AKTUEL ØKONOMI Ultimo august 2018

Transkript

1 AKTUEL ØKONOMI Ultimo august 2018

2 Indhold Resume og indledning... 1 Risikofaktorer... 2 Den faktiske kassebeholdning... 3 Den gennemsnitlige likviditet... 4 Ændringer i forhold til sidste måneds aktuelle økonomi... 5 Forudsætninger for prognosen for den gennemsnitlige likviditet... 6 Resume og indledning Aktuel økonomi ultimo august viser en forbedring af den gennemsnitlige kassebeholdning ultimo 2026 på ca. 21 mio. kr. i forhold til budgetnotat 4 primært som følge af byrådsbeslutninger og ændrede skøn for udligning og skatteindtægter. Forbedringen indgår i budgettet til 1. behandlingen. KL forventer medio august, at væksten på landsplan er højere end forudsat i statsgarantien for 2019 baseret på foreløbige skattedata for 2017, hvilket indebærer skønsmæssigt højere skatteindtægter i For 2019 har dette alene indflydelse, hvis byrådet vælger selvbudgettering. Aktuel økonomi baserer sig på det forventede regnskab pr. 30. juni 2018, det administrative budgetgrundlag for , yderligere administrative ændringer fra august samt tillægsbevillinger til og med byrådsmødet 30. august Endvidere er der taget højde for skønnet tidsforskydninger i anlægsprogrammet i overensstemmelse med seneste anlægsstatus. Der indgår i det administrative budgetgrundlag et årligt finansieringsbehov på 0,8 pct. af driftsbudgettet stigende til 3,2 pct. i 2022 i overensstemmelse med budgetforlig I det administrative budgetgrundlag er der ikke indarbejdet yderligere økonomisk opbremsning fra Aktuel økonomi ultimo august

3 Risikofaktorer Budgettet indeholder en række væsentlige risikofaktorer, som kan ændre budgettets forudsætninger og dermed finansieringsbehovet såvel positivt som negativt. På baggrund af regnskab 2017, forventet regnskab 2018 samt udviklingen i budgetforudsætningerne, har Forvaltningen nedenfor ajourført budgettets væsentligste risikofaktorer. Der ses ingen ændringer i forhold til budgetnotat 4. Tilskud og udligning Finansieringstilskud: Økonomiaftalen for 2019 indebærer, at finansieringstilskuddet videreføres 100 pct. i 2019, hvilket er en forbedring på ca. 3,3 mio. kr. Finansieringstilskuddet er ifølge økonomiaftalen alene gældende i 2019, men har alligevel indgået i økonomiaftalen de seneste syv år. For er forudsat, at 50 pct. af finansieringstilskuddet vil blive videreført til kommunerne i de årlige økonomiaftaler mellem KL og regeringen. Forvaltningen vurderer, at risikoen er høj. Udligning: Allerød Kommune bidrager årligt med ca. 320 mio. kr. til udligningssystemet. Den annoncerede omlægning af udligningssystemet fra 2019 blev ikke gennemført, men der er alligevel sket ændringer i opgørelsen af kommunernes udligning, som medfører et tab for Allerød Kommune på ca. 3 mio. kr. årligt. Staten kompenserer tabet i 2019 og Det er usikkert om den nuværende udligningsordning fortsætter efter et folketingsvalg, med dertilhørende overgangsordning, eller om der vil blive igangsat en fornyet diskussion om en ny udligningsordning. En omlægning af udligningsordningen vil både kunne føre til at Allerød Kommune taber og vinder. Derfor må hele udligningsspørgsmålet anses som en betydelig risikofaktor for kommunens økonomi, særligt på længere sigt. Forvaltningen vurderer, at risikoen er høj. Driftsudgifter Medfinansiering af sundhedsvæsnet/sygehuse: Medfinansieringsudgifterne er forbundet med stor usikkerhed. Midtvejsreguleringen i 2018 på 5 mio. kr. understreger denne usikkerhed. Budgettet er lagt ud fra KL s skøn for udgifterne, men tidsforskydninger mellem årene og region hovedstadens forsinkelser i afregningerne udgør i sig selv en betydelig risikofaktor. Forvaltningen vurderer, at risikoen er høj. Den demografiske udvikling: Kapacitetsbehovet på serviceområderne er afhængig af den faktiske demografiske udvikling og samlede vækst. Boligudbygningen giver en forventning om et stigende antal børn, og samtidig forventes stigende udgifter som følge af et stigende antal ældre. Forvaltningen vurderer, at risikoen er høj, særligt på længere sigt. Beskæftigelse: Efter omfattende reformer på området de seneste år ses stigende udgifter til særligt borgere med fleksløns-tilskud og på sygedagpenge. Der er iværksat målrettede indsatser med henblik på at holde udgiftsniveauet nede, og den forventede effekt heraf er indarbejdet i det administrative budgetgrundlag. Kommunens indtægter er endvidere påvirket af udviklingen i beskæftigelsen i andre kommune, hvilket efter-/midtvejsreguleringen på 9,5 mio. kr. på det budgetgaranterede område i 2018 understreger betydningen af. Forvaltningen vurderer, at risikoen er høj. Flygtninge: Udgiften til flygtninge påvirkes af antallet og sammensætning af flygtninge, samt effekten af kommunens integrationsindsats. Flygtningekvoten er nedjusteret signifikant, hvilket gør Aktuel økonomi ultimo august

4 at der nu er tale om en forholdsvis kendt målgruppe. Usikkerheden knytter sig i særlig grad til hvorvidt det lykkes at opnå byrådets målsætning om at skaffe flygtninge i beskæftigelse. Forvaltningen vurderer, at risikoen er mellem. Udgifter på det specialiserede socialområde: De seneste år har kommunerne samlet set oplevet en udgiftsvækst på det specialiserede socialområde, primært som følge af et stigende antal borgere i målgruppen. Kommunen har ligeledes oplevet en udgiftsvækst, og forventer fortsat stigende udgifter på voksenhandicapområdet, hvilket er indarbejdet i budgettet. Forvaltningen vurderer, at risikoen er høj. Den faktiske kassebeholdning Nedenfor fremgår den faktiske kassebeholdning ultimo 2017 samt den forventede faktiske ultimo likvide beholdning for årene : Ultimo 2017 udgjorde den faktiske kassebeholdning 61,8 mio. kr. Pr. 31. august 2018 udgjorde den faktiske kassebeholdning 99,2 mio. kr., hvilket er en stigning på 12 mio. kr. i forhold til ultimo juli Prognosen viser en forventet negativ faktisk kassebeholdning ultimo 2026 på 75,7 mio. kr., idet der samlet set i perioden fra ultimo 2017 til ultimo 2026 forventes et fald på 137,5 mio. kr., primært som følge af det budgetterede likviditetsforbrug i 2018, det administrative budgetgrundlag for samt forbrug af de overførte drifts- og anlægsmidler i De seneste 12 måneder er den faktiske kassebeholdning faldet med 19,5 mio. kr. Aktuel økonomi ultimo august

5 Den gennemsnitlige likviditet Den gennemsnitlige likviditet udgjorde pr. 31. august ,8 mio. kr. Det er et fald på 2,2 mio. kr. siden ultimo juli Nedenfor ses den gennemsnitlige likviditet i mio. kr. ultimo hver måned de seneste 12 måneder. Det fremgår af figuren nedenfor, at den gennemsnitlige likviditet ultimo måneden er steget med 12,8 mio. kr. de seneste 12 måneder. Stigningen skyldes bl.a., at forbruget af anlægsudgifter har været lavt. Gennemsnitlig likviditet i mio. kr. ultimo måneden 200,0 180,0 160,0 140,0 120,0 100,0 80,0 60,0 40,0 20,0 0,0 143,0 147,1 151,1 153,9 156,4 160,6 163,7 164,9 164,1 163,0 161,2 158,0 155,8 I figuren nedenfor vises udviklingen i den gennemsnitlige likviditet for perioden 1. januar 2014 frem til 31. august 2018 (den optrukne blå linje). Den røde optrukne linje viser til sammenligning den i det vedtagne budget forudsatte udvikling i likviditeten. Denne prognose blev udarbejdet i september 2017 på baggrund af budgetopfølgningen ultimo juli 2017 samt budgetforliget Ligeledes viser figuren nedenfor den aktuelle forventede udvikling i den gennemsnitlige likviditet (den stiplede blå linje). Prognosen baserer sig på det forventede regnskab pr. 30. juni 2018, det administrative budgetgrundlag for , yderligere administrative ændringer fra august samt tillægsbevillinger til og med byrådsmødet 30. august Endvidere er der taget højde for skønnet tidsforskydninger i anlægsprogrammet i overensstemmelse med seneste anlægsstatus. Aktuel økonomi ultimo august

6 Ændringer i forhold til sidste måneds aktuelle økonomi Den forventede gennemsnitlige likviditet primo 2027 udgør 41,2 mio. kr. I forhold til juli måneds aktuelle økonomi ses en forbedring på ca. 21 mio. kr., som skyldes følgende forhold: Ændrede budgetforudsætninger indebærer en forbedring på 22,6 mio. kr.: Der er foretaget en ny administrativt beregning af skatteindtægter og udligning i KL forventer medio august, at væksten på landsplan er højere end forudsat i statsgarantien for 2019 baseret på foreløbige skattedata for 2017, hvilket indebærer skønsmæssigt højere skatteindtægter i Dertil kommer, at befolkningssammensætningen med et stigende antal børn og ældre indebærer forventede mindreudgifter til udligning. For 2019 har dette alene indflydelse, hvis byrådet vælger selvbudgettering. Indtægterne kan først beregnes endeligt, når KL s tilskudsmodel opdateres medio september. Derudover er indlagt budget til statsafgift i 2019 som følge af salg af HMN Naturgas. Byrådsbeslutninger fra byrådsmøde 30. august 2018: Pkt. 6: Deltagelse i Stop Forskelsbehandlingen Nu betyder en samlet merudgift på 0,4 mio. kr. i Pkt. 10: Bøgevangen 14 - tinglysning af overvågningsboringer merindtægt på 54 tkr. kr. i 2018 Pkt. 15: Nedlæggelse af boliger Amtsvej 10 merudgift på 0,5 mio. kr. i Pkt. 16: Nedlæggelse af bolig vedr. Amtsvej 24 merudgift på 0,25 mio. kr. i 2018 Pkt. 18: Kapacitet på dagtilbudsområdet merudgift på 1,5 mio. kr. i 2018 samt 2,7 mio. kr. i 2019 Pkt. 19, 20 og 22: lukkede punkter samlet netto merindtægt 3,6 mio. kr. Aktuel økonomi ultimo august

7 Forudsætninger for prognosen for den gennemsnitlige likviditet Prognosen baserer sig på det forventede regnskab pr. 30. juni 2018, det administrative budgetgrundlag for , yderligere administrative ændringer fra august samt tillægsbevillinger til og med byrådsmødet 30. august Endvidere er der taget højde for skønnet forbrug af overførselsbeløb i 2019 til På baggrund af byrådets budgetstrategi fremgår yderligere fire overslagsår, hvor der foretages en overordnet og skønsmæssig fremskrivning af overslagsårene Denne budgetlægning kan ikke understøttes af økonomisystem samt KL skøn, og derfor fremskrives alene budgetposterne på samme specifikationsniveau som i hovedoversigten. Det vil sige, at der alene foretages en overordnet vurdering af udviklingen i budgettets hovedposter, hvorimod der ikke indgår vurderinger af enkeltelementer i budgettet. Der knytter sig en særlig stor usikkerhed til disse tre ekstra overslagsår. I øvrigt er der følgende forudsætninger Anlægsprojekter afsat i investeringsoversigten i er forudsat at falde jævnt hen over året. Udgifter og indtægter forventes derudover at falde som følger; o Indtægter vedr. 12-dels afregningen fra staten (personskatter, tilskud/udligning mv.) falder primo måneden o Udgifter til lønninger udbetales ultimo måneden o Indtægter vedr. ejendomsskatter og renovation falder i januar og juli o o Alle øvrige udgifter og indtægter forventes at falde med 1/365 hver dag. Forbrug af anlægsmidler falder i som følge af forventet regnskab 2018 samt sag om anlægsstatus til ØU. Ændringen af likvide aktiver forventes i prognosen at udgøre o 2018: Formindskelse af kassebeholdningen på 84,1 mio. kr. o 2019: Formindskelse af kassebeholdningen på 25,1 mio. kr. o 2020: Formindskelse af kassebeholdningen på 40,4 mio. kr. o 2021: Forøgelse af kassebeholdningen på 16,5 mio. kr. o 2022: Forøgelse af kassebeholdningen på 9,6 mio. kr. o 2023: Forøgelse af kassebeholdningen på 5,0 mio. kr. o 2024: Formindskelse af kassebeholdningen på 0,5 mio. kr. o 2025: Formindskelse af kassebeholdningen på 6,3 mio. kr. o 2026: Formindskelse af kassebeholdningen på 12,3 mio. kr. I årene forventes et forbrug af kassebeholdningen, som er anderledes end det budgetterede. Det skyldes primært, at der foretaget et skøn for forbrug af overførselsbeløb på drift, anlæg, lånoptagelse og indskud i Landsbyggefonden. Aktuel økonomi ultimo august