Udfærdiget af: Brian Hansen, Per Adelhart Christensen, Bo Skovgaard, Jørn Sørensen, Jan Kjeldmann Vedrørende: Demografireguleringer i budget

Transkript

1 Notat Forvaltning: Økonomiafdelingen Dato: J.nr.: Br.nr.: 26. april 2012 Udfærdiget af: Brian Hansen, Per Adelhart Christensen, Bo Skovgaard, Jørn Sørensen, Jan Kjeldmann Vedrørende: Demografireguleringer i budget Notatet sendes/sendt til: Økonomiudvalget (den 7. maj) Nedenfor beskrives forslag til demografireguleringer i forbindelse med budget Notatet indeholder i alt 6 afsnit. De 4 første afsnit vedrører demografireguleringer på følgende områder : småbørn (afsnit 1), skolebørn (afsnit 2), ældre (afsnit 3), handicappede (afsnit 4) mens afsnit 5 indeholder et afsnit om udfordringerne i relation til servicerammen. Afsnit 6 indeholder indstillingspunkterne til økonomiudvalget. M.h.t. specialundervisningsområdet blev det ved budgetlægningen for besluttet at foretage et niveauløft på 10,8 mio. kr. fra ud fra forventning om stigende andel elever, der modtager specialundervisning. Samtidig blev det besluttet at decentralisere budgettet for specialundervisning fuld ud til alle skoler med virkning for skoleåret 2012/13. Der foretages derfor ikke længere særskilt demografiberegning vedr. specialundervisningsområdet. Det er vigtigt med jævne mellemrum at foretage en vurdering af, om de nuværende demografimodeller skal ændres/justeres. På både småbørns- og skoleområdet indgår en revision af tildelingsmodellerne i andre sammenhænge (på småbørnsområdet i forbindelse med evaluering af ny områdeledelse og på skoleområdet i forbindelse med selve skolestrukturdebatten). På handicapområdet blev der netop ved budgetlægningen for 2012 vedtaget en ny demografimodel. Tilbage er der således ældreområdet, som også er det område der medfører det største udgiftspres de kommende år. Det foreslås, at direktionen drøfter alternative demografimodeller på ældreområdet og at en eventuel besparelse som følge af forslag til ny demografimodel på ældreområdet indregnes i prioriteringskataloget for

2 Demografireguleringer på småbørnsområdet Nuværende model Reguleringen på småbørnsområdet foregår via den tildelingsmodel, der er anvendt i forbindelse med indførelse af ny områdeledelse i sommeren 2011 og som blev godkendt i forbindelse med 2. behandlingen af budgettet den 14/ Tildelingsmodellen opererer med en gennemsnitsenhedstakst pr. barn. I 2012 udgør budgettet kr. til et børnehavebarn og kr. til et vuggestuebarn. Dette tal er dog inkl. udgifter til ledelse. Desuden skal tratrækkes forældrebetalingen samt fripladser. Når dette sker er enhedssatsen som skal benyttes i demografireguleringerne følgende: Tabel 1 Gennemsnitspriser (småbørnsområdet) Gennemsnitspris 2012 (kr.) Dagpleje Vuggestuer Børnehaver Ved årsafslutningen reguleres institutionernes budgetter i forhold til det faktisk antal passede børn (jf afsnit 5 om efterregulering). Nedenstående demografireguleringer skal betragtes som bedste bud på udviklingen i antal faktisk passede børn. 1.2 Forventet udvikling i antal småbørn Demografireguleringerne vedrører dagpleje, vuggestuer og børnehaver. Den interessante målgruppe er dermed udviklingen i antallet af ½-2 årige (vuggestuer og dagpleje) samt 3-5½ årige (børnehaver) 1 Tabel 2 Forventet udvikling i antal småbørn (prognose fra 2013) Antal ½-2 årige (vuggestuer/dagpleje) ½ årige (børnehaver) (Kilde: Kommunens befolkningsprognose ) Tabellen viser et fald i antal ½-2 årige fra 2011 til 2014 hvorefter der forventes en lille stigning. Antallet af 3-5½ årige falder fra 2012 og resten af perioden. Nedenstående tabel viser det faktisk antal passede børn i 2011 i forhold til målgruppen i 2011 og herudfra kan efterspørgselsprocenten beregnes: 1 Der er (i forhold til tidligere) foretaget en mindre justering af målgruppen, så ½ årige nu er medregnet (defineret som halvdelen af de 0 årige). Desuden medtages halvdelen af de 6 årige (5½) i målgruppen vedr. børnehaver.

3 - 3 - Tabel 3 - Efterspørgselsprocent 2011 Faktisk passede Antal i målgruppe Efterspørgselsprocent Dagpleje ,1 Vuggestuer ,6 Dagpleje og vuggestuer i alt ,7 Børnehaver ,7 Tabellen viser, at der samlet set er en efterspørgselsprocent for dagpleje og vuggestuer på 80,7%, når der måles i forhold til antal ½-2 årige. Efterspørgselsprocenten for børnehaver er 90,7% når der måles i forhold til antal 3-5½ årige. Forudsættes nu uændret efterspørgselsprocent i perioden kan der beregnes følgende forventede udvikling i antal passede børn: Tabel 4 Forventet udvikling i antal passede småbørn Forventet antal ud fra prognose faktisk Dagpleje Vuggestuer Børnehaver I alt Tabellen viser et forventet fald i antal børn i dagpleje/vuggestuer frem til 2014, hvorefter der vil ske en lille stigning. For børnehavebørn forventes faldende antal gennem hele perioden. 1.3 Beregnede reguleringer (småbørn) Ud fra ovennævnte forventede udvikling samt de i tabel 1 angivne gennemsnitspriser kan der nu beregnes følgende demografireguleringer 2 : Tabel 5 Beregnede demografireguleringer på småbørnsområdet kr. Gennemsnitspris 2012 (kr.) Dagpleje Vuggestuer Børnehaver I alt Beregningerne viser, at udgifterne på småbørnsområdet skal reduceres med 5,7 mio. kr. fra 2012 til I budget blev der forventet en mindreudgift på 2,3 mio. kr. fra 2012 til 2013 altså er der en mindreudgift på 3,4 mio. kr. i forhold til budget Nedenstående tabel viser ændringen i forhold til de beløb, der allerede er indregnet i budget : 2 Bemærk at prognosetallene (tabel 4) er afrundede tal. I de beregnede demografireguleringer (tabel 5) medtages alle (usynlige) decimaler. Fx beregnes reguleringen på dagplejeområdet fra som følger: (999, ,8)* = kr.

4 - 4 - Tabel 6 Demografiregulering på småbørnsområdet sammenlignet med budget Mio. kr Beregnet ændring (ny prognose) -5,7-9,1-11,0 Budget ,4-1,5-1,7 Mindreudgift ift budget ,4-7,6-9,3 Tabellen viser en mindreudgift i alle år på 3,4 mio. kr. i 2013 stigende til 9,3 mio. kr. i Efterregulering vedrørende 2011 I løbet af året og ved årets slutning sker der en efterregulering af tildelingen i forhold til det faktiske antal passede børn. I forbindelse med de løbende budgetopfølgninger til børn og skoleudvalget og byrådet foretager forvaltningen et skøn over det forventede antal passede børn i forhold til den efterspørgselsprocent, der blev skønnet ved udarbejdelsen af budgettet. Ved skønnet i forbindelse med udarbejdelsen af budgettet har forvaltningen hidtil taget udgangspunkt i institutionernes børnenormering, hvilket har betydet, at der som følge af udbygning af antal pladser og et faldende børnetal i de sidste år er leveret betydelige midler tilbage til kommunekassen i forbindelse med de løbende budgetopfølgninger. I 2011 er der således i alt afleveret 4,5 mio. kr. primært allerede ved budgetopfølgningen pr. 30/ Ved udarbejdelsen af basisbudgettet for 2013 vil forvaltningen i stedet udarbejde basisbudgettet i henhold til det forventede antal børn i den pågældende aldersgruppe, jf tabel 4. Det vil derfor ikke længere være nødvendigt at indarbejde en særskilt demografipulje, idet demografien automatisk indregnes direkte i det samlede budget på småbørnsområdet. Ved de løbende budgetopfølgninger vil det budgetterede beløb blive reguleret i forhold til det faktisk antal passede børn og der foretages endelig efterregulering i forbindelse med regnskabsafslutningen.

5 Demografireguleringer på skoleområdet Området vedrører folkeskoler, SFO, bidrag til private skoler/efterskoler samt ungdomsskoler og Ungdommens Uddannelsesvejledning (UU). 2.1 Nuværende model Folkeskoler Det forudsættes, at der sker klassedannelse på baggrund af folkeskolelovens rammer om maks. 28 elever pr. klasse ved skoleårets start. Der tildeles følgende ressourcer pr. klasse: Børnehaveklasse til 3. klasse minimumstimetal klasse tildeles vejledende timetal 10. kasse tildeles minimumstimetal Klasser med elevtal over 21 tildeles yderligere 0,90 lektion pr. elev fra elev nr. 21. Disse ressourcer kan anvendes til deletimer, tolærerordninger, holddannelse m.v. Herefter beregnes skolernes ressourcetildeling på baggrund af en forudsætning om, at den beregnede undervisningstid udgør 41,5 % af lærernes samlede nettoarbejdstid, jfr. budgetforlig Følgende er ikke indeholdt i ovenstående tildeling: aldersreduktion i henhold til overenskomsten, tid til skolekonsulenter og tid til ledelse. På baggrund af ovenstående og planlægningstallene beregnes lønsummen. Lønsummen udregnes endeligt, når det faktiske elevtal pr. 5. september er dokumenteret og reguleres det følgende skoleår ud fra ovenstående model. Skolefritidsordninger Udgifterne til SFO reguleres ud fra udviklingen i antal 6-9 årige. For skoleåret 2012/13 kendes det faktiske antal SFO pladser dog først i løbet af august måned Nedenstående tal må derfor betragtes som foreløbige. Når det faktiske antal pladser kendes vil en eventuel ændring medtages som en teknisk korrektion til budget Bidrag til private skoler, efterskoler, ungdomsskoler og ungdommens uddannelsesvejledning Bidrag til private skoler reguleres ud fra udviklingen i antallet af 6-16 årige. På efterskoleområdet sker reguleringen ud fra udviklingen i antal årige og på ungdomsskoleområdet sker reguleringen ud fra udviklingen i antal årige. Budgettet til Ungdommens Uddannelsesvejledning reguleres ud fra udviklingen i antal årige. Det faktiske elevtal til private skoler (herunder private skolers SFO) samt efterskoler kendes først pr. 5. september Nedenstående tal må derfor betragtes som foreløbige. Når det faktiske antal elevpladser kendes vil en eventuel ændring medtages som en teknisk korrektion til budget

6 Forventet udvikling i antal skolebørn Nedenstående tabel viser den forventede udvikling i relevante aldersgrupper indenfor skoleområdet: Tabel 7 Forventet udvikling i skolebørn (prognose fra 2013) årige årige årige årige årige (Kilde: Kommunens befolkningsprognose ) Tabellen viser, at (6-16 årige) forventes at falde frem til Der vil også efter 2014 være et fald, som dog er ret begrænset. 6-9 årige (SFO) forventes at stige fra , hvorefter antallet falder i 2014 for igen at stige til Antallet af årige (efterskoler) falder fra 2012 og resten af perioden, mens antallet af antallet af årige (ungdomsskoler) stiger frem til 2013, hvorefter der forventes et fald. Antallet af årige (ungdommens uddannelsesvejledning) stiger gennem hele perioden. 2.3 Beregnede reguleringer (skole). Ud fra den i afsnit 2.1 beskrevne metode samt den forventede udvikling i skolebørn, jf afsnit 2.2 kan der nu beregnes følgende reguleringsbehov på skoleområdet: Tabel 8 Demografireguleringer på skoleområdet kr Folkeskolen SFO Bidrag til private skoler Efterskoler Ungdomsskoler Ungd. Udd. Vejledning I alt Tabellen viser at der på folkeskoleområdet stor set ikke er noget reguleringsbehov fra (nemlig kun 0,2 mio. kr.). I 2014 og 2015 er der derimod merudgifter ift 2012 på hhv. 1,4 mio. kr. og 2,3 mio. kr. Merudgiften opstår trods et fald i samlet antal 6-16 årige og skyldes en elevforskydning i retning af ældre (og dermed dyrere) elever. En anden større post er bidraget til private skoler. Her forventes en merudgift på 1,5 mio. kr. fra som følgende af stigende elevtal (knap 50). Elevtallet er baseret på skolernes foreløbige indmeldinger og kan først endelig opgøres 5. september Udgiften falder fra 2013 til

7 som følge af faldende antal 6-16 årige og herefter forventes stort set uændret niveau (det svagt faldende antal 6-16 årige opvejes af en stigning i 6-9 årige (SFO)). Samlet er der beregnet merudgifter på 1,9 mio. kr. fra I budget blev der forventet en merudgift 2012 til 2013 på 0,8 mio. kr. I forhold til budget 2012 er der altså tale om en merudgift på 1,1 mio. kr. Nedenstående tabel viser ændringen i forhold til de beløb, der allerede er indregnet i budget : Tabel 9 Demografiregulering på skoleområdet sammenlignet med budget Mio. kr Beregnet ændring (ny prognose) 1,8 2,1 3,5 Budget ,8 0,6 1,7 Merudgift ift budget ,0 1,4 1,9 2.4 Efterregulering. Med udgangspunkt i de beskrevne modeller på skoleområdet (afsnit 2.1) kan der beregnes følgende efterreguleringsbeløb (engangsbeløb): Tabel 10 Efterregulering på skoleområdet kr. Prognose 2012 Faktisk 2012 Efterregulering Folkeskolen SFO Bidrag til private skoler Efterskoler Ungdomsskoler Ungd. Udd. Vejledning I alt Reguleringen på 3,2 mio. på folkeskolen skyldes yderligere 7 klassesammenslag. Beløbet vil blive medtaget ved budgetopfølgningen pr. 31/

8 Demografireguleringer på ældreområdet. 3.1 Nuværende model I forbindelse med reguleringen opdeles de ældre i 3 målgrupper nemlig årige, årige og 85 årige og derover. Til hver af disse målgrupper knyttes et enhedsbeløb. Enhedsbeløbene er oprindelig dannet ud fra de enhedsbeløb Ministeriet anvendte i forbindelse med den kommunale udligning for og er dernæst pris- og lønfremskrevet med den generelle PL-sats. Ved budgetforliget for 2010 blev det besluttet at reducere enhedsbeløbet for de årige med 25% under henvisning til den generelt bedre helbredstilstand for denne målgruppe. Den beregnede regulering findes så ved at gange antallet i målgruppen med det tilhørende enhedsbeløb. Der efterreguleres i forhold til det faktiske antal i hver målgruppe (se afsnit 3.5). 3.2 Forventet udvikling i antal ældre Nedenstående tabel viser den forventede udvikling i antal 65 årige og derover, ifølge kommunens seneste befolkningsprognose: Tabel 11 Forventet udvikling i antal ældre årige årige årige (Kilde: Kommunens befolkningsprognose ) Det ses, at alle aldersgrupper stiger gennem hele perioden. 3.3 Beregnede reguleringer (ældre). Reguleringen sker ved at gange et enhedsbeløb på hver af ovennævnte 3 kategorier (jf afsnit 3.1). Enhedsbeløbene er som følger: Tabel 12 Enhedsbeløb på ældreområdet Kr årige årige årige Benyttes ovennævnte enhedsbeløb fås følgende demografireguleringer: 3 Ministeriets enhedsbeløb indeholder et vist beløb til de faste udgifter såsom veje, administration m.m. og udgifter til anlæg. Derfor blev de oprindelige enhedsbeløb fra 2008 nedjusteret med kr. m.h.p. at få renset tallene for faste udgifter og anlæg.

9 - 9 - Tabel 13 Demografireguleringer på ældreområdet kr årige årige årige I alt Tabellen viser en samlet merudgift på 10,6 mio. kr. i 2013 stigende til 48,0 mio. kr. i I budget var der indregnet en stigning på 11,5 mio. kr. fra Den nye beregning viser kun 10,6 mio. kr. altså en mindreudgift på 0,9 mio. kr. Nedenstående tabel viser ændringerne i forhold til budget : Tabel 14 Demografiregulering på ældreområdet sammenlignet med budget Mio. kr Beregnet ændring (ny prognose) 10,6 22,5 35,9 Budget ,5 24,1 37,8 Mindreudgift ift budget ,9-1,6-1,9 I forhold til tidligere foreslås, at de beregnede demografireguleringer fremover dækker over merudgifterne til både ældreområdet og sundhedsområdet (primært udgifter vedr. den aktivitetsbestemte medfinansiering og genoptræning). Der er nemlig stor sammenhæng mellem de 2 området, idet indsatsen på sundhedsområdet (herunder den forebyggende indsats) har stor betydning for udgiftsudviklingen på ældreområdet. 3.4 Efterregulering vedrørende 2011 Den beregnede efterregulering er som følger: Tabel 15 Beregnet efterregulering på ældreområdet Enhedsbeløb (kr.) Forventet Faktisk Efterreg (1.000 kr.) årige årige årige I alt Beregningerne viser, at ældreområdet skal have tilført yderligere 3,4 mio. kr. i efterregulering vedrørende 2011 primært som følge af flere 85+ årige end forventet. Ældreområdet fik ved budgetlægningen for tilført 2,0 mio. kr. til dækning af merudgifter i forbindelse med et stigende antal genoptræningsplaner (der modtages fra hospitalerne). Det foreslås, at dette beløb modregnes ovennævnte 3,4 mio. kr. Tilbage er der 1,4 mio. kr. som fra 2013 foreslås at dække den vedtagne besparelse fra budget på vederlagsfri fysioterapi 4. For 2012 er der fundet kompenserende besparelser, hvorfor restbeløbet i 2012 på 1,4 mio. kr. foreslås at tilfalde kommunekassen. 4 For en nærmere beskrivelse af sagen henvises til byrådets dagsorden den 26. marts 2012.

10 Demografireguleringer på handicapområdet 4.1. Nuværende model På baggrund af de faktiske udgifter til handicapområdet fordelt på relevante alderskategorier beregnes en gennemsnitspris pr. alderskategori, jf nedenfor: Tabel 16 Gennemsnitspriser på handicapområdet Gns priser Kr årige årige årige årige årige årige årige årige årige Som det fremgår af ovenstående tabel, er der relativt stor forskel på de gennemsnitlige priser på borgere som modtager tilbud, afhængigt af aldersgruppen. Gennemsnitspriserne ganges så på den forventede udvikling i de relevante alderskategorier (afsnit 4.2) for at få det samlede reguleringsbeløb (afsnit 4.3). Det skal bemærkes, at modellen forudsættes uændret andel handicappede indenfor hver alderskategori. En sådan forudsætning kan diskuteres, jf afsnit Forventet udvikling i antal indenfor målgruppen Forvaltningen har opgjort antallet af handicappede i 2012 indenfor ovennævnte kategorier. Forudsat uændret andel pr. alderskategori kan der med udgangspunkt i kommunens befolkningsprognose forventes følgende udvikling i antal handicappede: Tabel 17 Forventet udvikling i antal indenfor målgruppen Antal målgruppe årige årige årige årige årige årige årige årige årige I alt

11 Demografireguleringer på handicapområdet Med udgangspunkt i ovenstående gennemsnitspriser samt en forventet udvikling i antal indenfor målgruppen kan der beregnes følgende demografibeløb i : Tabel 18 Beregnede demografireguleringer på handicapområdet kr årige årige årige årige årige årige årige årige årige I alt Tabellen viser merudgifter på 1,3 mio. kr. fra 2012 til 2013 stigende til 7,4 mio. kr. i I budget er der allerede indregnet en stigning på 2,9 mio. kr. I forhold til budget er der således tale om en mindreudgift på 1,6 mio. kr. Nedenstående tabel viser ændringerne i forhold til budget : Tabel 19 Demografireguleringer på handicapområdet sammenlignet med budget Mio. kr Beregnet ændring (ny model) 1,3 2,6 4,7 Budget ,9 6,3 10,1 Mindreudgift ift budget ,6-3,6-5,4 4.4 Efterregulering vedrørende 2011 Modellen indeholder ikke efterregulering, da der som udgangspunkt er tale om en minimumsmodel, jf ovenfor. 5. Udfordringer i relation til servicerammen Den nye budgetlov stadfæster, at kommunen bliver målt på overholdelse af det oprindelige servicebudget. I relation til demografireguleringerne opstår problemet, hvis det i løbet af budgetåret viser sig, at der skal passes flere småbørn eller skolebørn end forventet. I en sådan situation vil det beregnede efterreguleringsbeløb betyde et pres på servicerammen og kan være med til, at kommunen overskrider det oprindelige budget og dermed risikerer sanktioner i form af reduceret bloktilskud. Det er derfor afgørende, at modellerne sikrer budgetoverholdelse i det enkelte år og at en eventuel tilretning først sker for det kommende år. Det foreslås, at direktionen udarbejder forslag til model, der sikrer budgetoverholdelse i selve budgetåret.

12 Indstilling Økonomi indstiller til direktionen, At de beregnede demografireguleringer på småbørnsområdet, skoleområdet, ældreområdet og handicapområdet indarbejdes i basisbudget , At den beregnede efterregulering på ældreområdet på 3,4 mio. kr. indarbejdes med 0 kr. i 2012 og 1,4 mio. kr. i 2013 og frem, At direktionen drøfter alternative demografimodeller på ældreområdet og at en eventuel besparelse som følge heraf indregnes i prioriteringskataloget for , og At direktionen (af hensyn til sanktionslovgivningen) udarbejder forslag til model, der sikrer budgetoverholdelse i selve budgetåret.