Dronninglund Fjernvarme A.m.b.a. CVR-nr

Transkript

1 CVR-nr Årsrapport for regnskabsåret Årsrapporten er godkendt på den ordinære generalforsamling, d. Dirigent STATSAUTORISERET REVISIONSPARTNERSELSKAB BEIERHOLM medlem af HLB International - et verdensomspændende netværk af uafhængige revisionsfirmaer og virksomhedsrådgivere Dronninglund Slotsgade Dronninglund Tel.: CVR-nr

2 Indholdsfortegnelse Selskabsoplysninger m.v. 3 Ledelsespåtegning 4 Den uafhængige revisors erklæringer 5-6 Ledelsesberetning 7-8 Resultatopgørelse 9 Balance Pengestrømsopgørelse 12 Anvendt regnskabspraksis Noter

3 Selskabsoplysninger m.v. Selskabet Dronninglund Fjernvarme A.m.b.a. Tidselbak Allé Dronninglund Telefon: Telefax: Hjemmeside: Hjemsted: Brønderslev CVR-nr.: Bestyrelse Carsten Møller Nielsen, formand Tage Kohsel Per Lehm Kurt Søndergaard Jørgen W. Pedersen Revision Beierholm Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Pengeinstitutter Danske Bank Nordjyske Bank 3

4 Ledelsespåtegning Vi har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret for Dronninglund Fjernvarme A.m.b.a. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver, finansielle stilling, resultat og pengestrømme. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Dronninglund, den 12. august 2014 Bestyrelsen Carsten Møller Nielsen Formand Tage Kohsel Per Lehm Kurt Søndergaard Jørgen W. Pedersen 4

5 Den uafhængige revisors erklæringer Til andelshaverne i Dronninglund Fjernvarme A.m.b.a. PÅTEGNING PÅ ÅRSREGNSKABET Vi har revideret årsregnskabet for Dronninglund Fjernvarme A.m.b.a. for regnskabsåret , der omfatter resultatopgørelse, balance, pengestrømsopgørelse, anvendt regnskabspraksis og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for selskabets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. 5

6 Den uafhængige revisors erklæringer Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr samt af resultatet af selskabets aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret i overensstemmelse med årsregnskabsloven. UDTALELSE OM LEDELSESBERETNINGEN Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Dronninglund, den 12. august 2014 Beierholm Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Dorthe Mikkelsen Statsaut. revisor 6

7 Ledelsesberetning HOVED- OG NØGLETAL Hovedtal Beløb i t. 2013/ / / / /10 Resultat Nettoomsætning Resultat af primær drift Årets resultat Balance Samlede aktiver Indeks Pengestrømme Nettopengestrøm fra: Driften Investeringer Finansiering Årets pengestrømme Øvrige Salg af varme, MWh Salg af el, MWh Resultat før reguleringer i henhold til Varmeforsyningsloven

8 Ledelsesberetning Hovedaktiviteter Selskabet driver naturgasfyret kraftvarmeværk, kedelcentral og solvarmeanlæg i Dronninglund for at tilvejebringe fjernvarmeforsyning til opvarmning, ventilation og tilberedning af varmt brugsvand m.v. til andelshavernes ejendomme. Herudover producerer kraftvarmeværket el, der afsættes til den offentlige el-forsyning. Udviklingen i selskabets økonomiske aktiviteter og forhold Det driftsmæssige resultat før indregningen af reguleringer i forhold til Varmeforsyningsloven udgør t. 732 mod t. 55 forrige år. I budget for 2013/14 var forventet et driftsmæssigt resultat på t Den akkumulerede overdækning til indregning i priserne for 2014/15 udgør t Betydningsfulde hændelser indtruffet efter regnskabsårets afslutning Efter regnskabsårets afslutning er der ikke indtruffet begivenheder, som vil kunne forrykke selskabets finansielle stilling væsentligt. 8

9 Resultatopgørelse 2013/ /13 Note 1 Nettoomsætning Produktionsomkostninger Bruttofortjeneste Distributionsomkostninger Administrationsomkostninger Andre driftsindtægter Resultat af primær drift Finansielle indtægter Finansielle omkostninger Finansielle poster i alt Årets resultat 0 0 9

10 Balance AKTIVER Note Grunde og bygninger Produktionsanlæg, maskiner og ledningsnet Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Materielle anlægsaktiver under udførelse Materielle anlægsaktiver i alt Anlægsaktiver i alt Brændsel og dieselolie Varebeholdninger i alt Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Andre tilgodehavender Varmeefterbetalinger, forbrugere Tilgodehavende hos forbrugere (underdækning) Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender i alt Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt

11 Balance PASSIVER Note Andelskapital Anden fri egenkapital Dagsværdiregulering renteswap Egenkapital i alt Andre hensatte forpligtelser Hensatte forpligtelser i alt Gæld til realkreditinstitutter Medarbejderobligationer Periodeafgrænsningsposter Dagsværdi renteswap Langfristede gældsforpligtelser i alt Kortfristet del af langfristede gældsforpligtelser Modtagne forudbetalinger fra kunder Leverandører af varer og tjenesteydelser Varmetilbagebetalinger, forbrugere Anden gæld Gæld til forbrugere (overdækning) Kortfristede gældsforpligtelser i alt Gældsforpligtelser i alt Passiver i alt Medarbejderforhold 11

12 Pengestrømsopgørelse 2013/ /13 Note Årets resultat Reguleringer Forskydning i driftskapital: Varebeholdninger Tilgodehavender og gæld, forbrugere Øvrige tilgodehavender Leverandører af varer og tjenesteydelser Anden driftsafledt gæld Pengestrømme fra drift før finansielle poster Modtagne renteindtægter og lignende indtægter Betalte renteomkostninger og lignende omkostninger Driftens pengestrømme Køb af materielle anlægsaktiver Investeringernes pengestrømme Kapitaltilførsel Optagelse af lån Afdrag på lån Tilgang af periodeafgrænsningsposter (tilslutningsafgifter) Afgang af periodeafgrænsningsposter Finansieringens pengestrømme Årets samlede pengestrømme Likvide beholdninger ved årets begyndelse Likvide beholdninger ved årets slutning Likvide beholdninger ved årets slutning specificeres således: Likvide beholdninger I alt

13 Anvendt regnskabspraksis GENERELT Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven for virksomheder i regnskabsklasse B. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til foregående år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. I balancen indregnes aktiver, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. AFLEDTE FINANSIELLE INSTRUMENTER Afledte finansielle instrumenter måles ved første indregning i balancen til kostpris og efterfølgende til dagsværdi. Positive og negative dagsværdier af afledte finansielle instrumenter indgår i andre tilgodehavender under aktiver henholdsvis i anden gæld under forpligtelser. Ændring i dagsværdien af afledte finansielle instrumenter, der er klassificeret som og opfylder kriterierne for sikring af dagsværdien af et indregnet aktiv eller en indregnet forpligtelse, indregnes i resultatopgørelsen sammen med ændringer i værdien af det sikrede aktiv eller den sikrede forpligtelse. TAKSTMÆSSIG OVER-/UNDERDÆKNING Takstmæssig underdækning vedrørende tidligere år og som i de kommende år opkræves hos forbrugerne i henhold til den fastlagte indtægtsramme, indregnes særskilt i balancen under tilgodehavender. Takstmæssig underdækning indregnes til den værdi, som ledelsen forventer, vil blive opkrævet i de kommende år. Årets regulering af underdækning indregnes i resultatopgørelsen under nettoomsætningen. 13

14 Anvendt regnskabspraksis Takstmæssig overdækning vedrørende tidligere år og som i de kommende år skal afregnes til forbrugerne, indregnes i balancen som en særskilt gældsforpligtelse. Årets regulering af overdækning indregnes i resultatopgørelsen under nettoomsætningen. RESULTATOPGØRELSE Nettoomsætning Indtægter ved salg af varer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden udgangen af regnskabsåret. Nettoomsætning måles til dagsværdi og opgøres ekskl. moms og rabatter. Indtægter vedrørende tjenesteydelser indregnes i takt med levering af tjenesteydelserne. Nettoomsætningen måles til salgsværdien af det fastsatte vederlag eksklusive moms og afgifter og med fradrag af rabatter. Produktionsomkostninger Heri indregnes omkostninger til produktion af varme og el, herunder afskrivninger og gager, der direkte eller indirekte afholdes for at opnå årets nettoomsætning. Distributionsomkostninger Heri indregnes omkostninger til distribution, ledningsnet, målere m.v., herunder afskrivninger og gager. Administrationsomkostninger Heri indregnes omkostninger til det administrative personale, ledelse, kontorlokaler, kontoromkostninger m.v., herunder afskrivninger og gager. Andre eksterne omkostninger Heri indregnes omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer og operationelle leasingomkostninger. Andre driftsindtægter Andre driftsindtægter indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedens hovedaktiviteter. 14

15 Anvendt regnskabspraksis Afskrivninger Afskrivninger på materielle anlægsaktiver tilsigter, at der sker systematisk afskrivning over aktivernes forventede brugstid. For selskabet er anvendt følgende brugstider og restværdier: Brugstid, år Restværdi, procent Bygninger Produktionsanlæg, maskiner og ledningsnet Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Grunde afskrives ikke. Nyanskaffelser af produktionsanlæg og maskiner samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar med kostpris på under pr. stk. indregnes i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Finansielle poster Under finansielle poster indregnes renteindtægter og renteomkostninger, kursregulering af fremmed valuta samt realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab på værdipapirer. Skatter Årets aktuelle og udskudte skatter indregnes i resultatopgørelsen som årets skatter med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer foretaget direkte på egenkapitalen. BALANCE Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles i balancen til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger eller til genindvindingsværdien, hvor denne er lavere. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til brug. Renter af lån til at finansiere fremstillingen indregnes i kostprisen. 15

16 Anvendt regnskabspraksis Tilskud modtaget til fremstilling af materielle anlægsaktiver indregnes som en periodeafgrænsningspost under passiver. For afskrivningsberettigede aktiver indregnes tilskuddet i takt med, at aktivet afskrives. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Værdiforringelse af aktiver Den regnskabsmæssige værdi af anlægsaktiver, der ikke måles til dagsværdi, vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis hver gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Som genindvindingsværdi anvendes den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen samt forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-princippet eller nettorealisationspris, hvor denne er lavere. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til pålydende værdi med fradrag af nedskrivning til imødegåelse af tab. Nedskrivning til imødegåelse af tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, der er indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. 16

17 Anvendt regnskabspraksis Hensatte forpligtelser Andre hensatte forpligtelser omfatter tidsmæssige forskelle i opkrævninger hos forbrugerne. Aktuelle og udskudte skatter Skyldig og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for betalte acontoskatter. Udskudte skatteforpligtelser og udskudte skatteaktiver beregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver indregnes med den værdi, de efter vurdering forventes at kunne realiseres til ved modregning i udskudte skatteforpligtelser eller ved udligning i skat af fremtidig indtjening. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Gældsforpligtelser Langfristede gældsforpligtelser måles til kostpris på tidspunktet for stiftelse af gældsforholdet (lånoptagelsen). Gældsforpligtelserne måles herefter til amortiseret kostpris, hvor kurstab og låneomkostninger indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel omkostning over løbetiden på grundlag af den beregnede, effektive rente på tidspunktet for stiftelse af gældsforholdet. Periodeafgrænsningsposter indeholder indbetalte tilslutningsafgifter og byggemodningsbidrag, der indtægtsføres over 15 år. Kortfristede gældsforpligtelser måles ligeledes til amortiseret kostpris, hvilket normalt svarer til gældens pålydende værdi. PENGESTRØMSOPGØRELSE Pengestrømsopgørelsen opstilles efter den indirekte metode og viser pengestrømme fra driften, investeringer, finansiering og ændring i årets pengestrømme samt likviditeten ved årets begyndelse og slutning. Pengestrømme fra driften opgøres som årets resultat, reguleret for ikke likvide driftsposter, betalte selskabsskatter samt ændring i driftskapitalen. 17

18 Anvendt regnskabspraksis Pengestrømme fra investeringer omfatter køb og salg af anlægsaktiver reguleret for ændringer i tilhørende tilgodehavender og gæld. Pengestrømme fra finansiering omfatter optagelse af og afdrag på langfristede gældsforpligtelser. Likviditeten ved årets begyndelse og slutning sammensætter sig af likvide beholdninger. 18

19 Noter 2013/ /13 1. Nettoomsætning Forbrugsafgifter Faste afgifter, kvadratmeter Faste afgifter, rumfang Faste afgifter, hedeflade Faste afgifter, målerleje Energisparetillæg I alt Salg af el Co2-tilskud, el I alt Årets underdækning Årets hensættelse til fremtidige investeringer Årets forskel i afskrivninger Årets overdækning I alt I alt Produktionsomkostninger Bioolie Naturgas Elektricitet Abonnementsafgift, Energi Nord Gager m.v. produktion Vedligeholdelse produktionsanlæg Øvrige driftsomkostninger Ejendommens drift Afskrivninger bygninger Afskrivninger produktionsanlæg I alt

20 Noter 2013/ /13 3. Distributionsomkostninger Gager m.v. distribution Vedligeholdelse ledningsnet og målere Øvrige distributionsomkostninger Afskrivninger ledningsnet Afskrivninger målere Indtægtsføring af tilslutnings- og byggemodningsbidrag I alt Administrationsomkostninger Gager m.v. administration Bestyrelseshonorar Administrationsomkostninger Tab på tilgodehavender Afskrivning inventar og it I alt

21 Noter 5. Materielle anlægsaktiver Beløb i Grunde og bygninger Produktionsanlæg, maskiner og ledningsnet Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Materielle anlægsaktiver under udførelse Kostpris pr Tilgang i året Overførsler Kostpris pr Af- og nedskrivninger pr Afskrivninger i året Af- og nedskrivninger pr Regnskabsmæssig værdi pr / /13 6. Tilgodehavende/gæld til forbrugere (under-/overdækning) Saldo primo Årets resultat efter Varmeforsyningsloven I alt

22 Noter 7. Egenkapital Beløb i Andelskapital Anden fri egenkapital Dagsværdiregulering renteswap Egenkapitalopgørelse Saldo pr Dagsværdiregulering renteswap Kapitalforhøjelse Saldo pr Egenkapitalopgørelse Saldo pr Dagsværdiregulering renteswap Kapitalforhøjelse Saldo pr Andre hensatte forpligtelser Andre hensatte forpligtelser pr Årets ændring i andre hensatte forpligtelser I alt pr Hensatte forpligtelser vedrører merafskrivninger og anvendte henlæggelser på materielle anlægsaktiver efter reglerne i Varmeforsyningsloven. 22

23 Noter Gæld til realkreditinstitutter Gæld til realkreditinstitutter Kortfristet del af prioritetsgæld I alt Andel af gæld, der forfalder efter 5 år Periodeafgrænsningsposter Saldo primo Tilgang i året Afgang i året I alt Andel, der modregnes i driftsmæssige afskrivninger næste år I alt Andel af gæld, der forfalder efter 5 år / / Medarbejderforhold Lønninger Pensioner Andre omkostninger til social sikring Personaleomkostninger i øvrigt I alt

24 Noter 2013/ / Medarbejderforhold - fortsat - De samlede personaleomkostninger er fordelt således: Gager m.v. produktion Gager m.v. distribution Gager m.v. administration Bestyrelseshonorar I alt Reguleringer Af- og nedskrivninger Finansielle indtægter Finansielle omkostninger Reguleringer i henhold til Varmeforsyningsloven I alt