NORDDJURS GOLFKLUB. Årsrapport for perioden 1. oktober september 2013

Transkript

1 NORDDJURS GOLFKLUB Årsrapport for perioden 1. oktober september 2013 Resultatbudget for perioden 1. oktober september

2 INDHOLD Side Indholdsfortegnelse 2 Ledelsespåtegning 3 Kluboplysninger 3 Revisionspåtegning 4 Økonomiberetning 5 Anvendt regnskabspraksis 6 Resultatopgørelse 1/ / og 8 Balance pr. 30/ Noter til årsrapporten Oplysninger om pantsætning og eventualforpligtelser 15 Forslag til regulering af kontingenter 2012/

3 LEDELSESPÅTEGNING Vi har dags dato aflagt årsrapport for regnskabsåret 2012/2013 for Norddjurs Golfklub. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens principper for klasse A-virksomheder. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede af klubbens aktiver og passiver, finansielle stilling samt driftsresultat. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Allingåbro, den 05. november 2013 KLUBOPLYSNINGER Norddjurs Golfklub Nordkystvejen Allingåbro Telefon: sekretariat@norddjursgolf.dk Hjemmeside: CVR-nr.: Stiftet: 31. marts 1991 Hjemsted: Allingåbro i Norddjurs kommune. Regnskabsår: 1. oktober 30. september Pro: Sekretariat: Oli Barddal Lone Rytter 3

4 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRING Til ledelsen i Norddjurs Golfklub Vi har udført review af årsregnskabet for Norddjurs Golfklub for regnskabsåret 1. oktober september Årsregnskabet, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter, udarbejdes efter årsregnskabsloven. Virksomhedens ledelse har ansvaret for årsregnskabet. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlagt af reviewet. Det udførte review Vi har udført vores review i overensstemmelse med den internationale standard om review af regnskaber og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi tilrettelægger og udfører reviewet med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for, at årsregnskabet ikke indeholder væsentlig fejlinformation. Et review er begrænset til først og fremmest at omfatte forespørgsler til virksomhedens ledelse og medarbejdere samt analyser af regnskabstal og giver derfor mindre sikkerhed end en revision. Vi har ikke udført revision og udtrykker derfor ikke en revisionskonklusion om årsregnskabet. Konklusion Ved det udførte review er vi ikke blevet bekendt med forhold der giver os anledning til at konkludere, at årsregnskabet ikke giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2013 samt af resultatet af virksomheden aktiviteter for perioden 1. oktober september 2013 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetning Ledelsen har ansvaret for at udarbejde en ledelsesberetning, der indeholder en retvisende redegørelse i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vores review har ikke omfattet ledelsesberetningen, men vi har gennemlæst ledelsesberetningen med henblik på at konstatere om der er overensstemmelse med årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. 4

5 ØKONOMIBERETNING Udviklingen i medlemstal: Medlemstal Status 30/ / Fuldtid Hverdag + Fleks 1 og Long distance Aktive Begynder-/Prøvemedlem Passiv + Par Total Nettoændring Nyindmeldelser og udmeldelser i regnskabsåret 2012/2013 Medlemstal pr. 1/ totalt 851 Totalt antal nyindmeldte 67 Heraf udmeldt igen i året 0 Antal nyindmeldte, netto Antal udmeldte -84 Medlemstal pr. 30/ totalt 834 Medlemstallet i NDG er stagnerende. Forsinkelser i bogføringen har resulteret i, at restancebehandlingen også har været forsinket, hvorfor den beskedne fremgang ikke er retvisende. Som vist, er der i forhold til sidste, år tale om en netto medlemsfremgang på 7 aktive medlemmer. Brutto har der i årets løb været en tilgang på 61 aktive medlemmer, mens 54 aktive har valgt at overgå til passivt medlemskab eller helt melde sig ud. Totalt er der netto nyindmeldt 67 medlemmer og 84 medlemmer er udmeldt, hvilket giver en tilbagegang på 17 medlemmer i det totale medlemstal. Indtægter: De samlede indtægter på t.kr er ca. 200 t.kr. lavere end budgetteret og kun 60 t.kr. højere end sidste års regnskab. Nettoafvigelserne er jævnt fordelt på samtlige indtægtskonti. Omkostninger: Varekøb og omkostninger i alt udgør t.kr, hvilket er ca.30 t.kr. lavere end budgetteret. På følgende omkostningsposter er der større afvigelser i forhold til budgettet: a. Varekøb kantine m.m. er 40 t. højere end budgetteret, men kun 8 t højere end sidste års regnskab. b. En ekstraordinær hensættelse, 47 t.kr. til feriepengeforpligtelser. c. Administrationsomkostninger er i år påvirket af, at der for første gang indgår revisions- og bogføringsomkostninger med i alt kr ,-. Bogføring andrager kr ,- og årsregnskab kr ,- d. De reducerede omkostninger til drift af banen skyldes, at baneudvalget har været tilbageholdende med baneændringer samt at der i regnskabsåret ikke er indkøbt sand. e. Afskrivninger er ca. 30 t. lavere end budgetteret og 90 t. lavere en forrige år. Dette forhold skyldes, at den gamle maskinpark næsten var fuldt afskrevet. Driftsresultat: Samlet set anses driftresultatet som bedre end forventet. Dette skyldes fortrinsvis faldet i afskrivninger. 5

6 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Regnskabsgrundlag Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse A. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som foregående år. GENERELT Skatter Foreningen er ikke skattepligtig. RESULTATOPGØRELSEN Resultatopgørelsen er opstillet artsopdelt. Indtægtskriterium Indtægter og omkostninger er periodiseret således, at de dækker perioden frem til regnskabsårets udløb. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger inkluderer renter, realiserede og urealiserede valutakursreguleringer, kursregulering af værdipapirer og amortisering af realkreditlån. BALANCEN Grunde og bygninger måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Driftsmidler, der består af maskiner, inventar og biler - herunder leasingaktiver, måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget opgøres som kostpris med fradrag af evt. restværdi og nedskrivninger. Aktiverne afskrives over deres forventede økonomiske brugstid med efterfølgende afskrivningsprincipper og -år: Nyt klubhus Øvrige ejendomme mv. Baneanlæg Maskiner og driftsmateriel Vandingsanlæg Inventar 30 år 25 år 25 år 5 år 10 år 5 år Varebeholdninger Handelsvarer samt råvarer og hjælpematerialer mv. indregnes til kostpris eller nettorealisationsværdi, såfremt denne er lavere. Lageret er værdiansat efter FIFO-princippet, der medfører, at de senest erhvervede varer anses for værende i behold. Samtlige ukurante og langsomt omsættelige lagervarer nedskrives til forventet nettorealisationsværdi. 6

7 Tilgodehavender Der foretages individuel vurdering af debitorerne og hensættelser til tab finder sted, hvor det vurderes at være påkrævet. Gæld til realkreditinstitutter Gæld til realkreditinstitutter måles til kostprisen på optagelsestidspunktet. Efterfølgende måles gæld til realkreditinstitutter til nominel værdi. Gældsforpligtelser i øvrigt Øvrige gældsforpligtelser måles til kostpris på tidspunktet for stiftelse af gældsforholdet. Efterfølgende opgøres gældsforpligtelserne til amortiseret kostpris, hvilket for korte og uforrentede gældsforpligtelser samt for variabelt forrentede gældsforpligtelser normalt svarer til den nominelle værdi. 7

8 Resultatopgørelse Regnskab Budget Regnskab Budget Beløb i kroner. Note 2012/ / / /14 INDTÆGTER Kontingenter Indmeldelsesgebyrer Bagskabe m.v Greenfee Varesalg kantine m.m Sponsorindtægter Golfskole/Træning Turneringsindtægter Øvrige indtægter INDTÆGTER I ALT OMKOSTNINGER Varekøb kantine m.m Personaleomkostninger Administration m.m Medlemsomkostninger m.m Drift klubhus Drift golfbane Drift/vedligehold materiel Drift maskinhus/øvr. bygninger Leasingomkostninger Golftræning m.v Turneringsomkostninger Sponsoromkostninger Salgsomkostninger VAREKØB OG OMKOSTNINGER I ALT RESULTAT FØR AFSKRIV- NINGER OG RENTER Afskrivninger RESULTAT FØR RENTER Renter RESULTAT

9 Balance pr Beløb i kroner. Note Regnskab Regnskab AKTIVER 2012/ /12 Materielle anlægsaktiver Jord og baneanlæg Klubhus Øvrige bygninger, vejanlæg m.v Maskiner og vandingsanlæg Inventar Materielle anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver Varebeholdning Debitorer Diverse tilgodehavender Moms og afgifter PBS-tilgodehavende - kreditkort Omsætningsaktiver Djurslands Bank. KK i kredit Sparekassen Djursland, KK i kredit Kassebeholdning Likvide beholdninger i alt Omsætningsaktiver i alt AKTIVER I ALT PASSIVER Egenkapital Egenkapital primo Årets resultat Egenkapital ultimo i alt Langfristet gæld Realkredit Danmark Djurslands Bank, klubhus Sparekassen Djursland, klubhus Sparekassen Djursland, lån Skyldig jordleje Håndværker-/Borgerforeningen Langfristet gæld i alt Anden gæld Skyldig A-skat m.v Skyldige feriepenge Skyldige omkostninger Hensat feriepengeforpligtelse Anden gæld, i alt Gæld, i alt Periodeafgrænsningsposter PASSIVER I ALT

10 Noter - Beløb i kroner. Regnskab Regnskab 2012/ /12 1. KANTINE OG GOLFTILBEHØR Varesalg Varekøb Kantine og golftilbehør, i alt ØVRIGE INDTÆGTER Andre tilskud Salg af bøger Salg træ Gebyrindtægter Diverse indtægter Øvrige indtægter i alt PERSONALEOMKOSTNINGER Lønninger Feriepenge & SH Arbejdstøj Dataløn gebyrer Pensioner, arbejdsgiver Kursus personale AER/AES ATP FIB DA/LO Barsel.dk - ATP KM-penge Personaleomkostninger Ferie-/Syge-/Barselafløsning Feriepengeforpligtelse, reg Løntilskud / Lønrefusion Personaleomkostninger, i alt

11 Noter - Beløb i kroner. Regnskab Regnskab 2012/ /12 4 ADMINISTRATION Telefon, internet m.v Porto Kontorartikler, tryksager Tidsskrifter Omkostninger EDB Kontingent andre Mødeomkostninger Repræsentation og gaver Generalforsamling og møder Regnskabsassistance Bankgebyrer m.m Service kontormaskiner Diverse Småanskaffelser kontor Vedligeholdelse inventar EDB-software og internet Administration i alt MEDLEMSOMKOSTNINGER M.V. Kontingent DGU Forsikringer, kollektive DIF/DGU Elite Juniorer Kredsturnering Juniorer Juniorlejr Regionsgolf Danmark Mødeomkostninger m.v Kursusudgifter Trykning Scorekort Greenfeekuverter, -artikler m.v Tryksager leveret via sponsoraftale DGU-kort Medlemsomkostninger m.v. i alt

12 Noter - Beløb i kroner. Regnskab Regnskab 2012/ /12 6. DRIFT KLUBHUS Drift køkken Leje m.v. kaffeautomat Drift m.v. sandwichautomat Drift øvrige automater Vedligeholdelse Småanskaffelser Drift klublokaler El, varme Rengøring Kloakrens, dagrenovation m.v Alarm Offentlige afgifter uden moms Forsikringspræmier Drift klubhus i alt BANEOMKOSTNINGER Leje af materiel Gødning Bekæmpelsesmidler Græsfrø/beplantning Sand Topdressing Andre baneudgifter Baneudstyr Vandafgift Ejendomsskat Baneomkostninger i alt DRIFT OG VEDL. MATERIEL Småanskaffelser Håndværktøj Vedligeholdelse Olie og benzin Forsikringer Drift og vedl. i alt TURNERINGSOMKOSTNINGER Udgifter præmier Udgifter turneringer Udgifter klubmesterskaber Turneringsgebyrer Turneringsomkostninger i øvrigt Diverse Turneringsomkostninger i alt

13 Regnskab Regnskab 2012/ /12 10 SALGSOMKOSTNINGER Aktiv Danmark Dansk Golf-TV Åbent hus med mere Annoncering Diverse arrangementer Repræsentation Salgsomkostninger i alt RENTEUDGIFTER Renteudgift driftskreditter og lån Renteudgift klubhus Renteudgift anden gæld Garantiprovision Renteudgift Realkredit Danmark Renteudgifter i alt

14 Noter - Beløb i kroner. Regnskab Regnskab 2012/ / Jord og baneanlæg, primo Tilgang 0 0 Afgang 0 0 Jord og baneanlæg, ultimo Akkumulerede afskrivninger primo Årets afskrivninger Akkumulerede afskrivninger ultimo Jord og baneanlæg, i alt Klubhus, primo Tilgang Afgang 0 0 Klubhus, ultimo Akkumulerede afskrivninger primo Årets afskrivninger Akkumulerede afskrivninger ultimo Klubhus, i alt Øvrige bygninger og vejanlæg, primo Tilgang Afgang 0 0 Øvrige bygninger og vejanlæg, ultimo Akkumulerede afskrivninger primo Årets afskrivninger Akkumulerede afskrivninger ultimo Øvrige bygninger, vejanlæg i alt Maskiner, driftsmidler, primo Tilgang Afgang Maskiner, driftsmidler, ultimo Akkumulerede afskrivninger primo Årets afskrivninger Afskrivninger afhændede maskiner 0 0 Akkumulerede afskrivninger ultimo Maskiner, driftsmidler, i alt

15 Noter - Beløb i kroner. Regnskab Regnskab 2012/ / Inventar, automater m.v. primo Tilgang Afgang 0 0 Inventar, automater m.v. ultimo Akkumulerede afskrivninger primo Årets afskrivninger Akkumulerede afskrivninger ultimo Inventar ultimo, i alt Materielle anlægsaktiver i alt Offentlig ejendomsværdi 2012 Arealer Matr. Nr. 2a med flere m² Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Til sikkerhed for gæld til realkreditinstitut er der givet pant i klubbens ejendomme hvis regnskabsmæssige værdi pr. 30. september 2013 udgør DKK Der er ligeledes tinglyst ejerpantebreve på hhv. DKK og DKK overfor Djurslands Bank og Sparekassen Djursland. Banken har stillet sikkerhed overfor tredjemand på DKK Eventualforpligtelser Foreningen har indgået aftale om leasing af driftsmidler. Leasingaftalen er uopsigelig indtil De resterende leasingydelser udgør DKK Momsreguleringsforpligtelsen pr vedr. klubhusbyggeri udgør DKK

16 Forslag til budget 2013/2014. Forslag til budget for det kommende årsregnskab 2013/2014, er vist på side 8. Budgettet for 2013/2014 er på samme måde som sidste år behæftet med usikkerhed - især om udviklingen i vort medlemstal. Det vanskeliggør naturligvis budgettering af kontingenter og indmeldelsesgebyrer. Sponsorindtægterne og arrangementer som Golf for Sjov og Company Days vil der blive gjort en ekstraordinær indsats for at fastholde og forøge. Regnskabet følges nøje i det kommende regnskabsår og der vil være budgetopfølgning månedligt. På baggrund af indeværende års regnskabsresultat og forventningerne til det kommende års regnskab, fremsætter bestyrelsen derfor følgende forslag til nye reguleringer: Forslag til kontingentstigning pr. 1/ Kontingentkategori / kr. pr. år. Nuværende kontingent Nyt kontingent ½-årligt Senior Seniorægtefælle Hverdag Ungsenior Junior Barn Passive Langdistance Flex Flex Par Forslag til lejestigning af bagskabe pr. 1/ Leje bagskabe / kr. pr. år Nuværende leje Ny leje ½-årligt Bygning 1 dobbelt Bygning 1 enkelt Bygning 2 dobbelt Bygning 2 enkelt Bygning 3 dobbelt Bygning 3 enkelt Bygning 4 dobbelt Bygning 4 dobbelt m/el Bygning 4 dobbelt u/el Bygning 4 enkelt

17 Forslag til prisstigninger - forplejning pr. 1/ Vare Nuvær. pris Ny pris Fadøl 20,00 25,00 Flaskeøl/vand 15,00 20,00 Egekilde 10,00 15,00 Vin 25,00 30,00 Forslag til prisstigninger - øvrigt pr. 1/ Vare Nuvær. pris Ny pris Turneringsfee 60,00 70,00 Spisning i forbindelse med arrangementer 90,00 100,00 17