SKOVDYRKERFORENINGEN MIDT A.M.B.A. PARALLELVEJ 9A, 8680 RY 2015/16

Transkript

1 Tlf.: BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Papirfabrikken 34 DK-8600 Silkeborg CVR-nr SKOVDYRKERFORENINGEN MIDT A.M.B.A. PARALLELVEJ 9A, 8680 RY ÅRSRAPPORT Års 2015/16 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på foreningens ordinære generalforsamling, den 27. oktober 2016 Jan Hjorth CVR-NR

2 1 INDHOLDSFORTEGNELSE Side Foreningsoplysninger Foreningsoplysninger... 2 Erklæringer Ledelsespåtegning... 3 Den uafhængige revisors erklæringer... 4 Ledelsesberetning Ledelsesberetning... 5 Årsregnskab 1. juli juni 2016 Anvendt regnskabspraksis Resultatopgørelse... 9 Balance Noter BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab, en danskejet revisions- og rådgivningsvirksomhed, er medlem af BDO International Limited - et UK-baseret selskab med begrænset hæftelse - og en del af det internationale BDO netværk bestående af uafhængige medlemsfirmaer.

3 2 FORENINGSOPLYSNINGER Foreningen Skovdyrkerforeningen Midt a.m.b.a. Parallelvej 9a 8680 Ry Telefon: Hjemmeside: CVR-nr.: Stiftet: 16. oktober 1964 Hjemsted: Ry Regnskabsår: 1. juli juni 2016 E Bestyrelse Lars Skou Gleerup, formand Søren Christian Nikolaj Christiansen, næstformand Peter Nørgaard Andersen Steen Iver Andersen Asger Pedersen Birger Herlufssøn Schütte Britt Bröchner-Nielsen Direktion Henrik Buhl Revisor BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Papirfabrikken Silkeborg Pengeinstitut Sydbank Klosterplads Svendborg

4 3 LEDELSESPÅTEGNING Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. juli juni 2016 for Skovdyrkerforeningen Midt a.m.b.a.. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2016 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli juni Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Ry, den 2. september 2016 Direktion Henrik Buhl Bestyrelse Lars Skou Gleerup Formand Søren Christian Nikolaj Christiansen Næstformand Peter Nørgaard Andersen Steen Iver Andersen Asger Pedersen Birger Herlufssøn Schütte Britt Bröchner-Nielsen

5 4 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRINGER Til kapitalejeren i Skovdyrkerforeningen Midt a.m.b.a. ERKLÆRING OM UDVIDET GENNEMGANG AF ÅRSREGNSKABET Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for Skovdyrkerforeningen Midt a.m.b.a. for regnskabsåret 1. juli juni 2016, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR - danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Dette kræver, at vi overholder revisorloven og FSR - danske revisorers Etiske regler samt planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Den udvidede gennemgang har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion På grundlag af det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2016 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli juni 2016 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. UDTALELSE OM LEDELSESBERETNINGEN Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udvidede gennemgang af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Silkeborg, den 2. september BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab, CVR-nr Per Kloborg Statsautoriseret revisor

6 5 LEDELSESBERETNING Væsentligste aktiviteter Foreningens væsentligste aktivitet har i lighed med tidligere år hovedsageligt været at varetage medlemmernes interesser gennem konsulentbistand i forstmæssige anliggender samt salg af medlemmernes produkter. Året 2015/16 har været påvirket markant af den praktiske del af sammenslutningen af de to tidligere selvstændige foreninger. Derudover har året været præget af den gennemførte organisationstilpasning og af indførelse af et nyt regnskabssystem samt af afsætningssituationen for juletræer. Foreningen har i 2015/16 omsat 110 mio. kr. mod 122 mio. kr. året før. Totalt er omsætningen således faldet med 12 mio. kr. Ved regnskabsårets udgang havde foreningen medlemmer med i alt ha. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Foreningen har i 2015/16 haft et mindre tilfredsstillende resultat med et underskud på i alt 483 tkr. før skat. De fusionerede foreninger havde året før et samlet underskud på tkr. før skat. Foreningens egenkapital udgør nu 10 mio. kr. Betydningsfulde hændelser, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for foreningens finansielle stilling. Forventninger til fremtiden Det er ledelsens forventning, at der vil kunne realiseres et tilfredsstillende resultat i regnskabsåret 2016/17.

7 6 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsrapporten for Skovdyrkerforeningen Midt a.m.b.a. for 2015/16 er aflagt i overensstemmelse med Reg den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år og de anførte sammenligningstal indeholder alene den fortsættende forenings regnskabstal for sidste år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde foreningen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå foreningen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle og materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved normal afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi. RESULTATOPGØRELSEN Nettoomsætning Nettoomsætningen ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætning indregnes eksklusiv moms, afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Vareforbrug Vareforbrug omfatter omkostninger, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning. Herunder indgår direkte og indirekte omkostninger til råvarer og hjælpematerialer. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til ejendom, administration, markedsføring, tab på debitorer mv. Andre driftsindtægter/-omkostninger Andre driftsindtægter og -omkostninger indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedernes væsentligste aktiviteter. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusiv feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til foreningens medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder.

8 7 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, finansielle omkostninger ved finansiel leasing, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. BALANCEN Immaterielle anlægsaktiver Aktiverede udviklingsomkostninger, der vedrører afholdte omkostninger til nyt it-software, måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger eller til genindvindingsværdi, såfremt denne er lavere. Aktiverede udviklingsomkostninger afskrives lineær over den vurderede økonomiske brugstid, der udgør 4 år. Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger samt driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afog nedskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi herefter: Brugstid Restværdi Bygninger år 70% Andre anlæg, driftsmateriel og inventar... 4 år 0% Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Finansielle anlægsaktiver Kapitalandele i associerede virksomheder måles til kostpris. I tilfælde, hvor kostprisen overstiger nettorealisationsværdien, nedskrives til denne lavere værdi.

9 8 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-princippet. I tilfælde, hvor nettorealisationsværdien er lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Kostpris for råvarer og hjælpematerialer opgøres som anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Kostpris for varer i arbejde omfatter kostpris for råvarer, hjælpematerialer, direkte løn og direkte produktionsomkostninger. Nettorealisationsværdien for varebeholdninger opgøres som salgspris med fradrag af færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der afholdes for at effektuere salget, og fastsættes under hensyntagen til omsættelighed, ukurans og udvikling i forventet salgspris. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter, aktiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Værdipapirer og kapitalandele Værdipapirer og kapitalandele, indregnet under omsætningsaktiver, omfatter børsnoterede obligationer, aktier og andre værdipapirer, der måles til dagsværdi på balancedagen. Børsnoterede værdipapirer måles til børskurs. Ikke børsnoterede værdipapirer måles til en salgsværdi baseret på beregnet kapitalværdi. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Gæld er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta omregnes til transaktionsdagens kurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post.

10 9 RESULTATOPGØRELSE 1. JULI JUNI Note 2015/ /15 kr. tkr. NETTOOMSÆTNING Vareforbrug Andre driftsindtægter Andre eksterne omkostninger BRUTTORESULTAT Personaleomkostninger Afskrivninger DRIFTSRESULTAT Indtægter af værdipapirer Andre finansielle indtægter Finansielle omkostninger RESULTAT FØR SKAT Skat af årets resultat ÅRETS RESULTAT FORSLAG TIL RESULTATDISPONERING Anvendt af tidligere års overskud I ALT

11 10 BALANCE 30. JUNI AKTIVER Note kr. tkr. Udviklingsomkostninger Immaterielle anlægsaktiver Grunde og bygninger Driftsmateriel og inventar Materielle anlægsaktiver Andre værdipapirer og kapitalandele Andre tilgodehavender Finansielle anlægsaktiver ANLÆGSAKTIVER Råvarer og hjælpematerialer Varer i arbejde Varebeholdninger Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Udskudte skatteaktiver Andre tilgodehavender Tilgodehavende skat Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender Værdipapirer Værdipapirer Likvider OMSÆTNINGSAKTIVER AKTIVER

12 11 BALANCE 30. JUNI PASSIVER Note kr. tkr. Overført overskud EGENKAPITAL Kreditinstitutter Langfristede gældsforpligtelser Kortfristet del af langfristet gæld Gæld til pengeinstitut Leverandører af varer og tjenesteydelser Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser GÆLDSFORPLIGTELSER PASSIVER Eventualposter mv. 7 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 8

13 12 NOTER 2015/ /15 Note kr. tkr. Personaleomkostninger 1 Løn og gager Pensioner Andre omkostninger til social sikring Skat af årets resultat 2 Regulering skat vedrørende tidligere år Regulering af udskudt skat Immaterielle anlægsaktiver 3 Udviklingsomkostninger Kostpris 1. juli Kostpris 30. juni Afskrivninger 1. juli Årets afskrivninger Afskrivninger 30. juni Regnskabsmæssig værdi 30. juni Materielle anlægsaktiver 4 Grunde og bygninger Driftsmateriel og inventar Kostpris 1. juli Kostpris 30. juni Af- og nedskrivninger 1. juli Årets afskrivninger Af- og nedskrivninger 30. juni Regnskabsmæssig værdi 30. juni Egenkapital 5 Overført overskud I alt Egenkapital 1. juli Forslag til årets resultatdisponering Egenkapital 30. juni

14 13 NOTER Langfristede gældsforpligtelser 6 1/ / Afdrag Restgæld gæld i alt gæld i alt næste år efter 5 år Kreditinstitutter Note Eventualposter mv. 7 Foreningen har indgået operationelle leasingaftaler med en gennemsnitlig årlig ydelse på 120 tkr. Leasingkontrakterne har en restløbetid på op til 22 mdr. med samlede forpligtelser på i alt 181 tkr. Foreningen har indgået forpagtningsaftaler med en gennemsnitlig årlig ydelse på 167 tkr. og med en resterende løbetid på 3 år. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 8 Til sikkerhed for gæld til realkreditinstitutter, tkr., er der givet pant i grunde og bygninger, hvis regnskabsmæssige værdi pr. 30. juni 2016 udgør tkr. Til sikkerhed for bankgæld på tkr. til Sydbank A/S har foreningen stillet virksomhedspant på nominelt tkr. Virksomhedspantet omfatter driftsmateriel, fordringer samt varelager, hvis regnskabsmæssige værdi på balancedagen udgør tkr.