LÆGEFORENINGEN. Regnskab 2013

Transkript

1 LÆGEFORENINGEN Regnskab 2013 Lægemøde 2014

2 Indholdsfortegnelse Oplysninger om foreningen 1 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors påtegning 3 De lægelige revisorers kommentarer 4 Ledelsesberetning for Lægeforeningen 5 Hoved- og nøgletal Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis 10 Resultatopgørelse 13 Balance 14 Noter til resultatopgørelsen 16 Noter til balancen 20

3 Oplysninger om foreningen Lægeforeningen Kristianiagade København Ø Telefon: Bestyrelse Mads Koch Hansen, formand Jette Dam-Hansen, næstformand Anja Ulrike Mitchell Camilla Noelle Rathcke Bruno A. Melgaard Jensen Michael Dupont Mads Skipper Carl Johan Erichsen Andreas Rudkjøbing Lise Møller Direktion Bente Hyldahl Fogh Revision Ernst & Young Godkendt Revisionspartnerselskab Gyngemose Parkvej 50, 2860 Søborg Bankforbindelse Danske Bank Danske Forvaltning 1

4 Ledelsespåtegning Direktionen og bestyrelsen har aflagt årsregnskab for Årsregnskabet er behandlet og vedtaget dags dato. Årsregnskabet er aflagt i henhold til foreningens vedtægter og god regnskabsskik. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig og de udøvede regnskabsmæssige skøn for forsvarlige, ligesom årsregnskabet efter vores opfattelse indeholder de oplysninger, der er relevante for at bedømme foreningens økonomiske forhold. Det er derfor vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver og passiver, den finansielle stilling samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret København, den 26. marts 2014 Direktionen:..... Bente Hyldahl Fogh København, den 26. marts 2014 Bestyrelsen: Mads Koch Hansen Jette Dam-Hansen Mads Skipper Formand Næstformand Michael Dupont Anja Ulrike Mitchell Carl Johan Erichsen Camilla Noelle Rathcke Lise Møller Bruno A. Melgaard Jensen..... Andreas Rudkjøbing 2

5 Den uafhængige revisors erklæringer Til medlemmerne i Lægeforeningen Vi har revideret årsregnskabet for Lægeforeningen for regnskabsåret 1. januar 31. december 2013, omfattende anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter. Årsregnskabet aflægges i henhold til foreningens vedtægter og god regnskabsskik. Revisionen omfatter ikke de i årsregnskabet anførte budgettal. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for at udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med foreningens vedtægter og god regnskabsskik. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Disse standarder kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for foreningens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af foreningens interne kontrol. En revision omfatter endvidere en vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 31. december 2013 i overensstemmelse med foreningens vedtægter og god regnskabsskik. Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen har ansvaret for at udarbejde en ledelsesberetning, der indeholder en retvisende redegørelse i overensstemmelse med foreningens vedtægter og god regnskabsskik. Revisionen har ikke omfattet ledelsesberetningen, men vi har gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den gennemførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. København, den 26. marts 2014 Ernst & Young Godkendt Revisionspartnerselskab Svend Duelund Jensen Statsautoriseret revisor 3

6 De lægelige revisorers kommentarer De lægelige revisorer har gennemgået Lægeforeningens regnskab for 2013, og foretaget en kritisk revision med det formål at påse, at Lægeforeningens samlede økonomiske aktiviteter og dispositioner er udført på en økonomisk forsvarlig måde og i overensstemmelse med repræsentantskabets beslutninger. Vi har stillet forespørgsler til afvigelser mellem budget og realiseret resultat, ligesom vi har haft spørgsmål til procedurer og politikker, som kan sikre politisk kontrolmulighed, hensigtsmæssig sagsbehandling og synlige beslutninger. Vi har særligt forespurgt til de kommentarer og bemærkninger, som den eksterne revision har haft. De lægelige revisorer har intet fundet, som giver anledning til påtale, og kan godkende årsregnskabet for København, den 26. marts 2014 Jens Christian Hedemann Sørensen Andreas Lundh 4

7 Ledelsesberetning for Lægeforeningen 1. Præsentation af foreningen Lægeforeningen er danske lægers faglige interesseorganisation. Det er Lægeforeningens formål: At være en forening for alle læger Fremme kollegialitet og faglighed Varetage lægestandens interesser i samfundet Medvirke til fortsat dygtiggørelse af læger Medvirke til forskning og udvikling i sundhedsvæsenet Søge indflydelse på samfundsspørgsmål, der har betydning for sygdom og sundhed samt lægers arbejde Medvirke til koordinering og fremme af fælles opgaver for de forhandlingsberettigede foreninger og deres medlemmer. Lægeforeningen er en hovedforening, der omfatter erhvervsaktive medlemmer af de forhandlingsberettigede foreninger, pensionister og andre ikke-erhvervsaktive medlemmer af Lægeforeningen samt medlemmer, som har deres hovedbeskæftigelse i udlandet. Nedenfor vises medlemsfordelingen pr. 1. januar 2014 og udviklingen i organisationsgraden: M K I alt YL FAS PLO Pensionister Udlandsboende I alt ,5% 97,0% 96,5% 96,0% 95,5% 95,0% 94,5% 94,0% 93,5% Organisationsgrad årige Note: Organisationsprocenten er beregnet ud fra data fra Sundhedsstyrelsen på antallet af læger med eksamen fra et dansk universitet og som er i aldersgruppen år sammenholdt med antallet af medlemmer i den pågældende aldersgruppe. 2. Hovedaktiviteter i 2013 Lægeforeningen udgiver en årsberetning i forbindelse med Læge- og repræsentantskabsmødet i 2014, som omtaler foreningens forskellige aktiviteter i Beretningen omhandler især en gennemgang af foreningens sundheds- og standspolitiske arbejde, men også en beskrivelse af Lægeforeningens bestyrelse, udvalg og arbejdsgrupper og eksterne repræsentation samt administrative organisation. Der henvises til årsberetningen for en nærmere gennemgang. Årsberetningen ligger på Lægeforeningens hjemmeside under Lægemøde Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der har ikke været særlige begivenheder efter regnskabsårets afslutning. 4. De væsentligste opgaver og udfordringer i 2013 Lægeforeningen vil fortsat blande sig i den sundhedspolitiske debat og påvirke de ydre og indre rammevilkår for patienternes vilkår og lægers arbejde. 5

8 Lægeforeningen har en sund økonomi og en stabil medlemsudvikling med en meget høj organisationsprocent - 98 procent målt på erhvervsaktive. Men Lægeforeningen skal fortsat i samarbejde med de forhandlingsberettigede foreninger sikre, at de nyuddannede læger ønsker at blive medlem af foreningen. Medlemsbetjening og medlemsservice er derfor hele tiden et centralt tema. Også i 2013 har der dog været en medlemsfremgang. I 2012 blev der gennemført en medlemstilfredshedsundersøgelse. På baggrund af resultaterne herfra gennemføres pt. et særskilt projekt forankret direkte i bestyrelsen, som vil resultere i en række tiltag rettet mod at forbedre medlemmernes tilfredshed. Foreningen er herudover i gang med at gennemføre en langsigtet plan for omlægning af mange mindre og forældede it-systemer. Det har i år resulteret i at ugeskriftet.dk er blevet relanceret på en ny platform. Omlægningen fortsætter i de kommende år. Blandt andet skal der ske en tilpasning af medlemssystemet og udvikles et nyt læger.dk. 5. Udviklingen i økonomiske aktiviteter og forhold Udviklingen er vist i forhold til det af repræsentantskabet vedtagne budget. Det skal bemærkes, at budgettet for 2013 er vedtaget på lægemødet i foråret Styringsmæssigt arbejdes med en løbende budgetopfølgning og estimater. I forhold til rapporteringen til repræsentantskabet tages imidlertid udgangspunkt i det på lægemødet i 2012 vedtagne budget. Resultatet er et overskud på t.kr, hvilket er t.kr. bedre end budget. Resultatet er således økonomisk set tilfredsstillende. Afvigelserne fordeler sig som følger på hovedgrupper: Regnskab Budget Forskel t.kr. t.kr. t.kr. Kontingentindtægter, mindre indtægt Sundheds- og standspolitisk virksomhed, mindre forbrug Uddannelsesvirksomhed, merindtægter og merforbrug Særlig medlemsrettet virksomhed, mindre forbrug Fælles administration, mindre forbrug Finansielle poster, flere udgifter Øremærkede regionale aktiviteter Medarbejderfratrædelse ved outsourcing af annonceafdeling og IT m.v Afvigelse i alt Der er i efteråret 2013 gennemført en organisationsændring, som betyder, at Lægeforeningens sekretariat går fra ni afdelinger til fem områder. Tilpasningen ruster organisationen til at gennemføre ændringer mod mere medlemsservice, bedre interessevaretagelse og højere effektivitet. I forbindelse med implementeringen af den nye områdestruktur er annonceafdelingen og dele af IT-afdelingens funktioner blevet outsourcet, hvilket har medført fratrædelsesomkostninger på t.kr., som ikke har været budgetteret. Endvidere har en del medarbejdere som led i organisationsændringen ændret tilhørsforhold, hvilket medfører forskydninger i det formålsopdelte årsregnskab. Inden for alle hovedområder med undtagelse af uddannelsesvirksomhed - har der imidlertid været mindreforbrug i forhold til budget. På uddannelsesområdet ligger forbruget på budget. 6

9 Indtægterne Kontingentindtægterne for 2013 udviser en mindre indtægt på 462 t.kr. i forhold til budget, men en stigning i forhold til 2012 på t.kr. Mindreindtægten i forhold til budget skyldes primært, at der er sket en stigning i antallet af ikkeerhvervsaktive medlemmer, idet stigningen i det samlede medlemstal har været lidt højere end forudsat. Omkostningerne Omkostninger til sundheds- og standspolitiske aktiviteter har været t.kr mindre end budget, hvilket især skyldes, at omkostningen ved bestyrelsesaktiviteten har været t.kr. mindre end budget. Det er samtidig lidt mindre end for 2012, nemlig 219 t.kr. Uddannelsesvirksomheden har haft større omkostninger som følge af højere aktivitet i efteruddannelsesdelen end budgetteret. Netto er resultatet 31 t.kr. lavere end budget. Dette består af et mindreforbrug vedrørende uddannelsesog forskningspolitik på 233 t.kr. og et merforbrug (netto) for efteruddannelsesområdet på 264 t.kr. Primo 2013 er PLOkurser udskilt af Lægeforeningens efteruddannelsesaktivitet, idet PLO har ønsket selv at drive denne aktivitet. Dette er årsagen til det væsentlige fald i aktivitetsniveauet. I forbindelse med overdragelsen er aftalt et engangsvederlag til PLO, som modsvarer det beregnede nettoresultat af den overdragne aktivitet. Den medlemsrettede virksomhed har haft mindre nettoomkostninger end budgetteret, i alt t.kr. Dette skyldes primært, at Lægeforeningens omkostninger til publikationsaktiviteter (Ugeskriftet mv.) er 800 t.kr. lavere end budgettet, og at Lægeforeningens omkostninger til de regionale medlemsrettede aktiviteter er 733 t.kr. lavere end budgettet, ligesom omkostningerne til medlemsstøtte, rådgivning og sekretariatsbistand har været 76 t.kr. lavere end budgettet. Omvendt har omkostningen til sekretariatsbistand til videnskabelige selskaber været lidt højere end budget, nemlig 103 t.kr. som følge af øget tilslutning til sekretariatsfunktionen. Herudover er særlige regionale medlemsrettede aktiviteter støttet med t.kr., hvilket dækkes af den disponerede egenkapital, hvor der er reserveret t.kr. pr. 1. januar 2014 til dette formål. Disse midler vedrører de tidligere Lægekredsforeninger. Da støtten gives via de særlige hensættelser til regionale formål, vises omkostningen som en særskilt post og dækkes via disponeringen af årets resultat. Publikationsvirksomheden består altovervejende af udgivelse af Ugeskriftet. Nettoomkostningen ved den ordinære drift af publikationsvirksomheden har været 800 t.kr. mindre end budgettet på trods af faldende indtægter på annoncer med et samlet fald på t.kr. i indtægter. Dette skyldes, at der har været skåret kraftigt i omkostningerne. Dette er ikke mindst et resultat af den i 2012 gennemførte outsourcing af den grafiske produktion. I forbindelse med outsourcingen af annonceafdelingen i efteråret 2013 har der imidlertid været omkostninger til fratrådte medarbejdere på t.kr., som er vist som en særskilt post i resultatopgørelsen. Med outsourcingen af den grafiske produktion i 2012 og annonceafdelingen i 2013 er der taget et væsentligt skridt til at fremtidssikre Ugeskriftet ved at sikre øget fleksibilitet i forbindelse med de betydelige omverdensændringer, som forlagsbranchen er underlagt. Den fælles administration har haft væsentligt mindre omkostninger end budgetteret, i alt t.kr., hvor størstedelen, t.kr., skyldes reduktion af vikaromkostninger i forbindelse med sygdom mv. Dette er gennemført ved interne omflytninger og ændringer i arbejdsfunktioner. Hertil kommer, at lønreguleringen i 2013 har været mindre end budgetteret. Der er endvidere gennemført en række indkøbsprojekter, som har haft til formål at reducere omkostningerne. Disse har en samlet årlig effekt på ca t.kr. Også indsatsen ved den grønne lægeforening givet sig udslag i besparelser på forbrug af el, vand og varme. Herudover har øget digitalisering givet en besparelse på portoomkostninger på 204 t.kr. i Domus Medica ud af et samlet budget på t.kr. I forbindelse med outsourcingen af dele af IT- 7

10 afdelingen i efteråret 2013 har der imidlertid været omkostninger til fratrådte medarbejdere på t.kr., som er vist som en særskilt post i resultatopgørelsen De finansielle poster udviser en merudgift på t.kr. i forhold til budget. Dette skyldes hovedsageligt en negativ udvikling i børskurserne, som har medvirket til en negativ kursregulering af værdipapirerne på 771 t.kr. Renteudgifterne netto er dog samtidig 400 t.kr. højere end budget, som følge af en reduktion af renteindtægter. Øvrige poster bevægelser på egenkapital Der har i 2013 været en indtægt på t. kr., som i overensstemmelse med den anvendte regnskabspraksis er ført direkte på egenkapitalen vedrørende ændring af dagsværdien af den renteswap, som blev indgået i forbindelse med finansieringen af ombygningen af Domus Medica i

11 6. Hoved- og nøgletal (1.000 kr.) Resultatopgørelse (incl. Ugeskrift for Læger fra 2012) Indtægter: Kontingentindtægter Øvrige driftsindtægter* Finansielle indtægter, netto Indtægter i alt Sundheds- og standspolitisk virksomhed Uddannelsesvirksomhed Særlig medlemsrettet virksomhed* Fælles administration Omkostninger i alt Årets resultat før skat Skat Årets resultat Balance Immaterielle anlægsaktiver Grunde og bygninger Øvrige materielle anlægsaktiver Tilgodehavender Varebeholdning og igangværende arbejde* Værdipapirer og likvide beholdninger Aktiver i alt Egenkapital Gæld Passiver i alt Nøgletal: Antal medlemmer primo Gennemsnitligt antal heltidsansatte* 130,5 142,9 115,1 114,1 114,0 Egenkapital i procent af balancen 60,7 61,4 58,3 66,3 52,0 Samlede omkostninger i procent af egenkapitalen 94,3 106,1 95,1 100,4 90,8 *Overflyttelsen af aktiviteter fra Publikationsfonden ultimo 2011 og PLO-kurser til PLO primo 2013 betyder, at de stjernemarkerede nøgletal ikke umiddelbart kan sammenholdes med tidligere år. 9

12 Anvendt regnskabspraksis Årsregnskabet for Lægeforeningen er aflagt i overensstemmelse med foreningens vedtægter og god regnskabsskik. Lægeforeningens regnskab er opbygget som et formålsregnskab med 4 hovedaktivitetsområder: Sundheds- og standspolitisk virksomhed Uddannelsesvirksomhed Særlig medlemsrettet virksomhed Fælles administration Sammensætningen af driftsindtægter og driftsomkostninger er yderligere belyst i noterne til resultatopgørelsen. Ændringer i anvendt regnskabspraksis Anvendt regnskabspraksis er uændret i forhold til tidligere år. Valutaomregning Transaktioner i fremmed valuta omregnes til danske kroner efter transaktionsdagens kurs. Monetære aktiver og forpligtelser i fremmed valuta omregnes til danske kroner efter balancedagens valutakurser. Realiserede og urealiserede valutakursgevinster og -tab indgår i resultatopgørelsen under finansielle poster. Afledte finansielle instrumenter Foreningen har finansieret ombygning af sin domicilejendom med et variabelt forrentet banklån og har indgået en rentesikringsaftale (renteswap). Dette afledte finansielle instrument indregnes første gang i balancen til kostpris og måles efterfølgende til dagsværdi. Ændring i dagsværdien af afledte finansielle instrumenter, der er klassificeret som og opfylder betingelserne for sikring af fremtidige aktiver og forpligtelser, indregnes i andre tilgodehavender eller anden gæld samt på egenkapitalen under Reserve for sikringstransaktioner. Indtægter og omkostninger vedrørende sådanne sikringstransaktioner overføres fra egenkapitalen og indregnes i samme regnskabspost som det sikrede. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Indtægter vedrørende kontingenter indgår i nettoomsætningen på faktureringstidspunktet. Omsætningen opgøres efter fradrag af moms, afgifter og rabatter. Andre driftsindtægter Andre driftsindtægter indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til foreningens hovedaktiviteter. Andre indtægter indgår i resultatopgørelsen på faktureringstidspunktet. 10

13 Anvendt regnskabspraksis fortsat Driftsomkostninger Driftsomkostninger omfatter omkostninger til uddannelsessekretariatet, lønninger, lokaler m.v. Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger omfatter af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle anlægsaktiver. Anlægsaktiverne afskrives lineært på grundlag af kostprisen, baseret på følgende vurdering af brugstiderne og scrapværdierne: Brugstid Scrapværdi Software 3-10 år 0 Indretning af lejede lokaler 20 år 0 Grunde og bygninger 50 år 90 % Ombygning af ejendom 50 år 0 Driftsmidler og inventar 3-5 år 0 Fortjeneste eller tab ved afhændelse af anlægsaktiver indregnes i samme post i resultatopgørelsen, som afskrivningerne på de pågældende aktiver. Anskaffelser af mindre aktiver omkostningsføres i købsåret. Igangværende investeringer afskrives først fra ibrugtagningen. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, deklarerede aktieudbytter, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer. Skat Skat af årets resultat omfatter aktuel skat af årets forventede skattepligtige indkomst. Balancen Immaterielle anlægsaktiver Immaterielle anlægsaktiver omfatter software. Immaterielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver omfatter grunde og bygninger, indretning af lejede lokaler samt driftsmateriel og inventar samt. Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Større anskaffelser af driftsmateriel og inventar afskrives over den forventede levetid. Småanskaffelser omkostningsføres i købsåret. 11

14 Anvendt regnskabspraksis fortsat Tilgodehavender Tilgodehavender fra salg mv. måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Værdipapirer Børsnoterede værdipapirer måles til kursværdien på balancedagen. Andre værdipapirer måles til anslået dagsværdi. Egenkapital Egenkapitalen opdeles i en bunden, en disponeret og en fri egenkapital. Opdelingen er ikke vedtægtsbestemt. Den bundne kapital svarer til ejendommen Domus Medica s offentlige ejendomsvurdering pr. 1. januar 2008 med tillæg af den bogførte værdi pr. 31. december 2008 for ejendommen Fredens Torv 3 B, Århus. Den disponerede egenkapital svarer til, hvor stor en del af egenkapitalen, der på statustidspunktet er disponeret til bestemte formål. Skat Aktuelle skatteforpligtelser indregnes i balancen som beregnet skat af årets forventede skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt betalte acontoskatter. Udskudt skat medtages ikke i resultatopgørelsen og balancen, men oplyses alene i noten om eventualforpligtelser. Udskudt skat er den skat, som vil blive udløst, såfremt foreningens aktiver sælges til den regnskabsmæssige værdi. Udskudt skat beregnes med 25 % af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier bortset fra midlertidige forskelle, som opstår på anskaffelsestidspunktet for aktiver og forpligtelser, og som hverken påvirker resultat eller den skattepligtige indkomst. Finansielle gældsforpligtelser Finansielle gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris svarende til den nominelle restgæld. 12

15 Resultatopgørelse 1. januar december Indtægter: Regnskab Budget Regnskab Note t.kr. t.kr. t.kr. Kontingenter fra medlemmer Nettoomkostninger: Sundheds- og standspolitisk virksomhed Demokratiske aktiviteter Standspolitiske aktiviteter Sundhedspolitiske aktiviteter Uddannelsesvirksomhed Uddannelse og forskningspolitik Efteruddannelsesvirksomhed Særlig medlemsrettet virksomhed Publikationer Sekretariatsbistand videnskabelige selskaber Regionale aktiviteter Medlemsstøtte og rådgivning Fælles administration Møde- og arrangementsservice Reception og dokumentation Ejendoms- og teknisk service Ledelse, økonomi og Human Ressource It-service Resultat før finansielle poster Finansielle poster Resultat før skat og særlige aktiviteter Omkostninger til medarbejdere ved outsourcing af IT service Omkostninger til medarbejdere ved outsourcing af annonceafdeling og den grafiske produktion af Ugeskriftet aktiviteter hensat under egenkapitalen Øremærkede regionale aktiviteter Udvikling af efteruddannelsesvirksomheden Skat af årets resultat Årets resultat som af bestyrelsen foreslås disponeret således : Overført til fri egenkapital træk på disponeret egenkapital: Udvikling af efteruddannelsesvirksomheden Regionale aktiviteter

16 Balance pr. 31. december Aktiver Note t.kr. t.kr. Anlægsaktiver Software Immaterielle anlægsaktiver Grunde og bygninger Indretning af lejede lokaler Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 0 66 Materielle anlægsaktiver Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver Tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender Varebeholdning Værdipapirer Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt

17 Balance pr 31. december Passiver Note t.kr. t.kr. Egenkapital Bunden kapital Reserve for sikringstransaktioner Disponeret egenkapital Fri kapital Egenkapital i alt Bankgæld Langfristede gældsforpligtelser Kortfristet gæld Periodeafgrænsningsposter Kortfristede gældsforpligtelser Gældsforpligtelser i alt Passiver i alt Sikkerhedsstillelser og eventualforpligtelser 23 15

18 Noter til resultatopgørelsen Regnskab Budget Regnskab t.kr. t.kr. t.kr. Note 1. Demokratiske aktiviteter Indtægter Bestyrelsen Repræsentantskabet (netto) Vedtægtsrelaterede demokratiske aktiviteter Bestyrelsesmedlemmerne har følgende årsvederlag i t.kr. pr. medlem: Formand 479 Næstformand 323 Almindelige bestyrelsesmedlemmer: Bopæl mindre end 45 km fra København 222 Bopæl mere end 45 km fra København 229 Bopæl Vest for Storebælt 252 Note 2. Standspolitiske aktiviteter Indtægter Administrative omkostninger Aktiviteter og arbejdsgrupper Eksterne samarbejdsrelationer Note 3. Sundhedspolitiske aktiviteter Indtægter Administrative omkostninger International aktivitet Aktiviteter og arbejdsgrupper Vidensråd, Lægeforeningens andel Vidensråd Samlet budget Trygfondens andel Lægeforeningens andel Heraf lokaleomkostninger (andel i Fællesøkonomi) Heraf IT-omkostninger (andel i Fællesøkonomi) Vidensråd (netto)

19 Noter til resultatopgørelsen Regnskab Budget Regnskab t.kr. t.kr. t.kr. Note 4. Uddannelse og forskningspolitik Indtægter Administrative omkostninger Aktiviteter og arbejdsgrupper International aktivitet Heraf udvikling af efteruddannelsesvirksomheden finansieret via disponeret egenkapital Uddannelse og forskningspolitik (netto) Note 5. Efteruddannelsesvirksomhed Indtægter Administrative omkostninger Efteruddannelsesaktiviteter Engangstilskud til PLO - overdragelse af aktivitet Note 6. Publikationer Indtægter Danish Medical Journal (DMJ) Bibliotek for Læger Ugeskrift for Lægers redaktion Ugeskrift for Lægers produktion Lægehåndbogen Heraf omkostninger til medarbejdere ved outsourcing af annonceafdeling og den grafiske produktion Publikationer (netto) Note 7. Sekretariatsbistand videnskabelige selskaber Indtægter Fællessekretariatet Note 8. Regionale aktiviteter Indtægter LF Regioner Heraf øremærkede regionale aktiviteter finansieret via disponeret egenkapital Regionale aktiviteter (netto)

20 Noter til resultatopgørelsen Regnskab Budget Regnskab t.kr. t.kr. t.kr. Note 9. Medlemsstøtte og rådgivning Indtægter Medlemsstøtte Medlemsrådgivning Medlemsservice Kandidatfester (netto) Note 10. Møde- og arrangementsservice Indtægter Møde- og arrangementsservice Note 11. Reception og dokumentation Indtægter Reception og dokumentation Note 12. Ejendoms- og teknisk service Indtægter Ejendomsservice Teknisk service Note 13. Ledelse, økonomi og Human Ressource Indtægter Økonomi Ledelse og Human Ressource Note 14. It-service Indtægter It-Administration It-Drift- og support IT-Metode og leverancestyring It-Udvikling It-Handlingsplan Heraf omkostninger til medarbejdere ved outsourcing af ITservice IT-service (netto)

21 Noter til resultatopgørelsen Regnskab Budget Regnskab t.kr. t.kr. t.kr. Note 15. Finansielle poster Renteindtægter og udbytte Renteomkostninger Kursregulering værdipapirer Note 16. Skat af årets resultat Note 17. Årets resultat Kontingentindtægter Driftsindtægter i alt Indtægter i alt Driftsomkostninger i alt Resultat før finansielle poster Finansielle indtægter, netto Resultat før skat Skat af årets resultat Årets resultat

22 Noter til balancen Note 18. Immaterielle anlægsaktiver Software Kostpris t.kr. Saldo pr. 1/ Tilgang i årets løb Afgang i årets løb 0 Kostpris pr. 31/ Af- og nedskrivninger Saldo pr. 1/ Årets afskrivninger Af- og nedskrivninger pr. 31/ Regnskabsmæssige værdier pr. 31/ Note 19. Materielle anlægsaktiver Indretning Andre anlæg, Grunde og af lejede driftsmateriel bygninger lokaler og inventar I alt Saldo pr. 1/ Tilgang i årets løb Afgang i årets løb Kostpris pr Af- og nedskrivninger Saldo pr. 1/ Årets afskrivninger Af- og nedskrivninger pr Regnskabsmæssig værdi pr Anlægsaktiver i alt pr. 31/ Note 20. Tilgodehavender Regnskab Regnskab t.kr. t.kr. Kontingentrestancer Annonce- og kursusdebitorer Mellemregning med tilknyttede foreninger Deposita Øvrige debitorer og forudbetalinger

23 Noter til balancen Regnskab Regnskab t.kr. t.kr. Note 21. Bunden egenkapital Egenkapital Saldo pr. 1/ Tilgang 0 0 Saldo pr. 31/ Reserve for sikringstransaktioner Disponeret egenkapital Vedligeholdelse og forbedring ejendom: Disponeret pr. 1/ Overført til fri egenkapital Disponeret pr. 31/ Modernisering og udvikling af it: Disponeret pr. 1/ Overført til fri egenkapital Disponeret pr. 31/ Udvikling af efteruddannelsesvirksomheden: Disponeret pr. 1/ Resultatdisponering Overført til fri egenkapital Disponeret pr. 31/ Driftstab på Publikationer: Disponeret pr. 1/ Overført til fri egenkapital Disponeret pr. 31/ Regionale aktiviteter: Lægekredsforeninger, tilgang ved fusion pr. 1/ Tilgang Resultatdisponering Disponeret pr. 31/ Disponeret egenkapital i alt pr. 31/ Fri egenkapital Saldo pr. 1/ Overført fra disponeret egenkapital Ændring af regnskabspraksis for feriepengeforpligtelse Resultatdisponering Egenkapital i alt

24 Noter til balancen Regnskab Regnskab t.kr. t.kr. Note 22. Kortfristet gæld Mellemregning med tilknyttede foreninger Kreditorer Skyldige omkostninger Feriepengeforpligtelse Skyldig A-skat, ATP m.v Skyldig moms Note 23. Sikkerhedsstillelser og eventualforpligtelser t.kr. t.kr Til sikkerhed for bankgæld er deponeret obligationer til en samlet kursværdi af Der er i Domus Medica tinglyst ejerpantebreve med en værdi på Der er i Fredens Torv tinglyst ejerpantebreve med en værdi på Til sikkerhed for lån ydet af Lægernes Pensionskasse til finansiering af lægepraksis med en samlet restgæld på t.kr. pr. 31. december 2013 er deponerede/båndlagte obligationer til en samlet kursværdi på t.kr. pr. 31. december. Foreningen har tegnet garantiforsikring til dækning af eventuelle tab. Til sikring af renten på variabelt forrentet banklån har foreningen indgået renteswap med hovedstol på kr. 10 mio. Dagsværdien af denne renteswap er indregnet i balancen. Eventualskatteforpligtelse vedrørende ejendomme mv. udgør pr. 31. december t.kr. Leje- og leasingforpligtelser udgør pr. 31. december 2013 i alt t.kr. 22