Indhold. Skat Professionel Nova Vejledning til indtastning af kontingenter i virksomhed. 1. februar 2018

Transkript

1 1. februar 2018 Indhold 1 Indtastning af kontingent i virksomhed Forudsætninger for korrekt placering som ligningsmæssigt fradrag i selvangivelsen Hvordan gør du? Ved anvendelse af høj specifikation i virksomhedstal Ved indtastning i høj specifikation ved anvendelse af virksomhedsordningen Ved anvendelse af hovedtal i virksomhedstal Ændret skærmbillede i Overførsel i 2015 til Årsafslutning Side 1 af 22

2 1 Indtastning af kontingent i virksomhed Det er forudsat at kontingent er udgiftsført i virksomhedens regnskabsmæssige resultat, og dermed ikke hævet i virksomheden. 2 Forudsætninger for korrekt placering som ligningsmæssigt fradrag i selvangivelsen Herefter skal kontingent tastes i felter i enten hovedtal eller i høj specifikation, for at de placeres korrekt i selvangivelsen. Side 2 af 22

3 3 Hvordan gør du? I virksomhedstal er der følgende valgmuligheder for indtastning der er to muligheder hovedtal og høj specifikation. Funktionaliteten og forudsætninger var de samme i Classic Magnus:Skat så hvis tal er tastet korrekt i Classic Magnus:Skat er tal konverteret korrekt til Skat Nova i begge indtastningsmuligheder. Det er vores anbefaling at der anvendes høj specifikation hvis der skal udarbejdes indkomst- og formueopgørelse. 3.1 Ved anvendelse af høj specifikation i virksomhedstal Hvis musen holdes over teksten i korrektioner fra det regnskabsmæssige resultat til det skattemæssige resultat kan man se hele teksten. I den første linie med gaver og den næste med kontingent tilbageføres det beløb der er udgiftsført regnskabsmæssigt. Herefter vises det skattemæssige resultat og under dette beløb tastes de beløb der skal med som ligningsmæssige fradrag for virksomheden som gaver eller kontingent. Side 3 af 22

4 Når tallene er indtastet, medtages tal i årsopgørelsen som vist nedenfor: Side 4 af 22

5 Og med følgende tal i selvangivelsen: Side 5 af 22

6 Præsentationen i indkomsten i det personlige regnskab i Skat Nova er følgende: Side 6 af 22

7 3.1.1 Ved indtastning i høj specifikation ved anvendelse af virksomhedsordningen Som beskrevet tidligere er det i Skat Nova antaget af kontingentet er udgiftsført i virksomhedens driftsregnskab og dermed heller ikke bogført som hævet. Ved beskatning efter virksomhedsordningen behandles kontingent på følgende måde i forhold til hævninger. Her vises først grunddata indtastet. Side 7 af 22

8 Side 8 af 22

9 Som det fremgår af siden hvor kapitalafkastgrundlag og indskudskonto kan indtastes. Tillægges kontingenter automatisk til årets kontante hævninger ifølge bogføring. Side 9 af 22

10 Bemærk i overskudsdisponeringen er det årets skattemæssige resultat efter at der er korrigeret for ligningsmæssige fradrag der fremgår af overskudsdisponeringen, tallet DKK og DKK fremgår også ovenfor hvor grunddata fremgår jævnfør høj specifikation. Side 10 af 22

11 Herefter er resultat af årsopgørelsen følgende: Side 11 af 22

12 Selvangivelsens felter udfyldes med følgende tal: Side 12 af 22

13 Præsentationen i det personlige regnskab: Side 13 af 22

14 Nedenfor vises formue og kapitalforklaring i det personlige regnskab der stemmer. Side 14 af 22

15 Side 15 af 22

16 Ved overførsel til Årsafslutning vises følgende: Side 16 af 22

17 Som det fremgår stemmer kapitalforklaringen ultimo ikke til formueopgørelsen. Det vil blive rettet ved release af næste version af programmet. En mulighed for at rette tallet hvis regnskabet skal udskrives er i årsafslutning af slette de DKK i kapitalforklaringen. Og herefter udskrive. Når kunden åbnes næste gang er tallet dog automatisk overført igen. Side 17 af 22

18 Side 18 af 22

19 3.2 Ved anvendelse af hovedtal i virksomhedstal Ved anvendelse af indtastning i hovedtal, er forudsætningerne de samme som nævnt ovenfor, nedenfor fremgår indtastningen i hovedtal. Virksomhedstal de samme som i eksemplet ovenfor med høj specifikation og virksomhedsordning. Selvangivelse og årsopgørelse viser de samme tal som ovenfor. Det personlige regnskab viser også de samme tal. 3.3 Ændret skærmbillede i 2015 Indtastningsbilledet i høj specifikation er ændret. I stedet for først at vise tilbageførsel af kontingent og herefter fradrage den skattemæssige værdi før opgørelse af det skattemæssige resultat. Herefter blev beløbet vist 3 gang, for at fordele skattemæssigt resultat på resultat excl. ligningsmæssige fradrag (det beløb der benyttes i overskudsdisponeringen), og ligningsmæssige fradrag. Side 19 af 22

20 Nu vises korrektionen i 2 beløb, i stedet for Overførsel i 2015 til Årsafslutning Side 20 af 22

21 Når tal i 2015 overføres til årsafslutning stemmer tallene i kapitalforklaringen i Årsafslutning med kapitalforklaring Skat Nova: Det er tal fra eksemple i punkt 3.1 der er rullet til Jævnfør Skat Nova Jævnfør Årsafslutning Side 21 af 22

22 Side 22 af 22