Hornbæk Fjernvarme A.m.b.a. Årsrapport for 2017/18

Transkript

1 Hornbæk Fjernvarme A.m.b.a. Lille Evaldsvej 5, 3100 Hornbæk Årsrapport for 2017/18 (regnskabsår 1/6-31/5) CVR-nr Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 24/ Dirigent

2 Ledelsespåtegning Bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. juni maj 2018 for Hornbæk Fjernvarme A.m.b.a.. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse A med tilpasninger som følger af bestemmelserne i varmeforsyningsloven. Årsregnskabet giver efter vores opfattelse et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. maj 2018 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for 2017/18. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Der er ikke indtrådt begivenheder efter 31. maj 2018, der væsentligt påvirker selskabets finansielle stilling pr. 31. maj Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Hornbæk, den 6. september 2018 Bestyrelse Kim Schuldt-Larsen formand Christian Fröhlich næstformand Per Christensen Stig Folkmar Andersen Søren Rasmussen 1

3 Den uafhængige revisors revisionspåtegning Til andelshaverne i Hornbæk Fjernvarme A.m.b.a. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. maj 2018 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juni maj 2018 i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse A og varmeforsyningsloven. Vi har revideret årsregnskabet for Hornbæk Fjernvarme A.m.b.a. for regnskabsåret 1. juni maj 2018, der omfatter resultatopgørelse, balance og noter ( regnskabet ). Grundlag for konklusion Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit Revisors ansvar for revisionen af regnskabet. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA s Etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Fremhævelse af forhold vedrørende revisionen Selskabet har som sammenligningstal i resultatopgørelse og noter valgt at medtage budgettal. Budgettallene er ikke revideret, som det også fremgår af regnskabet. Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om regnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores revision af regnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med regnskabet eller vores viden opnået ved revisionen eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Ledelsens ansvar for regnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for 2

4 Den uafhængige revisors revisionspåtegning nødvendig for at udarbejde et regnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af regnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde regnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Revisors ansvar for revisionen af regnskabet Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om regnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som brugerne træffer på grundlag af regnskabet. Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover: Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i regnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol. Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige. Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af regnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om selskabets evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i regnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at 3

5 Den uafhængige revisors revisionspåtegning selskabet ikke længere kan fortsætte driften. Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af regnskabet, herunder noteoplysningerne, samt om regnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf. Vi kommunikerer med den øverste ledelse om blandt andet det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen. Hillerød, den 6. september 2018 PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr Carsten Blicher statsautoriseret revisor mne

6 Selskabsoplysninger Selskabet Hornbæk Fjernvarme A.m.b.a. Lille Evaldsvej Hornbæk Telefon: info@hofjv.dk Hjemmeside: CVR-nr.: Regnskabsperiode: 1. juni maj Hjemstedskommune: Helsingør Bestyrelse Kim Schuldt-Larsen, formand Christian Fröhlich Per Christensen Stig Folkmar Andersen Søren Rasmussen Revision PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Milnersvej Hillerød 5

7 Ledelsesberetning Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Udvikling i året Selskabets resultatopgørelse for 2017/18 udviser et underskud på , og selskabets balance pr. 31. maj 2018 udviser en egenkapital på Varmeåret 2017/18 var præget af den varme vinterperiode og den ekstremt varme forsommer; antallet af graddage var i perioden juni 2017 til maj % lavere end det såkaldte normalår. Ikke mindst takket være det større antal tilsluttede forbrugere var det samlede varmeforbrug MWh alligevel det højeste i selskabets historie og tæt på det forventede i budgettet. Af den samlede produktion på MWh blev 98 % leveret gennem transmissionsledningen fra Helsingør Kraftvarmeværk A/S (HØK). I kortere perioder har HØK fundet det hensigtsmæssigt at anvende kedlerne i Hornbæk i et omfang svarende til 2% af den samlede produktion. Alt i alt har forsyningssikkerheden set med forbrugernes øjne også i det forløbne år været tæt på 100 %, idet der dog også i år har været kortvarige forsyningsstop som følge af ledningsbrud, der hurtigt er blevet afbødet. Den endelige afregningspris for varme blev 532 kr. excl. moms pr. MWh, svarende til det til Energitilsynet indmeldte budget samme pris som i det sidste regnskabsår. Regnskabsresultatet er også i år påvirket i gunstig retning af en prisnedsættelse hos Helsingør Kraftvarmeværk A/S pr. 1. januar Desuden er det lykkedes bl.a. gennem de foretagne udskiftninger af gamle ledninger og bedre styring af varmedistributionen at nedsætte ledningstabet betydeligt. Det endelige regnskabsresultat blev et underskud på 130 tkr. Sammen med overførslen af overdækningen på 896 tkr. ved regnskabsårets start medfører resultatet en overdækning på 766 tkr. til overførsel til det kommende regnskabsår. Dette bliver som besluttet af Folketinget kun på 7 måneder. Prisen pr. MWh i overgangsåret bliver uændret 532 kr. excl. moms. Fra 2019 vil selskabets økonomi og dermed prisen til forbrugerne påvirkes af åbningen af det nye biomassebaserede kraftvarmeværk i Helsingør. Den største begivenhed i regnskabsåret 2017/18 var udvidelsen af forsyningsområdet til Stenstrup. Etablering af ledningsnettet til og i det nye område blev startet op i juli måned, og de første 25 nye forbrugere i området blev tilsluttet i regnskabsåret. Ledningsudskiftningen på Sauntevej, der er en del af projektet blev udsat til gennemførelse senere i

8 Ledelsesberetning Begivenheder efter balancedagen En leverandør til projekt Stenstrup har efter balancedagen anlagt en voldgiftssag, jfr. note 16. Herudover er der ikke efter balancedagen indtruffet forhold, som har væsentlig indflydelse på bedømmelsen af årsrapporten. 7

9 Resultatopgørelse 1. juni maj Note 2017/18 Budget 2017/ /17 Indtægter Indtægter Produktionsomkostninger Distributionsudgifter Administrationsomkostninger Henlæggelser Af- og nedskrivninger Omkostninger Resultat før finansielle poster Finansielle indtægter Finansielle omkostninger Finansielle poster Resultat før skat Skat af årets resultat Årets resultat Resultatdisponering Forslag til resultatdisponering Overført til over-/underdækning

10 Balance 31. maj Aktiver Note 2017/ /17 Produktionsanlæg Ledningsnet og pumper Driftsmidler og inventar Materielle anlægsaktiver Anlægsaktiver Tilgodehavende varmebidrag Andre tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender Likvide beholdninger Omsætningsaktiver Aktiver

11 Balance 31. maj Passiver Note 2017/ /17 Andelsindskud Egenkapital Hensatte forpligtelser Hensatte forpligtelser Gæld til kreditinstitutter Langfristet gæld Kortfristet del af prioritetsgæld (kredit) Akkumuleret overdækning Bankgæld Leverandører af varer og tjenesteydelser Skyldige varmebidrag Anden gæld Kortfristet gæld Gældsforpligtelser Passiver Eventualposter og øvrige økonomiske forpligtelser 16 Anvendt regnskabspraksis 1 10

12 Noter til årsregnskabet 1 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Hornbæk Fjernvarme A.m.b.a. for 2017/18 er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse A med tilpasninger, der følger af, at selskabet er underlagt varmeforsyningslovens bestemmelser om, at selskabets drift skal hvile i sig selv. Det betyder, at året resultat overføres til over-/underdækning, som indregnes i de følgende års budget og resultat. Formålet med årsrapporten er at give et retvisende billede af selskabets aktiviteter for regnskabsperioden og vise, om de budgetterede og hos andelshaverne opkrævede varmebidrag er tilstrækkelige. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Generelt om indregning og måling Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Resultatopgørelsen Opstillingsform Resultatopgørelsen er opstillet, så denne bedst viser selskabets aktivitet i det forløbne regnskabsår. De i resultatopgørelsen anførte, ureviderede budgettal for regnskabsåret er medtaget for at vise afvigelser i forhold til realiserede tal, og dermed hvorvidt de opkrævede varmeafgifter i henhold til budget har været tilstrækkelige til at dække omkostninger forbundet med de realiserede aktiviteter. Indtægter Varmebidrag vedrørende regnskabsperioden indgår i resultatopgørelsen baseret på måleraflæsninger. 11

13 Noter til årsregnskabet 1 Anvendt regnskabspraksis (fortsat) Omkostninger Omkostninger vedrørende regnskabsperioden indgår i resultatopgørelsen. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger omfatter renteindtægter af bankindeståender samt renteomkostninger vedrørende kreditinstitutter mv., amortiserede kurstab og låneomkostninger fra optagelse af prioritetsgæld, indeksregulering af restgælden vedrørende indekslån samt renter af bankgæld. Balancen Materielle anlægsaktiver Der afskrives på selskabets grunde og bygninger i henhold til varmeforsyningsloven. Selskabets materielle anlægsaktiver indregnes til kostpris på anskaffelsestidspunktet, og der foretages derefter afskrivning baseret på aktivernes forventede brugstid, der udgør: Bygninger Produktionsanlæg inkl. pumper Ledningsnet Driftsmidler år 10 år år 5 år Tilgodehavender Tilgodehavender indregnes i balancen til amortiseret kostpris, hvilket i al væsentlighed svarer til pålydende værdi. Egenkapital Under selskabets egenkapital indregnes andelshavernes andelsindskud samt akkumuleret overskud fra før indførelsen af varmeforsyningsloven pr. 1. marts Hensatte forpligtelser Hensatte forpligtelser indregnes, når selskabet som følge af en begivenhed indtruffet senest på balancedagen har en retslig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at der må afgives økonomiske fordele for at indfri forpligtelsen. Hensatte forpligtelser omfatter tillige henlæggelser til fremtidige investeringer, som foretages inden for rammerne af varmeforsyningsloven. Henlæggelser kan efter varmeforsyningsloven indregnes med op til 20 % af den budgetterede anlægssum, dog højst 75 % akkumuleret, i indtil 5 år før anlæggets forventede 12

14 Noter til årsregnskabet 1 Anvendt regnskabspraksis (fortsat) idriftssættelse. Henlæggelser fragår anlægssummen, når de anvendes. Finansielle gældsforpligtelser Lån, som lån hos kreditinstitutter, indregnes ved låneoptagelsen til det modtagne provenu med fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder værdiansættes lånene til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelsen af den effektive rente. Forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes dermed i resultatopgørelsen over lånets løbetid. Øvrige gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, der i al væsentlighed svarer til nominel værdi. 13

15 Noter til årsregnskabet Budget 2017/ / /17 2 Indtægter Varmebidrag Fast afgift Abonnementsbidrag Antenneleje Gebyrer Produktionsomkostninger Køb af varme, HØK Køb af olie Øvrig vedligeholdelse Distributionsudgifter Reparation og vedligeholdelse, ledningsnet Pumper og brønde Måleromkostninger Spædevand Håndværktøj El-udgifter Vagtordning Autodrift Fordelt løn

16 Noter til årsregnskabet Budget 2017/ / /17 5 Administrationsomkostninger Revision Andre konsulentydelser Juridisk assistance Rengøring Kontorhold Porto Telefon Kontorinventar, småanskaffelser Kurser administration Kontingenter og forsikringer IT-udgifter Nets mv Annoncer og tryksager Energibesparelser Varme Ejendomsskat Tab på fordringer Bestyrelseshonorar Repræsentation Møder Forbrugerinformation Rejseudgifter Personaleomkostninger Fordelt løn Henlæggelser Henlæggelser til investeringer Af- og nedskrivninger Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Ledningsnet og pumper

17 Noter til årsregnskabet Budget 2017/ / /17 8 Finansielle indtægter Renteindtægter, pengekonti Renter, forbrugere Finansielle omkostninger Pengeinstitut Renter, Kommune Kredit

18 Noter til årsregnskabet 10 Materielle anlægsaktiver Produktionsanlæg Ledningsnet og Driftsmidler og pumper inventar Kostpris 1. juni Tilgang i årets løb Kostpris 31. maj Opskrivninger 1. juni Opskrivninger 31. maj Ned- og afskrivninger 1. juni Årets afskrivninger Ned- og afskrivninger 31. maj Regnskabsmæssig værdi 31. maj Andre tilgodehavender 2017/ /17 Tilgodehavende moms Hensatte forpligtelser Henlæggelser til investeringer

19 Noter til årsregnskabet 13 Gæld til kreditinstitutter 2017/ /17 Kreditinstitutter Forfaldstidspunkterne for prioritetsgælden forventes at blive: Inden for 1 år Mellem 1 og 5 år Efter 5 år Akkumuleret overdækning Overdækning Anden gæld A-skat AM-bidrag Feriepengeforpligtelse Skyldige renter Andre skyldige omkostninger Eventualposter og øvrige økonomiske forpligtelser Eventualforpligtelser Den entreprenør, der efter udbud blev valgt til udførelse af projekt Stenstrup, har anlagt voldgiftssag mod selskabet med krav om yderligere betaling for arbejdet. Efter bestyrelsens vurdering vil voldgiftssagen ikke medføre uforudsete forpligtelser for selskabet. Der er herudover ikke eventualforpligtelser eller sikkerhedsstillelser pr. 31. maj

20 Noter til årsregnskabet 17 Nøgletal 2017/ / / / /14 Salgpris - kr. pr. MWh ekskl. moms Fast bidrag I - kr. pr. MWh ekskl. moms 2,70-3,10 2,70-3,10 2,70-3,10 2,70-3,10 2,70-3,10 Fast bidrag II - kr. pr. MWh ekskl. moms 7,75 7,75 7,75 7,75 7,75 Købspris - kr. pr. MWh ekskl. moms Købte enheder i MWh Solgte enheder i MWh Rumindhold i m Budgetopfølgning Realiseret 2017/18 Budget 2017/18 Afvigelse 2017/18 Antal stik Salg i MWh Køb i MWh Tab i MWh Salgspris pr. MWh ekskl. moms Købspris pr. MWh ekskl. moms Budget 2018 Budget 1/6-31/ (7 mdr.) Realiseret 1/6-31/ (anslået) Antal stik Salg i MWh Køb i MWh Tab i MWh Salgspris pr. MWh ekskl. moms Købspris pr. MWh ekskl. moms