Mio. kr. Oprindeligt budget 3.800,1 Forventet regnskab 3.743,8 Underskridelse -56,3

Transkript

1 Vedrørende: Notat - budgetopfølgning og forventet regnskab pr. 30. juni 2013 Sagsnavn: Budgetopfølgning 2013 Sagsnummer: S Skrevet af: Susanne Risager Clausen susanne.clausen@randers.dk Forvaltning: Budget Dato: Sendes til: Byrådet - Som led i økonomistyringen har forvaltningen udarbejdet budgetopfølgning pr. 30. juni 2013 samt udarbejdet skøn over forventet regnskab. Opfølgningen indeholder en redegørelse for det forventede regnskabsresultat på driften opdelt på serviceudgifter og indkomstoverførsler. Derudover er der tillægsbevillingsansøgninger på drift, anlæg og finansiering for De økonomiske konsekvenser for er indarbejdet i basisbudgettet. Denne budgetopfølgning danner ligeledes grundlag for halvårsregnskabet, som skal indrapporteres til Økonomi- og Indenrigsministeriet. Af dette notat fremgår de væsentligste resultater fra budgetopfølgningen samt oversigt over bevillingsansøgninger. En uddybende opfølgning på anlæg sker i forbindelse med anlægsstyrelisten, som forelægges økonomiudvalget på mødet i september, hvor også denne sag forelægges. Budgetopfølgningen har 2 hovedformål. For det første gives et bud på forventet regnskab med henblik på at give en vurdering af, om servicerammen overholdes. For det andet opgøres behovet for tillægsbevillinger på de områder, hvor der er behov for bevillingsmæssige tilpasninger, som følger af budgetopfølgningen. Resultatet af budgetopfølgningen viser, at serviceudgifterne på nuværende tidspunkt ligger 56,3 mio. kr. under rammen. Der er således ikke noget, som tyder på, at Randers Kommune vil blive ramt af regnskabssanktionen i Det skal bemærkes, at byrådet vedtog at indarbejde en ikke-finansieret servicebuffer på 65 mio. kr. i budgettet for Det forventede regnskabsresultat svarer således stort set til det oprindelige budget når der ses bort fra den ikke-finansierede buffer. Mio. kr. Oprindeligt budget 3.800,1 Forventet regnskab 3.743,8 Underskridelse -56,3

2 For så vidt angår indkomstoverførslerne er der pres på seniorjob og kontanthjælp. I modsat retning trækker udviklingen på førtidspensioner. Dertil kommer, at der er pres på aktivitetsbestemt medfinansiering på sundhedsområdet. Der ansøges om bevillingsmæssige ændringer i forbindelse med denne budgetopfølgning. Endelig viser finansieringsposterne et underskud på 19,2 mio. kr. i alt. De bevillingsmæssige ændringer fremgår af nedenstående tabel: Tabel 1: Bevillingsmæssige ændringer Bevillingsmæssige ændringer i mio. kr ,3 0,0 0,0 0,0 0,0 Skatter og tilskud -4,2 0,0 0,0 0,0 0,0 Serviceudgifter 23,8 0,0 0,0 0,0 0,0 Indkomstoverførsler -4,7 0,0 0,0 0,0 0,0 Renter 41,1 0,0 0,0 0,0 0,0 Resultat af ordinær drift -5,7 0,0 0,0 0,0 0,0 Skattefinansieret anlæg 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Jordforsyning 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Ældreboliger -2,4 0,0 0,0 0,0 0,0 Finansposter 33,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Tillægsbevillinger i alt De samlede bevillingsmæssige ændringer udgør 33 mio. kr. i 2013 inkl. forslag til kompenserende besparelser for 9,8 mio. kr., jf. særskilt afsnit herom. Nedenfor gives nogle bemærkninger til de største bevillingsmæssige ændringer. Skatter og tilskud Bloktilskuddet reduceres med 26,3 mio. kr. Hovedparten på 24,3 mio. kr. vedrører efterregulering af beskæftigelsestilskuddet for Dertil kommer en reduktion som følge af lov og cirkulæreprogrammet på 1,6 mio. kr. Denne reduktion medfører reguleringer på driften. Der redegøres nærmere herfor i særskilt afsnit. Serviceudgifter Der ansøges om tillægsbevillinger til serviceudgifterne på -4,2 mio. kr. i Der ansøges om tillægsbevilling på 4,1 mio. kr. vedr. mindreindtægter til byggesagsgebyrer, projekteringshonorarer samt færre incassogebyrer.

3 Der forventes mindreudgifter til begravelseshjælp på 1 mio. kr. Miljø og teknik har fundet kompenserende besparelser på vejbelægninger på 1,5 mio. kr. til finansiering af merudgiften på busdriften, jf. budgetopfølgningen pr. 31. marts Kulturudvalget flytter 1,7 mio. kr. fra drift til anlæg vedr. anlæggelse af kunstgræsbane i Helsted. Der ansøges om tillægsbevillinger vedr. lov og cirkulæreprogrammet på i alt -4,1 mio. kr. inkl. et tab vedr. høreapparater på 1,5 mio. kr. Indkomstoverførsler m.m. Budgetopfølgningen viser, at der på nuværende tidspunkt er et tillægbevillingsbehov vedr. indkomstoverførslerne på 23,8 mio. kr. i De ændrede forudsætninger for er indregnet i basisbudgettet. Der forventes merudgifter til kontanthjælp på 12 mio. kr. på baggrund af udviklingen i 2012 og Der forventes mindreindtægter vedr. regres i sygedagpengesager på 1,1 mio. kr., som følge af lang sagsbehandlingstid. Der forventes mindreudgifter til førtidspension på 11 mio. kr., som bl.a. kan være med til at finansiere merudgifterne på de øvrige områder. Der forventes merudgifter til seniorjob på 12 mio. kr., hvoraf 5 mio. kr. kompenseres via lov og cirkulæreprogrammet. Der forventes merudgifter til aktivitetsbestemt medfinansiering på 10,6 mio. kr. En af årsagerne til mankoen er, at der ved budgetlægningen for 2013 blev vurderet på baggrund af tidligere år, at udgiftsstigningen i Randers Kommune var mere afdæmpet end KL s forventning for hele landet. Forvaltningen følger udviklingen nøje, og der er med regionen igangsat et udredningsarbejde vedr. årsagerne til de stigende udgifter på området, som også gælder en lang række andre kommuner i Region Midtjylland. Endvidere er der afledte udgifter vedr. indkomstoverførsler på årets lov og cirkulæreprogram på i alt -0,9 mio. kr. Nedenstående tabel viser merudgifterne på indkomstoverførslerne: Tabel 2: Merudgifter indkomstoverførsler Udgiftstype Mio. kr. Kontanthjælp 12,0 Sygedagpengeregres 1,1 Førtidspension -11,0 Seniorjob 12,0 Aktivitetsbestemt medfinansiering 10,6 Lov og cirkulæreprogrammet -0,9 I alt 23,8

4 Regeringsaftalen for 2014 indeholder ingen midtvejsregulering af de budgetgaranterede områder. Udmøntning af lov og cirkulæreprogrammet Lov og cirkulæreprogrammet fra juni 2013 indeholder en beskrivelse af de økonomiske konsekvenser af de seneste lovændringer. En række lovændringer har konsekvenser allerede fra 2013 og bringes bevillingsmæssigt på plads i forbindelse med denne budgetopfølgning. Som følge af lovændringerne er bloktilskuddet reduceret med 1,6 mio. kr. i 2013, hvilket også medtages bevillingsmæssigt i denne budgetopfølgning. De enkelte lovændringer er gennemgået i forvaltningerne, dog med undtagelse af ændringer under en bagatelgrænse på kr. Det samlede resultat viser mindreudgifter på kr. netto i Nettoresultatet er således en merudgift på 1,5 mio. kr., jf. nedenstående tabel. Tabel 3: Udmøntning af lov og cirkulæreprogrammet kr. Udgiftssiden i alt 53,0 Indtægtssiden reduktion af bloktilskud 1.600,0 Nettoresultat, merudgift 1.547,0 For de fleste lovændringer gælder, at der forventes merudgifter svarende til kompensationen via bloktilskuddet eller mindreudgifter svarende til reduktionen i bloktilskuddet. For lovændringer nr. 33 vedr. samling af høreapparatområdet samt ændret tilskud til høreapparater gælder dog, at bloktilskuddet reduceres med 9,8 mio. kr., mens udgifterne i Randers Kommune kun kan reduceres med 8,3 mio. kr., altså en manko på 1,5 mio. kr. Skattefinansieret anlæg Anlæg beskrives nærmere i sagen om anlægsstyrelisten, som behandles i Økonomiudvalget den 9. september sammen med denne sag. Bevillingsmæssige ændringer som følge af budgetopfølgningen udgør -5,7 mio. kr. i Beløbet vedrører primært en omflytning fra drift til anlæg vedr. anlæg af kunstgræsbane i Helsted. Derudover er der fundet kompenserende besparelser på -7,4 mio. kr. på anlæg i Det drejer sig om færdiggørelse af Thors Bakke -1,0 mio kr., rammebeløb skoleområdet -4,4 mio. kr. samt bymidteprojekter -2,0 mio. kr. Finansiering Budgetopfølgningen giver anledning til bevillingsmæssige ændringer vedr. renteudgifter til låneporteføljen.

5 Lavere renteudgifter vedr. låneporteføljen på 4,7 mio. kr. som følge af lavt renteniveau på den variable del af porteføljen. Der henvises til vedlagte oversigt for en specifikation af bevillingsansøgningerne. I de vedlagte notater fra fagforvaltningerne redegøres der for budgetopfølgningen på de enkelte udvalgsområder. Derudover foretages der tværgående omplaceringer mellem bevillingsområderne, jf. vedlagte oversigt. Disse omflytninger har netto ingen økonomiske konsekvenser og er således også neutrale for kassebeholdningen. Omflytninger omfatter bl.a. frigivelse af 29 mio. kr. af de fastfrosne overførsler på de centrale konti, der er opbygget over de sidste 2-4 år. Beløbene frigives til nedbringelse af gæld der er opstået i samme periode på børn og skoleområdet samt vintertjenesten (23,7 mio. kr.), samt til bygningsvedligeholdelse (5,3 mio. kr.). Kompenserende besparelser Budgetopfølgningen viser et tillægsbevillingsbehov på 44,8 mio. kr. Når der korrigeres for forslag til kompenserende besparelser på 9,8 mio. kr. primært inden for anlæg, udgør nettobevillingsbehovet 33 mio. kr., jf. nedenstående tabel. Økonomiaftalen fra juni 2013 indeholder ingen midtvejsregulering af bloktilskuddet som følge af merudgifter til de budgetgaranterede indkomstoverførsler, og det på trods af at der på landsplan er merudgifter til bl.a. seniorjob på 0,7 mia. kr. Den manglende midtvejsregulering skal ses i sammenhæng med, at aftalen heller ikke indeholder en midtvejsregulering vedrørende bl.a. mindreudgifter som følge af lavere prisregulering for 1,8 mia. kr. Disse penge forbliver i kommunerne i 2013, og kan dermed være med til at finansiere merudgifterne til indkomstoverførsler. På byrådsmødet den 8. april blev lønbudgetterne reduceret med 23 mio. kr. som følge af lavere fremskrivning end forudsat i forbindelse med budgetlægningen. På baggrund af ovenstående resultat af økonomiaftalen fra juni 2013 kan de 23 mio. kr. indgå som kompenserende besparelse i forbindelse med budgetopfølgningen. Herefter resterer et finansieringsbehov på 10 mio. kr., jf. nedenstående tabel. Tabel 4: Bevillingsbehov Mio. kr. Tillægsbevillingsbehov pr. 30. juni 44,8 Kompensenrende besparelser: Thors Bakke, færdiggørelse -1,0 Rammebeløb skoleområdet -4,4 Bymidteprojekter, Spentrup og Ø. -2,0 Bjerregrav Afdrag, lån -2,4 Tillægsbevillingsbehov i alt inkl. 33,0 Kompenserende besparelser Sparede lønmidler, jf. BY 8. april -23,0

6 Nettobevillingsbehov 10,0 Forvaltningen anbefaler, at det resterende nettobevillingsbehov på 10 mio. kr. vurderes igen i forbindelse med budgetopfølgningen pr. 30. september. Beløbets størrelse ligger indenfor den margin af usikkerhed, der er forbundet med at skønne over forventet regnskab medio året i en økonomi af Randers Kommunes størrelse. Konklusion Der forventes ingen udfordringer i forhold til at servicerammen, idet forventet regnskab ligger godt 50 mio. kr. under rammen. Der forventes væsentlige udfordringer vedr. indkomstoverførslerne. Det forventede regnskab viser nettomerudgifter for 23,8 mio. kr. Hertil kommer efterregulering af beskæftigelsestilskuddet for 2012 på 24,3 mio. kr. Beløbet kan finansieres af mindreudgiften til løn som følge af lavere fremskrivning end forudsat i budgettet. Derudover er der fundet kompenserende besparelser for 9,8 mio. kr. Der resterer dog et finansieringsbehov på 10 mio. kr., som, forvaltningen anbefaler, bliver vurderet igen i forbindelse med budgetopfølgningen pr. 30. september. De økonomiske konsekvenser for er indregnet i basisbudgettet. Forvaltningen indstiller til byrådet via fagudvalg og økonomiudvalget At Der gives tillægsbevilling til skatter og tilskud på 26,3 mio. kr. i 2013 At der gives tillægsbevilling til serviceudgifterne på -4,2 mio. kr. i 2013 At der gives tillægsbevilling til indkomstoverførslerne på 23,8 mio. kr. i 2013 At der gives tillægsbevilling til renter på -4,7 mio. kr. i 2013 At der gives tillægsbevilling til skattefinansieret anlæg på -5,7 mio. kr. i 2013 At der gives tillægsbevilling til afdrag på -2,4 mio. kr. At tillægsbevillingerne finansieres af de sparede lønmidler på 23 mio. kr. At det resterende bevillingsbehov på 10 mio. kr. vurderes igen pr. 30. september At der foretages omplaceringer mellem bevillingsområderne, jf. bilag, som netto giver 0 At budgetopfølgningen i øvrigt tages til efterretning.