Redegørelse til Beskæftigelsesministeriet for 2014

Størrelse: px

Starte visningen fra side:

Download "Redegørelse til Beskæftigelsesministeriet for 2014"

Karina Bro
5 år siden
Visninger:

1 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr Weidekampsgade 6 Postboks København C Telefon Telefax Bilag 2 Redegørelse til Beskæftigelsesministeriet for 2014 Medlem af Deloitte Touche Tohmatsu Limited

2 Deloitte 1 1. Indledning Nærværende redegørelse er udarbejdet på baggrund af de særlige rapporteringskrav, som ministeriet stiller i bekendtgørelsen om statsrefusion og tilskud samt regnskabsaflæggelse og revision. Det skal ses som et supplement til revisionsberetningen for 2014 vedrørende sociale udgifter, der er omfattet af statsrefusion. Baseret på den samlede revision, som væsentligst omfatter forretningsgange, interne kontrolprocedurer samt procedurer for sagsbehandling, er det vores opfattelse, at de områder, der henhører under ministeriet, generelt administreres i overensstemmelse med gældende regler således, at kommunen i al væsentlighed er berettiget til de beløb, der fremgår af den årlige refusions- og tilskudsopgørelse. Revisionen har dog givet anledning til revisionsbemærkninger og kommentarer, som efter vores opfattelse ikke har væsentlig for kommunens refusions- og tilskudshjemtagelse. Der henvises til revisionsbemærkningerne i revisionsberetningen vedrørende sociale udgifter, der er omfattet af statsrefusion samt til kommentarer i nærværende redegørelse. 2. Bemærkninger til refusionsopgørelserne Vi har foretaget revision af kommunens indberetning vedrørende endelig restafregning. Gennemgangen har ikke givet anledning til bemærkninger. Vi henviser i øvrigt til påtegningen på kommunens endelige restafregninger. 3. Opfølgning på tidligere år Afsnittet indeholder bemærkninger til tidligere års decisionsskrivelser fra ministeriet samt opfølgning på tidligere års revisionsbemærkninger på ministeriets område. Endvidere indeholder afsnittet redegørelse for kommunens e berigtigelse af forhold vedrørende tidligere år.

3 Deloitte Decisionsskrivelse for 2013 Vi har modtaget decisionsskrivelsen for 2013 den 18. december 2014, hvor vi bedes følge op på følgende forhold: 1. Revalideringsydelse 2. Ledelsestilsyn på fleksjobområdet 3. Opfølgning i henhold AKL Ledelsestilsyn generelt 5. Systematiske fejl med 5.1. Kontanthjælp 5.2. Aktivering 5.3. Fleksjob 5.4. Revalidering 6. Revisorerklæring på sociale IT-systemer Ad 1. Revalideringsydelse Vi henviser til den videreførte revisionsbemærkning i socialberetningens afsnit 4.2. Ad 2. Ledelsestilsyn på fleksjobområdet Vi har modtaget kommunens nye ledelsestilsyn, som er udført i Det er vores opfattelse, at ledelsestilsynet på fleksjobområdet er effektivt og relevant samt opdager, retter eventuelle fejl i administration af området. Ad 3. Opfølgning i henhold til AKL 10 Ministeriet har bedt om en opfølgning på, at der løbende er sket opfølgning på, at kommunen har tilvejebragt den nødvendige kvalitet i sagsbehandlingen på området. Vi har i forbindelse med revision 2014 modtaget kommunens nye forretningsgang på området, herunder opfølgning på adviser. Det er på baggrund heraf vores opfattelse, at kommunen har udarbejdet og implementeret en ny forretningsgang på området, som vil sikre, at der løbende foretages 10 opfølgning i sagerne, hvorfor forholdet vurderes som værende afklaret. Ad 4. Ledelsestilsyn generelt Vi henviser til den videreførte revisionsbemærkning i socialberetningens afsnit Ad 5. Systematiske fejl m/ 5.1 Kontanthjælp Skønsmæssig gennemgang af manglende 10 opfølgning er foretaget. Det er konstateret, at der ikke er sager, som har medført e korrektioner. Forholdet vurderes på baggrund af den foretagne gennemgang som værende afklaret.

4 Deloitte Aktivering Skønsmæssig gennemgang af manglende 10 opfølgning er foretaget. Det er konstateret, at der ikke er sager, som har medført e korrektioner. Forholdet vurderes på baggrund af den foretagne gennemgang som værende afklaret. 5.3 Fleksjob Vi har ikke ved afslutningen af revisionen modtaget kommunens skønsmæssige berigtigelse på området, hvorfor forholdet videreføres til opfølgning af kommunens nye revisor. 5.4 Revalidering Forholdet er afklaret i forhold til berigtigelse for Ad 6. Revisorerklæring på sociale IT-systemer På tidspunktet for revisionens afslutning havde kommunen ikke modtaget revisionserklæringer for 2014, hvorfor forholdet videreføres til opfølgning af kommunens nye revisor. 4. Gennemgang og fravalg i personsager Dette afsnit indeholder dels revisors begrundelser for at fravælge områder i sagsgennemgangen, og dels en oversigt over fejlbehæftede områder. 4.1 Omfang og resultat af den stikprøvevise udførte revision af personsager På baggrund af den foretagne sagsrevision kan vi opstille nedenstående oversigt over vores stikprøvevise sagsrevision. I den forbindelse skal det bemærkes, at anvendelsen af det af ministeriet udarbejdede fejlskema kan betyde, at en fejlbehæftet sag medtages i flere af nedenstående kategorier, såfremt den indeholder ydelsestyper og fejl, der er kategoriseret i forskellige kategorier.

5 Deloitte 4 Sagsområde Regler Antal udtagne sager Uden Med Uden Med Kommenta rer til sagsgenne mgangen Området fravalgt Området Revisionsbe Forbehold administreres mærkninger generelt i overensstemme lse med gældende regler Kontant-og uddannelseshjælp. LAS - Udbetaling, beregning og kontering Rådighedsvurdering og sanktionering Ja - Aktivering, kontaktforløb, jobplaner mv LAB Ja - - Revalidering inkl. Forrevalidering LAS kap Ja 4.2* - Tilskud til udgifter til hjælpemidler, mentor, befordringsgodtgørelse m.v. samt tilskud til jobrotation og voksenlærlinge, løntilskud m.v LAB kap. 9 b,12, 14 og 15 samt kap. 18 Væsentlige fejl Systematiske fejl * - - Driftsudgifter LAB kap Ja - - Fleksjob LAB Ja - - Ledighedsydelse og særlig ydelse LAS kap. 7 Sygedagpenge lov om sygedagpenge Ja - - Fleksjydelse (60 år ) lov om fleksydelse Ja - - Delpension Lov om delpension Ja - - Seniorjob (løntilskud) Lov om seniorjob Ja - - Servicejob ( løntilskud ) Lov om ophævelse af lov om servicejob Ja - - Forsikrede ledige (medfinansiering af a- 82a i lov om - dagpenge, opfølgning kontaktforløb og arbejdsløshedsforsikring m.v. og LAB tilbud) Ja I alt * Henviser til bemærkning herom i den sociale beretning vedrørende sociale og beskæftigelsesrettede udgifter, der er omfattet af statsrefusion. Ja 4.1.3* 4.1.4* - -

6 Deloitte 5 Sagsområde Regler Antal udtagne sager Uden Med Uden Med Kommenta rer til sagsgenne mgang Området fravalgt Området Revisionsbe Forbehold administreres mærkninger generelt i overensstemme lse med gældende regler til afsnit Udarbejdelse af integrationskontrakt inden IL 19 for 1 måned Løbende opfølgning op IL 20 integrationskontrakten Tilbud om integrationsprogram, herunder Kapitel 4 tilbud om danskuddannelse, kursus i samfundsforståelse og beskæftigelsesrettede tilbud Ja - - Tilbud om introduktionsforløb, Kapitel 4a danskuddannelse,samfundsforståelse, beskæftigelsesrettede tilbud Udbetaling af kontanthjælp til udlændinge LAS kap. 4 omfattet af integrationsprogrammet Resultattilskud og refusion L 45 og LAS kapitel stk Ja - - til danskuddannelse efter danskeuddannelsesloven 2Danskuddannelseslov ens 2-2a og 2b Forsørgelse og aktivering af personer LAB kapital 12 a. visiteret til ressourceforløbsydelse. Særlig uddannelsesydelse til ledige, hvis dagpengeperiode udløb i 2013 samt dertilhørende aktiveringsudgifter. Lov om uddannelse ledige, m/opbrugt dagpengeret. Midlertidig arbejdsmarkedsydelse (medfinansiering af midlertidig arbejdsmarkedsyd/aktivering) LAB kapitel 13 d og LAF 52o. Væsentlige fejl Systematiske fejl I alt * Henviser til bemærkning herom i den sociale beretning vedrørende sociale og beskæftigelsesrettede udgifter, der er omfattet af statsrefusion

7 Deloitte 6 Er der manglende afstemninger på ministeriets område x Ja Nej

8 Deloitte Kommentarer til sagsgennemgangen Gennemgangen har ikke givet anledning til kommentarer og anbefalinger. 4.3 Fravalg af sager/udgiftsområder Vi har foretaget følgende fravalg på ministeriets område for 2013: Delpension, fleksydelse, servicejob og seniorjob. Vi har baseret vores revision af 2014 på resultaterne af vores revision for 2012 og 2013, hvor ingen af ovenstående områder gav anledning til bemærkninger ved revisionen. Herudover har vi baseret os på kommunens forretningsgange og ledelsestilsyn, som vi har testet inden for hver transaktionskæde. Endelig har vi opnået overbevisning gennem regnskabsanalyser og stikprøver, der udføres i forbindelse med vores revision af refusionsopgørelserne, der foretages i forbindelse med vores statusrevision. 5. Ordninger med særlige rapporteringskrav I dette afsnit har vi redegjort for revision og påtegning af eventuelle opgørelser efter særlige regler på Beskæftigelsesministeriets område om revision af kommunernes regnskaber. 5.1 Projektregnskaber Som led i vores revision af kommunen har vi efter afgivelse af sidste års revisionsberetning særskilt revideret de tilskudsregnskaber, som fremgår af hovedberetningen. Det er vores opfattelse, at tilskuddene er anvendt til de bevilgede formål, og der henvises i øvrigt til de afgivne revisionspåtegninger. MV(Eila) T:\Data\13\360026\2015\360026rb2014 Social Bilag 2.docx

Relaterede dokumenter

Bilag 2. Redegørelse til Beskæftigelsesministeriet for 2012

Bilag 2. Redegørelse til Beskæftigelsesministeriet for 2012 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr. 33 96 35 56 Weidekampsgade 6 Postboks 1600 0900 København C Telefon 36 10 20 30 Telefax 36 10 20 40 www.deloitte.dk Bilag 2 Redegørelse til Beskæftigelsesministeriet