskaffelsessummen på ejendommen, og vil indgå som en del af den samlede anskaffelsessum. Når ejendommen tages i brug 1. august 2016 vil anskaffelsessummen danne grundlag for beregning af afskrivninger, som vil blive udgiftsført løbende. Ejendommen Cortex Park er under opførelse og forventes overdraget til UCL i september 2015, hvor ejendommen vil blive taget i brug. Der er i budget 2015 indarbejdet driftsomkostninger og afskrivninger på ejendommen fra september Der er i budget 2015 afsat puljemidler til direktions- og omstillingspulje, 9 mio. kr. Puljen er afsat i hovedområdet Fælles ledelse, administration og bygningsdrift. En del af puljen er reserveret til konkrete aktiviteter, den resterende del af puljen vil blive udmøntet af direktionen og den strategiske ledelse i Udarbejdelsen af budget 2015 er afsluttet den 5. december side 4

5 Bilag side 5 af Overblik budget 2015 Oversigten herunder viser UCL s samlede budget for Budgettet sammenlignes med det realiserede resultat for 2013, budget 2014 og estimat for 2014, der er udarbejdet i forbindelse med budgetopfølgningen 30. juni Budgetoversigt for UCL (i mio. kr.) Budget Estimat Budget Realiseret Taxameterindtægter 448,4 453,3 453,8 440,7 Øvrige indtægter 126,2 111,2 112,9 109,5 Omsætning i alt 574,6 564,5 556,7 550,2 Personaleomkostninger -368,1-370,3-368,8-354,3 Driftsomkostninger -180,7-171,3-171,7-162,1 Andel Fællesomkostninger 0,0-0,0 0,0 0,0 Resultat før afskrivninger 25,8 22,9 26,2 33,8 Afskrivninger -10,3-9,9-8,9-8,1 Resultat før renter 15,5 13,1 17,3 25,7 Finansielle omkostninger -3,6-1,1-2,7-4,2 Periodens resultat 11,9 12,0 14,6 21,5 Overskudsdisponering: Campusløsning 15,7 14,6 Udvikling i STÅ og Årsværk Teori STÅ Praktik STÅ Åben uddannelse Medarbejder Årsværk Resultatet for budget 2015 viser et overskud på 11,9 mio. kr., hvilket er 3,8 mio. kr. mindre end overskudsdisponering til campusløsning. Der anvendes samme regnskabspraksis ved budgetudarbejdelsen som ved aflæggelsen af årsregnskab. Der henvises til beskrivelsen af anvendt regnskabspraksis i UCL s årsrapport for Omsætningen budgetteres med udgangspunkt i forslag til finansloven for 2015, som regeringen fremlagde den 26. august Herudover indgår tidligere udmøntede bevillinger, forventning til antal studerende, forventede frafalds- og beståelsesprocenter i den budgetterede omsætning. De øvrige indtægter, som består af deltagerbetaling, salg til kommuner, eksterne projekter mv. budgetteres ud fra en forsigtig og realistiske vurdering af den forventede aktivitet. Personale- og øvrige driftsomkostninger er budgetteret med udgangspunkt i det forventede aktivitetsniveau og ressourcebehov. Der er budgetteret med en generel gageforhøjelse på 1 % fra den 1. april Der er i budget 2015 indarbejdet en pulje til ny løn på 2,0 mio. kr. I budget 2014 blev der overført 7,5 mio. kr. fra 2013 til udviklingsaktiviteter. Der er ikke overført midler til udviklingsaktiviteter fra 2014 til side 5

6 Bilag side 6 af Specificeret budget 2015 i hovedområder 3.1 Hovedområde Grunduddannelser. Det samlede budgetterede resultat for grunduddannelserne er et overskud på 16,4 mio.kr. i budget 2015 før bidrag til overskudsdisponering. Det er forudsat i budgettet, at grunduddannelserne skal bidrage til Campusløsning med 10,9 mio. kr. i Budgetoversigt for Grunduddannelserne (i mio. kr.) Budget Estimat Budget Realiseret Taxameterindtægter 284,5 275,2 277,7 274,7 Øvrige indtægter 33,8 35,2 35,2 29,8 Omsætning i alt 318,3 310,4 312,8 304,5 Personaleomkostninger -178,8-185,9-178,4-199,0 Driftsomkostninger -50,7-49,6-51,0-47,9 Andel Fællesomkostninger -70,9-64,2-64,2-33,7 Resultat før afskrivninger 17,8 10,6 19,2 23,9 Afskrivninger -1,4-1,3-1,3-1,4 Resultat før renter 16,4 9,3 17,9 22,5 Finansielle omkostninger 0,0 0,00 0,0 0,0 Periodens resultat 16,4 9,3 17,9 22,5 Overskudsdisponering: Campusløsning 10,9 Udvikling i STÅ og Årsværk Teori STÅ Praktik STÅ Åben uddannelse Medarbejder Årsværk Omsætningen stiger fra 310,4 mio. kr. i estimat 2014 til 318,3 mio. kr. i budget 2015, hvilket er en stigning på 7,9 mio. kr. De samlede personale-, drifts-, og fællesomkostninger for grunduddannelserne stiger fra 299,7 mio. kr. i estimat 2014 til 300,4 mio. kr. i budget 2015, hvilket er en stigning på 0,7 mio. kr. Stigningen i omsætningen er fordelt med en stigning i pædagogisk og samfundsfaglige uddannelser på 4,8 mio. kr., sundhedsuddannelserne på 1,7 mio. kr. og Tværgående Uddannelsesudvikling på 1,4 mio. kr. STÅ produktionen på grunduddannelserne er steget med 164 teori STÅ til teori STÅ fra budget 2014 (4.310 teori STÅ). Dette afspejler sig i en stigning i taxameterindtægterne på 6,8 mio. kr. til 284,5 mio.kr. i 2015 i forhold til budget 2014 (277,7 mio.kr.) Nedenstående oversigter viser det budgetterede resultat for 2015 for Grunduddannelserne fordelt på uddannelsesområder. Overskudsdisponeringen skal kunne finansieres af resultatet, hvilket samlet bliver opfyldt af alle uddannelsesområderne. side 6

7 Bilag side 7 af Området Pædagogiske og samfundsfaglige uddannelser. Området indeholder grunduddannelserne Læreruddannelsen, Pædagoguddannelsen, Socialrådgiveruddannelsen og PB i Offentlig Administration. Budgetoversigt pædagogiske og samfundsfaglige uddannelser (i mio. kr.) Budget Estimat Budget Realiseret Taxameterindtægter 151,7 143,5 148,7 144,7 Øvrige indtægter 5,3 8,7 7,3 12,8 Omsætning i alt 157,0 152,2 156,0 157,6 Personaleomkostninger -85,2-92,4-84,5-104,9 Driftsomkostninger -20,9-21,8-23,0-21,4 Andel Fællesomkostninger -41,5-38,1-38,1-18,7 Resultat før afskrivninger 9,4 0 10,4 12,6 Afskrivninger -0,2-0,4-0,4-0,3 Resultat før renter 9,2-0,4 10,0 12,3 Finansielle omkostninger 0,0 0 0,0 0,0 Periodens resultat 9,2-0,4 10,0 12,3 Overskudsdisponering: Campusløsning 6,1 Udvikling i STÅ og Årsværk Teori STÅ Praktik STÅ Åben uddannelse Medarbejder Årsværk Det pædagogiske og samfundsfaglige uddannelses område har et samlet overskud på 9,2 mio. kr. før bidrag til overskudsdisponering. Samlet set opfylder området overskudskravet. I forbindelse med etableringen af Socialrådgiveruddannelsen i Vejle tilføres området som en særlig ordning 1,0 mio. kr. i 2015 fra omstillingspuljen. Fra 2016 forventes uddannelsens økonomi at kunne håndteres inden for områdets budget. Der er etableret en fællesafdeling i Området for Pædagogiske og Samfundsfaglige uddannelser. De enkelte uddannelser bidrager til finansiereingen af fællesafdelingen ud fra en fordelingsnøgle baseret på omsætning renset for praktikrefusionstaxameter. Fællesafdelingen varetager bl.a. tværgående driftsfunktioner som f.eks. kvalitetssikring, internationalisering, forskning og udvikling. På både pædagoguddannelsen og læreruddannelsen er indfasningen af nye uddannelsesbekendtgørelser i gang. Indfasningen giver udfordringer i begge uddannelser i overgangsperioder, bl.a. fordi der ændres i balancerne mellem teori og praktik. For at læreruddannelsen kan opfylde overskudskravet kræver det større/yderligere tilpasninger. På nuværende tidspunkt tyder det på at den ny læreruddannelse er dyrere at gennemføre og administrere end den tidligere. Der er igangsat en national undersøgelse i regi af Rektorkollegiet om læreruddannelsens økonomi, da det er et generelt problem, at den ny uddannelse er blevet væsentlig dyrere uden at der er foretaget taxametertilpasninger. side 7

8 Bilag side 8 af 18 I UCL afventes resultatet af undersøgelsen og henvendelsen til ministeriet. Trods dette gennemføres der allerede ved indgangen til 2015 analyser af forholdet mellem uddannelsens økonomi og struktur i UCL med henblik på driftsoptimering. I værste fald kan udfordringen betyde, at det bliver nødvendigt at indføre ændringer i uddannelsens struktur, der kan påvirke uddannelsens attraktivitet i UCL Området Sundhedsuddannelser. Området indeholder Sygeplejerske-, Ergoterapeut-, Fysioterapeut-, Radiograf- og Bioanalytikeruddannelsen. Budgetoversigt, Sundhedsuddannelser (i mio. kr.) Budget Estimat Budget Realiseret Taxameterindtægter 132,8 131,7 129,0 130,0 Øvrige indtægter 2,2 1,6 1,3 3,1 Omsætning i alt 135,0 133,3 130,3 133,1 Personaleomkostninger -73,6-74,5-73,3-83,9 Driftsomkostninger -23,6-22,4-22,0-22,9 Andel Fællesomkostninger -29,5-26,1-26,1-15,1 Resultat før afskrivninger 8,3 10,3 8,9 11,2 Afskrivninger -1,1-0,9-0,9-1,1 Resultat før renter 7,2 9,4 8,0 10,1 Finansielle omkostninger 0,0 0,0 0,0 0,0 Periodens resultat 7,2 9,4 8,0 10,1 Overskudsdisponering: Campusløsning 4,7 Udvikling i STÅ og Årsværk Teori STÅ Praktik STÅ Åben uddannelse Medarbejder Årsværk UCL`s overordnede budgetprincipper er udmøntet i lokale budgetprincipper i Området for Sundhedsuddannelser, der bygger på en bevægelse fra indtægtsbudgettering til omkostningsbudgettering og hen imod en mere ensartet og transparent omkostningsstruktur i de enkelte uddannelser. Alle sundhedsuddannelser lever op til UCL`s overskudskrav. For at indfri overskudskravet har der været behov for budgetmæssige tilpasninger og herunder personalereduktioner. Der er etableret en fællesafdeling i Området for Sundhedsuddannelser. De enkelte sundhedsuddannelsers bidrag til finansiering af driften af fællesafdelingen herunder Sundhedsuddannelsernes Forskningscenter, er fastlagt ud fra betalingsevnen der er vurderet ud fra uddannelsens taksameterstørrelse, uddannelsens volumen og ydre rammer. Bidragssatsen varierer fra 6 % som det ene yderpunkt (Sygeplejerskeuddannelsen side 8

9 Bilag side 9 af 18 i Odense og Radiografuddannelsen) til 0 % (Ergoterapeutuddannelsen) som det andet yderpunkt. Området for Sundhedsuddannelser er konsolideret i løbet af 2014, og der er skabt et økonomisk grundlag til at etablere Sundhedsuddannelsernes Forskningscenter pr Der er øremærket ressourcer til en øget forskningsindsats svarende til ca. 5,4 % af omsætningen eller ca. 7 mio. kr Området Tværgående Uddannelsesudvikling. Budgetoversigt, Tværgående Uddannelsesudvikling (i mio. kr.) Budget Estimat Budget Realiseret Taxameterindtægter 0,0 0,00 0,0 0,0 Øvrige indtægter 26,4 24,9 26,5 13,8 Omsætning i alt 26,4 24,9 26,5 13,8 Personaleomkostninger -20,1-19,1-20,5-10,1 Driftsomkostninger -6,2-5,5-6,0-3,6 Andel Fællesomkostninger 0,0 0,0 0,0 0,0 Resultat før afskrivninger 0,1 0,3 0,0 0,1 Afskrivninger 0,0 0,0 0,0 0,0 Resultat før renter 0,1 0,3 0,0 0,1 Finansielle omkostninger 0,0 0,0 0,0 0,0 Periodens resultat 0,1 0,3 0,0 0,1 Overskudsdisponering: Campusløsning 0,0 0,0 0,0 Udvikling i Årsværk Medarbejder Årsværk Aktiviteterne i området omfatter biblioteksfunktion, kvalitetssystem og adjunktprogram i UCL. Derudover understøtter området strategiske indsatser i professionsbachelorområdet indenfor entreprenørskab, innovation og læringsressourcer, internationalisering og koordinerende studievejledning. Området yder herudover ledelsesstøtte til vicedirektørerne på grunduddannelsesområdet. I budget 2015 er der afsat ressourcer til særlige indsatser i forhold til: Klargøring af bibliotekets materialesamling i forbindelse med flytning til Campus Odense i 2016 Innovationsindsats i professionsbacheloruddannelserne Koordinering af samarbejde med eksterne partnere (Carelab, Blue Ocean Robotics, Forskningsdøgn m.m.) Implementering af Move-on, administrativt system til mobilitetsdata Standarder for læringsplatforme, samt øget anvendelse af blended learning. side 9

10 Bilag side 10 af 18 Området finansieres via bidrag fra grunduddannelserne, område for Kompetenceudvikling og Undervisningsmidler, samt F&I. Tallene i sammenligningsåret 2013 er et udtryk for aktiviteten i Biblioteket og Internationale Enhed. Der er i området indtægtsført et tilskud, som er udmøntet til UCL i forbindelse med likvidation af Seminariet for Kunst og Håndværk i Kerteminde i 2007, på 1,0 mio. kr. side 10

11 Bilag side 11 af Hovedområdet Kompetenceudvikling og Undervisningsmidler (KomU) Området indeholder Videreuddannelse (EVU) og Center for Undervisningsmidler (CFU). Budgetoversigt Kompetenceudvikling og Undervisningsmidler (i mio. kr.) Budget Estimat Budget Realiseret Taxameterindtægter 42,8 42,3 41,3 44,4 Øvrige indtægter 87,3 81,1 78,5 80,1 Omsætning i alt 130,1 123,3 119,8 124,6 Personaleomkostninger -70,6-67,2-67,2-67,7 Driftsomkostninger -28,5-25,8-23,3-26,4 Andel Fællesomkostninger -23,7-20,1-20,1-25,5 Resultat før afskrivninger 7,3 10,1 9,2 5,0 Afskrivninger -0,1-0,1-0,2 0,0 Resultat før renter 7,2 10,0 9,0 5,0 Finansielle omkostninger 0,0 0,0 0,0 0,0 Periodens resultat 7,2 10,0 9,0 5,0 Overskudsdisponering: Campusløsning 4,8 Udvikling i STÅ og Årsværk Åben uddannelse Medarbejder Årsværk KomU viser et overskud på 7,2 mio. kr. i budget 2015, hvilket svarer til områdets overskudskrav. Budgettet er udarbejdet med udgangspunkt i UCL s strategi om en samlet vækst for området på 25 % fra 2012 til Den budgetterede omsætning stiger fra 123,3 mio. kr. i estimat 2014 til 130,1 mio.kr. i budget Baggrunden for omsætningsstigningen er indarbejdelse af aktiviteter, der finansieres af midler fra A.P. Møller Fonden og andre kompetenceforløb for lærer i folkeskolen. Der er budgetteret med en mindre stigning i omsætningen for Ledelsesakademiet, der er begrundet i en forventning om stigende IDV aktiviteter. Det forventes, at KomU i budget 2015 køber ressourcer fra grunduddannelserne på samme niveau som i estimat Tilskuddet fra FFL 2015 til Center for Undervisningsmaterialer er reduceret med 1,0 mio. kr. i forhold til FL Der er budgetteret med en stigning i øvrige aktiviteter, således at den samlede omsætning fra estimat 2014 opretholdes på samme niveau i budget side 11

12 Bilag side 12 af Hovedområdet Forskning og innovation (F&I) Budgetoversigt Forskning og Innovation i. mio. kr Budget Estimat Budget Realiseret Taxameterindtægter 29,7 42,0 40,9 28,6 Øvrige indtægter 27,5 17,9 22,7 9,0 Omsætning i alt 57,2 59,9 63,6 37,6 Personaleomkostninger -41,4-22,0-52,0-32,7 Driftsomkostninger -18,5-21,9-11,8-8,0 Andel Fællesomkostninger -1,2-10,0 0,0 0,0 Resultat før afskrivninger -3,9 5,9-0,2-3,1 Afskrivninger 0,0 0,0 0,0 0,0 Resultat før renter -3,9 5,9-0,2-3,1 Finansielle omkostninger 0,0 0,0 0,0 0,0 Periodens resultat -3,9 5,9-0,2-3,1 Overskudsdisponering: Campusløsning Udvikling Årsværk Medarbejder Årsværk F&I udviser et samlet underskud på 3,9 mio. kr. i budget 2015, hvilket skyldes at der er budgetteret med et aktivitetsniveau, der er større end omsætningen i afdelingen. I budget 2015 er indarbejdet en omsætning svarende til 57,2 mio. kr. Omsætningen kan specificeres således: Tilskud til praksisnær forsknings- og udviklingsaktiviteter Eksternt finansierede projekter 29,7 mio. kr. 27,5 mio. kr. Den samlede omsætning er 6,4 mio. kr. mindre end i budget Det skyldes, at finasiering af MOVE aktiviteterne, 6,0 mio. kr., er flyttet til hovedområdet Fælles ledelse, administration og bygningsdrift, og at omsætningen i budget 2014 indeholder overførte midler fra regnskabsåret 2013 på 7,5 mio. kr. Der er ikke overført midler fra 2014 til I eksternt finansierede projekter er indregnet et tilskud på 10 mio. kr. til det nationale Videns center for Historie og Kulturarvsformidling jf. FFL Herudover er der budgetteret med eksternt finansiering på 3,2 mio. kr. i centeret. Der er i centeret budgetteret med personale-, drifts- og projektomkostninger på 13,2 mio. kr. Tilskud til praksisnær forsknings- og udviklingsaktiviteter på FFL 2015 (29,7 mio.kr.) er disponeret til følgende indsatsområder: Videncentre Ph.d. indsats Uddannelsesspecifik F&I Øvrige strategiske indsatser 13,2 mio.kr. 9,0 mio. kr. 3,9 mio. kr. 3,6 mio. kr. side 12

13 Bilag side 13 af Hovedområdet Fælles ledelse, administration og bygningsdrift Budgetoversigt for Fælles Ledelse, administration og bygningsdrift i. mio. kr Budget Estimat Budget Realiseret Taxameterindtægter 91,4 93,8 94,0 92,9 Øvrige indtægter 73,7 66,8 60,8 52,8 Omsætning i alt 165,1 160,6 154,8 145,7 Personaleomkostninger -77,3-73,1-71,2-54,9 Driftsomkostninger -83,2-85,8-85,6-79,9 Andel Fællesomkostninger -0,0-5,3-0,0-3,0 Resultat før afskrivninger 4,6-3,6-2,0 8,0 Afskrivninger -8,8-8,5-7,5-6,6 Resultat før renter -4,2-12,1-9,5 1,3 Finansielle omkostninger -3,6-1,1-2,7-4,2 Periodens resultat -7,8-13,2-12,1-2,8 Overskudsdisponering: Campusløsning Udvikling i Årsværk Medarbejder Årsværk Fællesområderne er finansieret af hovedområderne Grunduddannelser, Kompetenceudvikling og undervisningsmidler samt Forskning og Innovation s bidrag til fællesomkostninger, bygningstaxameter, institutionstilskud, samt en beregnet andel af undervisningstaxameteret, der svarer til det tidligere års fællestaxameter. Fælles Ledelse og Administration udviser et underskud på 7,8 mio.kr. i budget 2015, hvilket er et mindre forbrug i forhold til budget 2014 på 4,3 mio. kr. Den væsentligste årsag er omstillingspuljen, der i 2014 er udgiftsført i Fælles Ledelse og Administration og delvist finansieret via overskud i UCL s uddannelses områder. I budget 2015 er omstillingspuljen finansieret gennem det bidrag, der betales fra uddannelserne. Øvrige indtægter er primært interne bidrag fra UCL s uddannelser. Stigningen fra budget 2014 til budget 2015 skyldes finansiering af MOVE aktiviteter, 6,0 mio. kr. og omstillingspuljen, 4,0 mio. kr. Omkostninger til MOVE er fra budget 2014 til budget 2015 flyttet fra området Forskning og Innovation til området Fælles Ledelse, Administration og Bygningsdrift. MOVE aktiviteterne er finansieret af alle områder i UCL. Derudover er der i området afsat midler til en direktions - og omstillingspulje på 9,0 mio. kr. Den fælles studieadministration er i løbet af 2014 samlet til en afdeling, der er placeret i området Fælles Ledelse, administration og bygningsdrift, hvilket er den væsentligste årsag til de stigende personaleomkostninger fra 2013 til budget 2014 og budget Budget 2014 er tilrettet, således, at omkostningerne til den fælles studieadministration indgår i side 13

14 Bilag side 14 af 18 området. Hertil kommer at opgaver med håndtering af projekt økonomi er flyttet fra området Forsknings og Innovation til økonomiafdelingen. Afskrivninger stiger fra budget 2014 til budget 2015 med 1,2 mio. kr. Årsagen hertil er øgede afskrivninger på bygninger, som følge af indretning af lejede lokaler i UCL s nye Campus i Vejle, samt køb og opstilling af pavilloner på Baagøs Alle i Svendborg. Køb af Niels Bohrs Alle påvirker ikke budgettet for De udgifter, der afholdes i forbindelse med køb og ombygning af ejendommen registreres som en del af anskaffelsessummen på ejendommen, og vil indgå som en del af den samlede anskaffelsessum. Når ejendommen tages i brug 1. august 2016 vil anskaffelsessummen danne grundlag for beregning af afskrivninger, som vil blive udgiftsført løbende. Ejendommen i Cortex PARK forventes overtaget i september Der er i budget 2015 udgiftsført 0,7 mio. kr. i driftsomkostninger, afskrivninger og renteudgifter vedrørende Cortex Park. De samlede finansieringsudgifter stiger i budget Det skyldes fald i renteindtægter, da UCL s beholdning af likvide midler og værdipapirer forventes anvendt i forbindelse med køb og ombygning af ejendommene Niels Bohrs Allé og Cortex Park. 4. Budget for overslagsårene Budgetoversigt for UCL Budget i. mio. kr Budget Budget Budget Budget Taxameterindtægter 448,4 436,0 423,9 419,6 Øvrige indtægter 126,2 127,9 133,4 123,3 Omsætning i alt 574,6 563,9 557,3 542,9 Personaleomkostninger -368,1-359,9-351,6-351,3 Driftsomkostninger -180,7-179,6-170,7-159,3 Andel Fællesomkostninger 0,0 0,0 0,0-0,0 Resultat før afskrivninger 25,8 24,4 35,0 32,2 Afskrivninger -10,3-13,1-16,3-15,5 Resultat før renter 15,5 11,3 18,7 16,8 Finansielle omkostninger --3,6-5,4-9,1-9,1 Periodens resultat 11,9 5,9 9,6 7,7 Overskudsdisponering: Campusløsning 15,7 Udvikling i STÅ og Årsværk Teori STÅ Praktik STÅ Åben uddannelse Medarbejder Årsværk Omsætningen falder fra budget 2015 til budget 2018 med 31,7 mio. kr. Omsætningsudviklingen i overslagsårene er primært påvirket af faldende taxameterindtægter, til trods side 14

15 Bilag side 15 af 18 for et forholdsvis stabilt antal af STÅ i perioden. Den væsentligste årsag til den faldende taxameterindtægt er den takstreduktion, som Ministeriets har fastsat i bidrag til omstillingspuljen, der udgør 4 % i 2016, 6 % i 2017 og 8 % i Øvrige indtægter falder fra 2017 til 2018 med 10,8 mio. kr. Den væsentligste årsag hertil er at tilskud på 10, 0 mio. kr. til det nationale Videnscenter for Historie og Kulturarv udløber i Som kompensation for den faldende omsætning er der i overslagsårene indarbejdet tilpasninger af drifts- og personaleomkostninger. Tilpasningerne er ikke udmøntet i en konkret plan. Udmøntningen af tilpasningen i drifts- og personaleomkostningerne vil blive fastsat i første halvår Der budgetteres med sammenlægningen af aktiviteterne i Odense på Niels Bohrs Allé. Det er forudsat, at ejendommen overtages i sommeren 2015, hvorefter den bygges om i løbet af 2015 og Det er i budgettet for 2016 forudsat, at ejendommen kan tages i brug til studiestart i august Omkostninger til køb og ombygning af ejendommen frem til august 2016 vil bliver registreret som en del af anskaffelsessummen og indgå som en del af afskrivningsgrundlaget på ejendommen. Fra august 2016 er der budgetteret med omkostninger til drift, vedligeholdelse, afskrivninger og finansiering af ejendommen. Som en konsekvens af sammenlægningen af aktiviteterne i Campus Odense er der i overslagsårene indarbejdet en effektiviseringsgevinst på 2,8 mio. kr. i 2017 og 3,8 mio. kr som besparelse på bygningsdriften, kantinetilskud. Det er i budgetudarbejdelsen forudsat, at ejendommen Tolderlundsvej, Odense sælges til bogført værdi pr. august Hvis ejendommen ikke sælges vil det medføre en ekstra omkostning til vedligeholdelse, afskrivning og finansiering på ca. 1,3 mio. kr. årligt. Overslagsårene 2016 indeholder ekstra bygningsomkostninger på 4,9 mio. kr. til dobbelt husleje, drift og flytteomkostninger m.v. Den i overslagsårerne budgetterede stigning i afskrivninger skyldes en stigning i afskrivninger på ejendomme og køb af inventar i forbindelse med de nye ejendomme tages i brug Renteomkostningerne stiger fra 2016, hvilket er en konsekvens af, at de frie likvide midler investeres i Campusløsningen i Odense, og der samtidig optages kreditforeningslån til finansieringen af den resterende købesum. Renteudgifter på Niels Bohrs Alle registreres frem til ejendommen tages i brug i 2016, som en del af anskaffelsessummen på ejendommen. Eftervidereuddannelsen (EVU) budgetterer med en stigning i aktiviteten. EVU forventer en omsætningsstigning fra 87,1 mio. kr. i ,0 mio. kr. i 2018, i alt en stigning på 9,9 mio. kr. Med FFL 2015 er aftalen om midler til praksisnær forsknings- og udviklingsaktiviteter forlænget, således at tildelingen af midler er bevilliget frem til For UCL udgør midlerne 29,7 mio. kr. Direktionen har besluttet, at der i forbindelse med budgetteringen i overslagsårene indarbejdes et tilsvarende tilskud til praksisnærer forsknings- og udviklingsaktiviteter i side 15

16 Bilag side 16 af Investeringer og likviditet I budgettet for 2015 til 2018 er der indarbejdet følgende investeringer: Investeringsbudget for UCL Budget i kr Bygningsområdet Inventar og undervisningsudstyr IT hard- og software , Investeringer i alt Alle investeringerne afskrives i henhold til UCL s regnskabspraksis ud fra en forventet levetid for aktiverne og udgiftsføres i de afdelinger, hvor investeringerne er foretaget. I bygningsafdelingen er der hovedsagligt budgetteret med investeringer til forbedring af bygninger og udskiftning af inventar. Anskaffelsen og ombygningen af Niels Bohrs Allé og Cortex Park giver anledning til store investeringer i perioden fra 2015 til It afdelingen investerer primært i hardware. Uddannelserne investerer i undervisningsudstyr. Radiografuddannelsen har en investeringskonto tilbage fra den periode, hvor Radiografuddannelsen var en amtsinstitution. Investeringskontoen forventes at udgøre 1,54 mio. kr. ved indgangen til Træk på investeringskontoen medfører ikke afskrivninger eller omkostninger i UCL s driftsregnskab. Beholdningen af værdipapirer og likvider som UCL forventes at have ved indgangen til budget 2015 er på mere end 200,0 mio. kr. Det forventes, at en væsentlig del af beholdningen vil blive investeret i køb og ombygning af ejendommene Niels Bohrs Allé 1, Odense og Cortex Park, Odense. Der har været afholdt indledende møder med Danske Bank, der har tilkendegivet at Danske Bank vil stille en byggekredit til rådighed, der sikre tilstrækkelige likvide midler til køb af bygninger, ombygning og den daglige drift. Det vurderes på den baggrund, at der vil være tilstrækkelig likviditet i forhold til den løbende drift og investeringer i det kommende budgetår. side 16

17 Bilag side 17 af Opmærksomhedspunkter. Samlet set står UCL overfor en række udfordringer, hvor de væsentligste opmærksomhedspunkter fremhæves her: Den nye organisationsstruktur fra efteråret 2013 skal sammen med implementeringen af strategi 2020 danne udgangspunkt for fordeling og institutionel prioritering, frigøre ressourcer til fokuseret forsknings og innovationsaktiviteter, skabe flere ressourcer til undervisningsrelaterede aktiviteter for studerende samt sikre ressourceallokering til udvikling på tværs af uddannelser. Grunduddannelsernes STÅ produktion er den største indtægtskilde, hvorfor det skal sikres, at UCL til stadighed kan opretholde tilgangen af nye studerende, og samtidig sikre at frafaldet kan reduceres I forbindelse med etablering af campusløsning i Odense, skal der fokuseres på digitalisering og effektivisering af arbejds- og forretningsgange. Der skal være fokus på gevinstrealisering. Bygningsanvendelse og udgifterne til vedligeholdelse af UCL s bygninger skal fortsat have stor bevågenhed. Det skal ses i lyset af faldende taxameterindtægter og bygningsrokade. Der skal være fokus på styring og løbende opfølgning på projektet med ombygning af Niels Bohrs Allé, samt køb af Cortex Park. I 2015 skal der være øget fokus på likviditetsstyring for at sikre den bedst mulige anvendelse af de likvide midler, som UCL placerer i ejendommene, Niels Bohrs Allé 1 og Cortex Park. Herunder etablering af byggekredit og optagelse af realkreditlån. Der skal være opmærksomhed på, at de i budgettet afsatte interne puljemidler og eksterne forskningsmidler sættes i spil. UCL skal have fokus på implementering af den nye læreruddannelse og nye pædagoguddannelse for at sikre en succesfuld implementering af de nye studieordninger. Der skal ligges et særligt fokus på tilpasning af læreruddannelse, således at det sikres en rentabel drift, der betyder, at læreruddannelsen kan opfylde UCL s budgetkrav. Der skal i hovedområdet Kompetenceudvikling og Undervisningsmidler, fokuseres på at fastholde og udbygge UCL s markedsandel. side 17

18 Soldalen Vejle Telefon ucl.dk Bilag side 18 af 18