FORORD. Samsø som. som et godt driftsvirksomhed. Med. Borgerservice på Borgmester

Transkript

1 CVR nr.:

2 Årsregnskab Samsø Kommune i FORORD Formålet med regnskabet er at give et overblik over resultatet af kommunens aktiviteter i. Der gøres status i form af årets økonomiske resultat og kommunens økonomiske stilling. Ved vedtagelse af budget, var der lagt snævre rammer for kommunens økonomi. Det var en naturlig følge af aftalen om kommunernes økonomi for mellem KL og regeringen, hvor der blev fastsat et loft for kommunernes serviceydelser under ét. Kommunernes overskridelse af det aftalte udgiftsniveau kan udløse et regeringsindgreb med økonomiske sanktioner. Positivt er det, at Samsø som øvrige kommuner, har overholdt budgettet for kommunens serviceudgifter, og at det betingede bloktilskud derforr forbliver i kommunen. Regnskab kan betegnes som et godt regnskab med et mindre overskud på den ordinære driftsvirksomhed. Med disse ord vil jeg sige tak til både medarbejdere og politikere for deres indsats i. Med ønsket om en god læselyst henviser jeg til Årsrapport med bilag, hvor du kan læse mere om regnskabets tal og bemærkninger. Årsrapport med tilhørende bilagsmateriale fremlægges på kommunens bibliotek og i Borgerservice på Rådhuset. Materialet er samtidig tilgængeligt på kommunens hjemmeside Marcel Meijer Borgmester

3 Årsregnskab Samsø Kommune ii INDHOLDSFORTEGNELSE FORORD I INDHOLDSFORTEGNELSE II KOMMUNEOPLYSNINGER 1 BERETNINGER 2 LEDELSENS PÅTEGNING 2 REVISIONSPÅTEGNING 3 LEDELSENS BERETNING 4 AKTIVITETER 4 ØKONOMISKE RESULTATER 5 HOVED OG NØGLETAL 7 GENERELLE BEMÆRKNINGER 8 REGNSKAB 10 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS 10 REGNSKABSOPGØRELSE 13 BALANCE PR FINANSIERINGSOVERSIGT 17 GARANTIFORPLIGTELSER 18 PERSONALEOVERSIGT 19 NOTER 20

4 1. KOMMUNEOPLYSNINGER Kommune Samsø Kommune Søtofte Samsø CVR nr.: Telefon: Telefax: Hjemmeside: Borgmester Kommunalbestyrelse Marcel Meijer (Socialdemokratiet) Marcel Meijer (Socialdemokratiet) Michael Kristensen (Socialdemokratiet) Robert V. Rasmussen (Socialdemokratiet) Carsten Bruun (Venstre) Henrik Kjær (Venstre) Irene Lassen (Venstre) Anita E. H. Olesen (Venstre) Ulla Holm (Socialistisk Folkeparti) Jørn C. Nissen (Konservative) Per Urban Olsen (Konservative) Inge Dorthe E. Larsen (Fælleslisten Samsø) Direktion Kommunaldirektør Anders J. Jørgensen Teknisk Forvaltningschef Søren Stensgaard Social Forvaltningschef Margrethe V. Thuesen Skole og Kultur Forvaltningschef Henrik Mose Revision Deloitte Arosgaarden Åboulevarden Aarhus C

5 Årsregnskab Samsø Kommune 2 2. BERETNINGER Ledelsens Påtegning Økonomiudvalget har den xx. maj 2014 aflagt årsregnskab for for Samsø Kommune til Kommunalbestyrelsen. Årsregnskabet med tilhørende bilag bygger på de obligatoriske oversigter og redegørelser, der skal aflægges i overensstemmelse med Lov om kommuners styrelse i Økonomi og Indenrigsministeriets Budget og Regnskabssystem for kommuner. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig således, at årsregnskabet giver et retvisende billede af kommunens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december samt årets økonomiske resultat. Endvidere anser vi de transaktioner, der er afspejlet i årsregnskabet som værende i overensstemmelse med de love og regler, som kommunen er underlagt, ligesom de underlæggende dispositioner er gennemført under skyldig økonomisk hensynstagen. I henhold til Styrelseslovens 45 overgiver Kommunalbestyrelsen hermed regnskabet til revision. Samsø Kommune, den xx. maj 2014 Marcel Meijer Borgmester Anders J. Jørgensen Kommunaldirektør

6 Årsregnskab Samsø Kommune 3 Revisionspåtegning

7 Årsregnskab Samsø Kommune 4 Ledelsens Beretning Aktiviteter blev et år med en del store beslutninger og ændringer, der kommer til at præge kommunens og dermed også øens fremtid. I februar besluttede en enig kommunalbestyrelse at annullere udbuddet på vestruten og i stedet iværksætte oprettelse af et kommunalt rederi. En måned senere blev der underskrevet kontrakt med det Polske værft Remontowa om nybygning af kommunens ny færge MF Samsø, som kommer til at sejle på overfarten Sælvig Hov. Efter at organisationsformen blev vedtaget og en færgebestyrelse nedsat, blev færgedirektøren i slutningen af året fundet med ansættelse primo Samtidig er det besluttet at bygge en ny færgehavn syd for Ballen, som vil forkorte sejltiden til Sjælland fra 1 timer og 50 minutter til 1 time og 15 minutter. Igennem et enestående samarbejde med Transportministeriet er det dermed lykkedes både at sikre rutens eksistens i mange år frem, men også at opnå en ny prisstruktur som vil understøtte de nye muligheder for erhverv og turisme pga. den kortere sejltid. I forbindelse med etableringen af den nye havn er der også behov for at sikre en fornuftig tilslutning af trafikhavnen med øens eksisterende infrastruktur. I anden halvdel af er Teknisk Forvaltning med borgerinddragelse begyndt med planlægningsarbejdet. Til det samlede projekt, bestående af både Færgehavn og vej, har Samsø Kommune modtaget et tilsagn om tilskud fra Transportministeriet på 20 mio. kr. Kommunen er meget taknemmelig for denne opbakning. Med indvielsen af et rigtig flot kombibibliotek blev etape 2.1 af 3 projketet afsluttet i. Der blev endvidere arbejdet intens med energiforbedringer i kommunens bygninger, som blandt andet har medført investeringer i solcelleanlæg, som er med til at reducere strømforbrug. I var Samsø Kommune nødt til at indfri en garantiforpligtelse på ca. 3,8 mio. kr. på grund af konkurs af Skoleparken i Brundby. I forbindelse med driftsforvaltningschefens fratrædelse i sommeren har Kommunalbestyrelsen i maj godkendt en ændring af organisationsform. Med virkning fra den 1. august er Samsø Kommunes organisation opbygget efter en klassisk forvaltningsstruktur. Der blev ansat 3 forvaltningschefer som under ledelse af Kommunaldirektøren danner Chefgruppen. Yderligere blev økonomi adskilt fra Intern Service og i stedet oprettet som en særskilt stabsfunktion.

8 Årsregnskab Samsø Kommune 5 Kommunaldirektør Økonomi Intern Service Erhverv og Udvikling Teknisk Forvaltning Social Forvaltning Børn, Unge og Kultur Forvalning Teknisk afdeling Ældre og Sundhed Skole Natur Jobcenter og Familie Børnehaver Havne og Veje Dagpleje Kultur har også været præget af en langtrukken og kompliceret besparelsesproces, hvor der skulle findes besparelser på ca. 13 mio. kr. Økonomiske resultater Regnskabsresultatet Samsø Kommune afslutter regnskabsåret med et overskud på den ordinære driftsvirksomhed på 4,2 mio. kr. Resultatet er meget tilfredsstillende set i lyset af et oprindelig budgetteret underskud på 3,5 mio. kr. På grund af et betydeligt anlægsniveau i på i alt 17,6 mio. kr. er årets resultat dog et samlet udgiftsbaseret underskud på 11,6 mio.kr mod det korrigeret budgets forventede underskud på 32,5 mio. kr. En nærmere forklaring af de mere detaljerede afvigelser fremføres i næste afsnit om generelle bemærkninger. Økonomisk udvikling Som det fremgår af tabel 2.1 på side 7, har de samlede serviceudgifterne pr. indbygger fortsat været stigende selvom Kommunalbestyrelsen har gennemført besparelser på serviceudgifter i i forbindelse med budgetlægningen. Dette viser hvilke udfordringer kommunen står overfor i forhold til et stadig faldende indbyggertal, da det er vanskeligt at reducere de samlede

9 Årsregnskab Samsø Kommune 6 serviceudgifter i takt med indbyggertallet. Udfordring ligger hovedsageligt i, at der er en række områder, hvor et mindre antal borgere ikke direkte udløser en besparelse på serviceudgifterne. Yderligere fremgår det af tabel 2.1, at det statsgaranterede udskrivningsgrundlag pr. indbygger forsat var stigende fra 2012 til. Udskrivningsgrundlaget er beregnet ud fra det endeligt opgjorte udskrivningsgrundlag for 2010, fremskrevet til niveau med en fremskrivningsprocent på 10,8 %. Det giver dermed ikke et øjebliksbillede af den værdi der bliver skabt i kommunen, men giver derimod en indikation på den øgede mængde værdi der blev skabt tilbage i Det øgede udskrivningsgrundlag har medført, at kommunen har haft stigende skatteindtægter. Den positive virkning heraf bliver dog reduceret på grund af at kommunen modtager mindre i tilskud og udligning. Samtidig har opgørelsen af kommunens udgiftsbehov stor betydning for det tildelte tilskud og udligning. Her er det især det faldende indbyggertal som udløser mindre indtægter i tilskud og udligning. Forventet udvikling Der forventes dermed i henhold til næste budgetlægning, at der skal foretages en række besparelser med henblik på at opnå balance mellem indtægter og udgifter samtidig med, at der fortsat skal ske en stram økonomisk styring inden for både drift og anlæg. Omfanget af denne besparelse og fremtidige besparelser i 2015 afhænger også i høj grad af opstarten af det kommunale rederi. Her foregår der i øjenblik en afklaring på de omkostninger og indtægter der vil danne rederiets driftsbudget fremover og dermed også fastsættelsen af det endelig kommunale finansieringsomfang.

10 Årsregnskab Samsø Kommune 7 Hoved og nøgletal Tabel 2.1 hoved og nøgletal Oversigt over væsentlige økonomiske nøgletal i t.kr. Regnskab Regnskab 2012 Regnskab 2011 Regnskab 2010 Regnskab 2009 Regnskabsopgørelse (udgiftsbaseret) Resultat af ordinær drift Resultat af det skattefinansierede område Resultat af forsyningsvirksomheder, drift Resultat af forsyningsvirksomheder, anlæg Balance, aktiver Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver i alt heraf Likvide beholdninger Balance, passiver Egenkapital Hensatte forpligtelser Langfristet gæld heraf ældreboliger Kortfristet gæld Gennemsnitlig likviditet (kassekreditreglen) Likvide aktiver pr. indbygger (kr.) Langfristet gæld pr. indbygger (kr.) Serviceudgifter 2 Serviceudgifter pr. indbygger (kr.) Serviceudgifter i alt (t.kr.) Skatteudskrivning 2 Udskrivningsgrundlag pr. indbygger (kr.) Kirkeskatteprocent 1,48 1,50 1,50 1,50 1,50 Udskrivningsprocent 26,00 26,00 26,00 26,00 26,00 Grundskyldspromille 30,750 30,750 30,750 30,750 30,750 Indbyggertal Aktier og andelsbeviser har tidligere være opstillede under omsætningsaktiver, men er nu under finansielle anlægsaktiver, da dette er et formkrav fra ØIM. 2 Tal er hentet fra Økonomi og Indenrigsministeriets kommunale nøgletal:

11 Årsregnskab Samsø Kommune 8 Generelle Bemærkninger Drift Regnskabet viser et resultat af ordinær driftsvirksomhed på t.kr. mod det korrigerede budgets forventede underskud på 183 t.kr., som det ses af tabel 3.1 side 13. Der kan anføres følgende væsentlige forklaringer til resultat af ordinære driftsvirksomhed: Indtægter Afvigelsen på indtægter skyldes hovedsageligt en negativ efterregulering af beskæftigelsestilskuddet på t.kr. samt mindre skatteindtægter end budgetteret fra hovedsageligt selskabsskat. Driftsudgifter Derudover er der en samlede afvigelse mellem regnskab og korrigeret budget for drift og statsrefusion på t.kr. Det betyder at kommunens afdelinger på driften har opnået et resultat, som er næsten 5 mio. kr. bedre end det korrigerede budget. En nærmere forklaring af overskuds sammensætning fremgår af de enkelte afdelingernes regnskabsbemærkninger, som er en del af overførslerne (se bilag til regnskabet fra side 15). Finansielle Poster Der har været et overskud på renter i forhold til det korrigerede budget på t.kr., hvilket skyldes lavere renteudgifter pga. lav variable rente og indtægter fra garantiprovision fra Samsø Vedvarende Energi ApS. Derudover har kommunen haft en ekstra renteindtægt, da Samsø Spildevand A/S afviklede den samlede gæld til kommunen i. Anlæg Der er samlet anvendt t.kr. på anlæg, hvilket giver et teknisk overskud på anlæg på t.kr. i forhold til det korrigerede budget. Denne afvigelse skyldes, at en del af de i budgetlagte udgifter til Ballen Færgehavn og vej først kommer i 2014; dvs. en forskydning mellem regnskabsårene. Yderligere blev udgifterne til energiforbedrende foranstaltninger mindre end ventet. En oversigt over årets anlægsprojekter kan ses i note 6. Derudover har der været en samlet indtægt på t.kr. på jordforsyning fra salg af byggegrunde. Finansiering I forbindelse med at Samsø Spildevand A/S afviklede den samlede gæld til kommunen i blev kommunens likviditet øget markant. Kommunens likvide beholdning pr udgør t.kr.

12 Årsregnskab Samsø Kommune 9 På baggrund af de afholdte låneberettigede udgifter fra regnskabsåret har kommunen optaget et nyt lån på t.kr., mens der er blevet afdraget t.kr. på kommunens langfristede gæld. Anførte poster fremgår skematisk i finansieringsoversigten på side 17. Forsyningsvirksomheder Regnskabet viser et overskud på 780 t.kr. på renovationsområdet, hvilket er 988 t.kr. bedre end det korrigerede budget. Årsagen skyldes en højere indtjening, hvilket vil blive reguleret fremover, da det brugerfinansierede område skal hvile i sig selv.

13 Årsregnskab Samsø Kommune REGNSKAB Anvendt Regnskabspraksis Årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med Økonomi og Indenrigsministeriets Budget og Regnskabssystem for kommuner. Principper for indregning og måling Indtægter og udgifter driftsføres som hovedregel i det regnskabsår, hvor de leveres uden hensynstagen til, hvornår de betales eller forbruges. Skatter og tilskud driftsføres dog først på det tidspunkt, hvor de afregnes. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at de vil bidrage til den fremtidige serviceudøvelse eller fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde organisationen, og aktivets værdi kan måles pålideligt, med mindre de er undtaget herfra. Forpligtelser indregnes i balancen, når organisationen som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fremgå organisationen, og forpligtelses værdi kan måles pålideligt, med mindre de er undtaget herfra. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer inden årsregnskabet aflægges og som be eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. For en række aktiver og forpligtelser er indregning dog frivillig om end de måtte opfylde ovenstående kriterier. Sådanne aktiver og forpligtelser er ikke medtaget i regnskabet. Resultatopgørelsen Der er udarbejdet regnskabsopgørelse, som viser årets resultat opdelt på drift og anlæg, som er fordelt ud på udvalgene. Yderligere vises resultatet fordelt på henholdsvis det skattefinansierede område og det takstfinansierede område. Samtidig er der udarbejdet en resultatopgørelse, som viser nettotal for hovedkonti. Den viser altså resultatet for både drift og anlæg med modregning af refusioner. Begge disse opgørelser er udgiftsbaseret. Skatter og tilskud; indtægtsføres på betalingstidspunktet. Hovedkonti; indeholder løn, køb af varer og tjenesteydelser, overførsler, afskrivninger samt indtægter der er medgået til, eller er resultat af, målopfyldelsen på de enkelte hovedkonti. Balancen Balancen er udarbejdet efter de faste formkrav, som er fastlagt af Budget og Regnskabssystemet for kommuner. Balancen er omkostningsbaseret og viser kommunens aktiver og passiver opgjort henholdsvis primo og ultimo for regnskabsåret Materielle anlægsaktiver: Grunde og bygninger, tekniske anlæg og inventar med en anskaffelsessum på over kr. måles til kostpris med fradrag på akkumulerede af og

14 Årsregnskab Samsø Kommune 11 nedskrivninger. Der afskrives ikke på grunde og anlæg under udførelse. Infrastrukturelle anlægsaktiver som veje, broer mv. samt ikke operationelle anlægsaktiver som rekreative arealer, aktiver af kulturhistorisk værdi, kunstgenstande mv. indregnes og måles ikke. Grunde og bygninger til videresalg optages i balancen til kostpris. Såfremt der afholdes omkostninger til forbedringer, herunder omkostninger til byggemodning, tillægges disse til kostprisen. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen, omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen samt omkostninger til klargøring af aktivitet indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Kostprisen for finansielt leasede aktiver er den laveste værdi af dagsværdien af aktivet og nutidsværdien af de fremtidige leasingydelser. Ejendomme erhvervet før måles til den offentlige ejendomsvurdering pr med tillæg af forbedringer og fratrukket akkumulerede afskrivninger efter denne dato. For øvrige aktiver erhvervet efter er måling sket til genanskaffelsesværdi tilbagediskonteret til genanskaffelsestidspunktet og fratrukket akkumulerede afskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Grunde Bygninger Tekniske anlæg Maskiner, transportmidler, specialudstyr mv. Inventar, it udstyr mv. Afskrives ikke år år 5 15 år 3 10 år Aktiver under udførelse optages i anlægskartoteket og balancen, men afskrives ikke. Finansielle anlægsaktiver: Kapitalandele i noterede organisationer måles til dagsværdi. Kapitalandele i ikke noterede organisationer (f.eks. kommunale fællesskaber) indregnes og måles efter den indre værdi metode (equity metoden). Kapitalandele i balancen måles til den forholdsmæssige andel af organisationens regnskabsmæssige indre værdi. Tilgodehavender hos Landsbyggefonden måles til dagsværdien, der er sat lig 0 kr., da indskuddet er rente og afdragsfrit uden tidsbegrænsning. Disse tilgodehavender indgår i fortegnelsen over eventualrettigheder. Langfristede tilgodehavender måles til kursværdien pr. statusdagen, og gæld i udenlandsk valuta måles til kursværdien pr. statusdagen. Immaterielle anlægsaktiver: Investeringer i systemudvikling, visse softwareudgifter, patenter og licenser med en brugstid over et år og erhvervet mod vederlag over kr. måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostprisen. Der foretages lineare afskrivninger baseret på en vurdering af aktivernes forventede brugstid, der er 3 5 år.

15 Årsregnskab Samsø Kommune 12 Periodeafgrænsningsposter (aktiver); indregnes under aktiver omfatter afholdte omkostninger, der vedrører efterfølgende regnskabsår. Periodeafgræsningsposter måles til nominel værdi. Andre værdipapirer og kapitalandele: Værdipapirer indregnet under omsætningsaktiver omfatter børsnoterede obligationer og kapitalandele, der måles til dagsværdi (børskurs) på balancedagen. Egenkapitalen; inddeles i taksfinansieret egenkapital (forsyningsvirksomheder), selvejende institutioners egenkapital og skattefinansieret egenkapital inkl. balancekonto. Yderligere opdeling kan findes i note. Hensatte forpligtelser; indregnet i balancen, når kommunen på balancedagen har en retslig eller faktisk forpligtelse, som resultat af en tidligere begivenhed, og det er sandsynligt, at afviklingen heraf vil medføre et træk på kommunens økonomiske ressourcer, og der kan foretages en pålidelig beløbsmæssig måling af forpligtelsen. Forpligtelserne omfatter forventede omkostninger til tjenestemandspensionsforpligtelser, der ikke er forsikringsafdækket. Kapitalværdien af pensionsforpligtelsen er beregnet aktuarmæssigt ud fra forudsætninger fra ØIM. Andre forpligtelser noteoplyses. Prioritetsgæld; måles til nominel værdi. Leasingforpligtelser; vedrørende finansielt leasede aktiver indregnes i balancen som gældsforpligtelser og måles til nominel værdi. Andre finansielle forpligtelser; indregnes til nominel værdi. Periodeafgrænsningsposter (passiver); indregnet under forpligtelser omfatter modtagne indtægter til resultatføring i efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter måles til nominel værdi.

16 Årsregnskab Samsø Kommune 13 Regnskabsopgørelse Formålet med Regnskabsopgørelsen er, at det i en kortfattet form skal vise kommunens udgifter og indtægter opgjort efter udgiftsbaserede principper. Formålet med opgørelsen er at give en overordnet præsentation af det faktiske årsresultat sammenholdt med det budgetterede. Tabel 3.1 regnskabsopgørelse pr. udvalg Udgiftsbaserede budget og regnskabshovedtal Regnskab Korrigeret budget Oprindeligt Budget t.kr. t.kr. t.kr. Skatteindtægter Tilskud og udligning Indtægter i alt Økonomiudvalg Social og kulturudvalg Udvalg for teknik og miljø Driftsudgifter i alt Finansielle poster Resultat af ordinær Driftsvirksomhed Økonomiudvalg Social og kulturudvalg Udvalg for teknik og miljø Anlægsudgifter i alt Jordforsyning Resultat af det skattefinansierede område Drift forsyningsvirksomheder Anlæg forsyningsvirksomhed Forsyningsvirksomheder Årets resultat

17 Årsregnskab Samsø Kommune 14 Nedenfor præsenteres regnskabstal fordelt pr. hovedkonto og for hhv. driftsudgifter, statsrefusion og anlæg. Tabel 3.2 regnskabsopgørelse efter den autoriseret kontoplan Note Regnskab Korrigeret budget Oprindeligt Budget t.kr. t.kr. t.kr. Skatter Tilskud og udligning INDTÆGTER Byudvikling, bolig og miljøforanstaltninger Transport og infrastruktur Undervisning og kultur Sundhedsområdet Sociale opgaver og beskæftigelse Fællesudgifter og administration m.v DRIFTSUDGIFTER I ALT DRIFTSVIRKSOMHED I ALT Byudvikling, bolig og miljøforanstaltninger 03 Undervisning og kultur 05 Sociale opgaver og beskæftigelse STATSREFUSION I ALT TOTAL DRIFTSVIRKSOMHED OG REFUSION Renter og kursregulering PRIMÆRT DRIFTSRESULTAT Byudvikling, bolig og miljøforanstaltninger Transport og infrastruktur Undervisning og kultur Sundhedsområdet 05 Sociale opgaver og beskæftigelse 06 Fællesudgifter og administration m.v ANLÆGSVIRKSOMHED RESULTATER AF SKATTEFINANSIERET OMRÅDE Drift forsyningsvirksomheder Anlæg forsyningsvirksomheder RESULTAT AF FORSYNINGSVIRKSOMHED RESULTAT I ALT

18 Årsregnskab Samsø Kommune 15 Balance pr Formålet med balancen er at vise kommunens aktiver og passiver opgjort henholdsvis ultimo regnskabsåret og året før. Ved implementering af nyt økonomisystem er der rettet op på afvigelser mellem anlægskartotek og økonomisystem, således at der nu fremkommer en afvigelse fra ultimo 2012 balance og primo. Samtidig er der mellem nogle balanceposter, i det der ved indlæsning af primosaldi i det nye økonomisystem er rettet op på balanceposter, så de nu står placeret under de rette funktioner. Tabel 3.3 Balance aktiver Balance pr Note AKTIVER t.kr. t.kr. Grunde Bygninger Tekniske anlæg og maskiner Inventar m.v Materielle anlægsaktiver under udførelse Materielle anlægsaktiver i alt Langfristede tilgodehavender hos forsyningsvirksomheder Langfristede tilgodehavender Finansielle anlægsaktiver i alt Anlægsaktiver i alt Fysiske anlæg til salg Refusionstilgodehavender Tilgodehavender i betalingskontrol Andre tilgodehavender Mellemregninger med foregående og følgende regnskabsår Tilgodehavender i alt Andre værdipapirer og kapitalandele Likvide beholdninger (fodnote se finansieringsoversigt) Omsætningsaktiver i alt AKTIVER I ALT

19 Årsregnskab Samsø Kommune 16 Tabel 3.4 balance passiver Balance pr Note PASSIVER t.kr. t.kr. Skattefinansieret egenkapital (inkl. Balancekonto) Donationer Forsyningsvirksomheder Egenkapital i alt Ikke forsikringsdækkede tjenestemandspensioner Hensatte forpligtelser i alt Lån til ældreboliger (plejecenter) Prioritetsgæld Leasingforpligtelser Langfristede gældsforpligtelser i alt Nettogæld vedr. fonds, legater, deposita m.v Kortfristet gæld til staten Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser i alt Gældsforpligtelser i alt PASSIVER I ALT

20 Årsregnskab Samsø Kommune 17 Finansieringsoversigt Formålet med finansieringsoversigten er at vise, hvilken betydning årets regnskabsresultat og finansielle dispositioner har for de likvide aktiver, samt om de likvide aktiver udvikler sig som budgetteret. Tabel 3.5 Finansieringsoversigt Finansieringsoversigt Regnskab Korrigeret Budget Likvid beholdning primo Årets resultat Låneoptagelse (hfkt art 8) Øvrige finansforskydninger (hfkt ) Tilgang af likvide aktiver Afdrag på lån (langfristet gæld) (hfkt art 6) Samsø Spildevand indfrielse Anvendelse af likvide aktiver Likvid beholdning ultimo t.kr. t.kr. De mest væsentlige afvigelser skyldes et lavere underskud end forventet både på driften og anlæg. På samme måde har der været en lavere lånoptagelse pga. de lavere anlægsinvesteringer. Yderligere valgte Samsø Spildevand A/S i, at afvikle hele deres gæld til kommunen.

21 Årsregnskab Samsø Kommune 18 Garantiforpligtelser Tabel 3.6 garantiforpligtelser Låntager ÅR Garantien oprindelig Restgæld Garantier til boligbyggeri Realkredit Danmark Midtjysk Boligselskab (1+2) matr. nr. 9 AQ Tranebjerg , ,51 Midtjyst Boligselskab (7+8) matr. Nr. 9 AQ Tranebjerg , ,89 Samsø ældreboligselskab matr. nr. 1 LV Tranebjerg , ,46 Midtjysk Boligselskab (1+2) matr. nr. 14 P Onsbjerg 1988/ , ,46 LR Realkredit Samsø Ældreboligselskab matr.nr. 1 DD Tranebjerg , ,00 BRF Kredit Skoleparken, Brundby ,00 Skoleparken, Brundby ,00 Skoleparken, Brundby ,00 Garantier til boligbyggeri i alt ,32 Andre Garantiforpligtelser Region Midtjyllad Samsø Museum , ,00 Samsø Økomuseum , ,60 Samsø Økomuseum , ,00 Samsø Efterskole , ,00 Samsø Efterskole , ,00 Kommune Kredit NRGi Lokalvarme A/S , ,00 Onsbjerg Fjernvarme , ,82 Samsø Vedvarende Energi , ,58 Samsø Vedvarende Energi , ,44 Ballen Brundby fjernvarmeværk , ,24 Samsø Spildevand A/S , ,77 Samsø Spildevand A/S , ,11 Andre Garantiforpligtelser i alt ,56 Solidariske Garantier Midttraffik , ,00 Udbetaling Danmark , ,76 Udbetaling Danmark , ,21 Solidariske Garantier i alt ,97 I alt ,85 Kommunens eventualrettigheder udgør 6,5 mio. kr., svarende til indskud i landsbyggefonden.

22 Årsregnskab Samsø Kommune 19 Personaleoversigt Der skal udarbejdes en personaleoversigt til regnskabet, som skal danne grundlag for en vurdering af kommunens personaleforbrug. Tallene viser antallet af medarbejdere omregnet til heltidsansatte, hvilket svarer til timer om året pr. ansat Samlede antal medarbejdere omregnet til fuldtidsansatte 336,10 343,18 308,03 308,51 312,51 Tabel 3.7 Personaleoversigt Fuldtidsansatte I alt Samsø Kommune i alt 312,51 Direktion og Stabsfunktioner 33,34 Direktionen 1,92 Økonomiafdeling 2,08 Intern Service 19,11 Erhverv og Udviklingsafdeling 6,77 Tværgående Konti 3,46 Teknisk Forvaltning 35,54 Teknisk Afdeling, Ejendomsdrift og Rengøring samt IT 19,74 Havne og Veje 11,73 Naturafdeling 4,07 Børn, Unge og Kulturforvaltning 97,24 Samsø Skole 50,68 Bibliotek 2,88 Dagplejen 20,92 Rumlepotten 15,07 Børnehuset 7,70 Social Forvaltning 146,38 Hjemmeplejen 116,75 Sundheds og Familieafdeling 17,80 Socialforvaltning 0,38 Jobcenter 8,46 Overførselsområdet 2,99 På grund af organisationsændring pr. 1. august er der forskydninger mellem enkelte afdelinger.

23 Årsregnskab Samsø Kommune NOTER Note 1 Regnskab Korrigeret budget Budget t.kr. t.kr. t.kr. Tilskud og udligning Udligning og generelle tilskud Udligning og tilskud vedrørende udlændinge Kommunale bidrag til regionerne Særlige tilskud Refusion af købsmoms Skatter Kommunal indkomstskat Selskabsskat Anden skat pålignet visse indkomster Grundskyld Anden skat på fast ejendom Skatter, tilskud og udligning i alt Note 2 Regnskab Korrigeret budget Budget t.kr. t.kr. t.kr. Drift i alt Byudvikling, bolig og miljøforanstaltninger Jordforsyning Faste ejendomme Fritidsområder Fritidsfaciliteter Naturbeskyttelse Vandløbsvæsen Miljøbeskyttelse m.v Diverse udgifter og indtægter Redningsberedskab Transport og infrastruktur Fælles funktioner Kommunale veje Kollektiv trafik Havne

24 Årsregnskab Samsø Kommune 21 Regnskab Korrigeret budget Budget t.kr. t.kr. t.kr. Undervisning og kultur Folkeskolen m.m Ungdomsuddannelser Folkebiblioteker Kulturel virksomhed Folkeoplysning og fritidsaktiviteter m.v Sundhedsområdet Sundhedsudgifter m.v Sociale opgaver og beskæftigelse m.v Dagtilbud til børn og unge Tilbud til børn og unge med særlige behov Tilbud til ældre og handicappede Rådgivning Tilbud til voksne med særlige behov Tilbud til udlændinge Førtidspensioner og personlige tillæg Kontante ydelser Revalidering Arbejdsmarkedsforanstaltninger Støtte til frivilligt socialt arbejde og øvrige so Fællesudgifter og administration m.v Politisk organisation Administrativ organisation Erhvervsudvikling, turisme og landdistrikter Lønpuljer m.v Note 3 Regnskab Korrigeret budget Budget t.kr. t.kr. t.kr. Statsrefusion i alt Sociale opgaver og beskæftigelse m.v Central refusionsordning Tilbud til udlændinge Førtidspensioner og personlige tillæg Kontante ydelser Revalidering Arbejdsmarkedsforanstaltninger

25 Årsregnskab Samsø Kommune 22 Note 4 Regnskab Korrigeret budget Budget t.kr. t.kr. t.kr. Renter i alt Renter af likvide aktiver Renter af kortfristede tilgodehavender i øvrigt Renter af langfristede tilgodehavender Renter af udlæg vedrørende forsyningsvirksomheder Renter af kortfristet gæld i øvrigt Renter af langfristet gæld Kurstab og kursgevinster 284 Note 5 Regnskab Korrigeret budget Budget t.kr. t.kr. t.kr. Forsyningsvirksomheder m.v Affaldshåndtering Drift Anlæg Note 6 Bevillingsprogram Bevillings Dato Regnskab t.kr. Budget t.kr. Anlægsbevilling i alt t.kr. 3 Projekt Etape Anton Rosen Hus Ballen Færgehavn Energiforbedring Garanti Skoleparken Midtermole Ballen Passagerfærge Mårup Salg af byggegrunde Sælvig Havn Vej Ballen Færgehavn Samlet resultat

26 Årsregnskab Samsø Kommune 23 Note 7 Anlægsoversigt i t.kr. Grunde Bygninger Tekniske anlæg Inventar Materielle anlæg u. udførelse Kostpris pr Tilgang Afgang Overført Kostpris pr Ned og afskrivninger Årets afskrivninger Årets nedskrivninger Af og nedskrivninger Ned og afskrivninger Finansielt leasede aktiver udgør Bogført værdi I alt Note Langfristede tilgodehavender Primo Ultimo Aktier og andelsbeviser m.v Udlån til beboerindskud Indskud i landsbyggefonden m.v Andre langfristede udlån og tilgodehavender Deponerede beløb for lån m.v Langfristede tilgodehavender i alt t.kr. t.kr. Note 9 Hensatte Forpligtelser Kommunen har opgjort pensionsforpligtelsen i henhold til fastlagte regnskabspraksis. Ændringen vedrører en forøgelse af ikke forsikringsdækkede erhvervsaktive tjenestemænd samt en regulering af den samlede forpligtelse ud fra en forventning om en lønudvikling på 2 %.

27 Årsregnskab Samsø Kommune 24 Note 10 Udvikling i egenkapitalen Egenkapital Udvikling i modposter til takstfinansierede aktiver 203 Udvikling i modposter til skattefinansierede aktiver Udviklings i modpost for donationer Udvikling på balancekontoen, inkl. primokorrektioner* Heraf Primosaldokorrektion 933 +/ resultat iflg. Regnskabsopgørelsen / direkte posteringer på hovedkonto / regulering vedr. forsyningsområdernes finansielle resultat opskrivning af aktiver og indskud i selskaber mv / regulering vedr. feriepengeforpligtelser / regulering vedr. hensættelser, herunder pension = Årets bevægelser på balancekontoen i alt Egenkapital *) Primosaldokorrektionen vedrørende fejlbogføring af opskrivning af indskud i Samsø Vedvarende energi ApS i 2012 efter regnskabsaflæggelse. t.kr. Note 11 Prioritetsgæld Primo t.kr. Ultimo t.kr. Spildevand indfrielsen Lån nr Lån nr Lån nr Lån nr Låneramme Lån nr Låneramme Lån nr Lån nr Prioritetsgæld

28 Årsregnskab Samsø Kommune 25 Note 12 Anden gæld Primo Ultimo Kirkelige skatter og afgifter Andre kommuner og regioner Skyldige feriepenge Anden kortfristet gæld med indenlandsk betalingsmodtager Mellemregningskonto Anden gæld i alt t.kr. t.kr.