Forskellige betragtninger på kommunens kassebeholdning. Center for Økonomi Løn og Indkøb. Fra: April 2018 NOTAT
|
|
- Simone Lene Groth
- 5 år siden
- Visninger:
Transkript
1 Forskellige betragtninger på kommunens kassebeholdning Dette notat omhandler regelsættet for kassebeholdningen, hvilke disponeringer der er i Fredensborg Kommunes kassebeholdning og de heraf følgende betragtninger om målsætningen for den gennemsnitlige kassebeholdnings størrelse. Hvordan opgøres kommunens daglige kassebeholdning? Regelsættet for hvordan en kommunes kassebeholdning opgøres fremgår af Økonomi- og Indenrigsministeriets Budget- og regnskabssystem for kommuner, kapitel 7.3. Kommunens daglige kassebeholdning opgøres til værdien af kommunens kontante beholdninger, bankindeståender og omsættelige værdipapirer fratrukket det træk som er på kommunens kassekredit og byggelån. Kommunens daglige kassebeholdning afspejler de penge, der vil være tilbage, hvis kommunens kortfristede aktiver og passiver realiseres på en given dag. NOTAT Center for Økonomi Løn og Indkøb Fra: April 2018 Daglig kassebeholdning versus gennemsnitlig kassebeholdning I figur 1 sammenlignes kommunens daglige kassebeholdning med et 365-dages gennemsnit over kassebeholdningen. Figur 1. Kommunens daglige og gennemsnitlige kassebeholdning Som det fremgår af figur 1 varierer den daglige kassebeholdning kraftigt, både inden for den enkelte måned og det enkelte år. Inden for den enkelte måned er størrelsen på den daglige kassebeholdning fuldstændig afhængig af tidspunktet på måneden. I starten af måneden, hvor skatteindtægterne lige er gået ind, er den Rådhuset Egevangen 3 B DK-2980 Kokkedal Telefon fredensborg@fredensborg.dk
2 daglige kassebeholdning høj. Den daglige kassebeholdning er tilsvarende lav i slutningen af måneden, hvor der udbetales løn til kommunens ansatte og overførselsindtægter til kommunens borgere. Som eksempel faldt den daglige kassebeholdning i løbet af februar 2018 med 133 mio. kr., fra 313 mio. kr. den 1. februar til 180 mio. kr. den 28. februar. På grund af de meget store udsving i den daglige kassebeholdning anvendes den gennemsnitlige kassebeholdning som styringsparameter. I Budget- og regnskabssystem for kommuner står derfor, at Likviditeten efter kassekreditreglen opgøres som gennemsnittet over de seneste 12 måneder. Det fremgår endvidere af kassekreditreglen at kommunen sættes under administration hvis den gennemsnitlige kassebeholdning bliver negativ. Når styringsparameteret for kassebeholdningen er baseret på et gennemsnit, der går 365 dage tilbage i tiden, har det en række afledte effekter, som der skal tages højde for i den daglige økonomistyring. I forbindelse med udarbejdelsen af kommunens likviditetsprognose gælder det helt konkret, at det budgetterede kassetræk lægges ind som et fald i den daglige kassebeholdning fra den 31. december foregående år til 31. december i indeværende år. Som illustration heraf vil et kassetræk på 10 mio. kr. i 2017 blive indarbejdet som et kassetræk fordelt over perioden 31. december 2016 til 31. december Kassebeholdningen er dermed uændret i 2016, faldende i 2017 og 2018, men har først fuld effekt ultimo 2018 jf. figur 2. Figur 2. Effekt på den daglige og den gennemsnitlige kassebeholdning af et budgetteret kassetræk på 10 mio. kr. Side 2 af 8
3 Den historiske udvikling i kassebeholdningen Der har i den seneste årrække løbende været fokus på Fredensborg Kommunes kassebeholdning og dens udvikling. Baggrunden herfor er, at der i perioden primo 2013 til medio 2015 var et kraftigere fald i kassebeholdningen end forventet. Byrådet havde budgetteret med en midlertidig gennemsnitlig kassebeholdning på 25 mio. kr. Kommunens gennemsnitlige kassebeholdning nåede dog et minimum på 10 mio. kr. i maj Byrådet besluttede på mødet 26. maj 2015 en plan for genopretning af kommunens kassebeholdning for at sikre overholdelse af kassekreditreglen. Som det fremgår af figur 3 blev den negative udvikling vendt, og kommunens gennemsnitlige kassebeholdning blev forøget fra 10 mio. kr. i maj 2015 til 222 mio. kr. primo Figur 3. Udvikling i kommunens gennemsnitlige kassebeholdning siden 2013 Kassegenopretning 2015 Primo maj 2015 var kassebeholdningen på 11,5 mio. kr., hvilket var 13,5 mio. kr. lavere end forudsat i likviditetsprognosen hvor der var budgetteret med en midlertidig gennemsnitlig kassebeholdning på 25 mio. kr. Der blev konstateret uforudsete merudgifter på handicapområdet på ca. 7 mio. kr. og til aktivitetsbestemt medfinansiering på ca. 20 mio. kr. i Det var derfor ikke muligt for Byrådet, at vente med at håndtere udfordringerne til vedtagelsen af budget Der blev derfor besluttet en genopretningsplan for kommunens kassebeholdning der indeholdt driftsbesparelser, indefrysning af overførsler, Side 3 af 8
4 anlægsstop, ændret afdragsprofil på lån og ekstraordinært lånoptag. Den kraftige opbremsning af forbruget midt i året kunne have været undgået, såfremt målsætningen for kassen havde været højere eller der havde været større reserver, som kunne absorbere en kraftigere vækst i forbruget end budgetlagt. Disponeringer i kommunens kassebeholdning ultimo marts 2018 for perioden Den positive udvikling i kommunens gennemsnitlige kassebeholdning er fortsat i 2018, og med udgangen af marts nåede den gennemsnitlige kassebeholdning et historisk højt niveau på 235 mio. kr. Af figur 4 fremgår kommunens disponerede gennemsnitlige kassebeholdning ultimo marts Figur 4. Disponeringer i kassebeholdningen ultimo marts 2018 for perioden Note: De 22,7 mio. kr. der er afsat til tilbagekøb af gadebelysning fra Ørsted indgår som en del af det ordinære anlægsbudget og er dermed indregnet i de 26 mio. kr. i kassetræk fra korrigeret budget 2018 Der er ikke en officiel metode til at opgøre hvor stor en del af kassebeholdningen, der er disponeret og kassekreditreglen tager således ikke forbehold for hvordan kassebeholdningen er sammensat. Af den samlede kasseholdning på 235 mio. kr. indgår indeståender vedrørende kirkeskat og Nivå Havn mv. på 5 mio. kr. For årene 2019, 2020 og 2021 budgetteres med et samlet kassetræk på 95 mio. kr. Hertil kommer det budgetterede kassetræk i 2018 på 26 mio. kr. Kassetrækkene vil, jf. figur 5, med uændrede budgetforudsætninger og overførsler betyde, at den Side 4 af 8
5 gennemsnitlige kassebeholdning er reduceret med ca. 121 mio. kr. ultimo Ud fra en sådan betragtning resterer, jf. tabel 1, 114 mio. kr. i kassen ultimo 2021, heraf udgør opsparing i institutioner og centre 74 mio. kr. Omvendt vil kassebeholdningen i budgetperioden blive påvirket positivt af en budgetteret opsparing på 24 mio. kr. til nyt plejecenter og brofond, som først skal anvendes i efterfølgende budgetperiode. Tabel 1. Forventet gennemsnitlig kassebeholdning ultimo 2021 Beløb i mio. kr. Ultimo 2021 Ikke disponerede midler inkl. overførsler fra 2017 til Indestående vedrørende Nivå Havn, Kirkeskat og Monopolbrud -5 Forventet kassebeholdning ultimo Note: "+" er et træk på kassebeholdningen, "-" er en kasseopbygning Målsætningen om en kassebeholdning på 60 mio. kr. overholdes således i hele budgetperioden med de nuværende forudsætninger. Hvis overførslerne mellem årene nedbringes i perioden vil den gennemsnitlige kasseholdning være lavere end de 114 mio. kr. Overførsler har, jf. tabel 3, udgjort minimum 35 mio. kr. årligt siden 2012 og hvis man tager gennemsnittet af overførslerne de sidste 4 år har de ligget på 50 mio. kr. De relativt store overførsler mellem årene på drift og anlæg også efter at overførselsreglerne er strammet til +/- 3 pct. fra og med 2017 taler imidlertid for at målsætningen for kassebeholdningen godt kan øges. Disponeringer og kassetræk Indeståender til Nivå Havn, Kirkeskat og Monopolbrud Det er ikke forventningen at de 5 mio. kr. vedrørende Nivå Havn, Kirkeskat og Monopolbrud vil blive brugt i budgetperioden. De 5 mio. kr. er udtryk for den del af kassebeholdningen Byrådet ikke har den fulde råderet over. Side 5 af 8
6 Budgetlagte kassetræk i korrigeret budget I figur 5 vises det årlige kassetræk i årene Figur 5. Budgetlagt kassetræk pr. år , ekskl. overførsler fra Budgetlagt kassetræk i korrigeret budget Budget blev vedtaget med et kassetræk på ca. 91 mio. kr., der er dog efterfølgende givet tillægsbevillinger for ca. 4 mio. kr. så der i det korrigerede budget opereres med et kassetræk på 95 mio. kr. I det budgetlagte kassetræk indgår en opsparing til nyt plejecenter og renovering af broer over jernbanen for i alt 24 mio. som først forventes brugt efter Disponeringen på de 24 mio. kr. forventes således ikke brugt i budgetperioden, men skal være i kassen til senere anvendelse. Det er således ikke hele det budgetlagte kassetræk, som vil blive udnyttet i budgetperioden. Budgetlagt kassetræk i korrigeret budget 2018 Budget 2018 blev vedtaget med en kasseopbygning på 12 mio. kr. Korrigeret budget 2018 har dog pt. et kassetræk på 26,0 mio. kr. Der er således vedtaget tillægsbevillinger for netto 38,0 mio. kr. Den største tillægsbevilling vedrører Ikke opnået låneadgang. I oprindeligt budget 2018 blev budgettet med en kasseopbygning fra låneoptag på 20,9 mio. kr. Kommunen opnåede dog ikke låneadgang i 2018, hvorfor det har været nødvendigt at give en tillægsbevilling på et tilsvarende beløb i Som modtræk til den ikke-opnåede låneadgang for 2018 besluttede Byrådet ved sit møde 18. december 2017 at forhøje låntagningen for 2017 med 7,1 mio. kr. De 7,1 mio. kr. indgår derfor i den nuværende Side 6 af 8
7 kassebeholdning. I tabel 2 gøres rede for samtlige tillægsbevillinger der udgør forskellen mellem vedtaget og korrigeret budget. Tabel 2. Tillægsbevillinger i Beløb i mio. kr Vedtaget budget -12,0 Salg af ejendomme -1,5 Ikke opnået låneadgang 20,9 Jellerød - nye boliger og omdannelse af butiksbygning 0,4 Budgetrevision 30. november ,4 Kommunal støtte til Copenhagen Phil 0,1 Garantiprovision fra Fredensborg Forsyning -2,7 Tillægsbevillinger givet i forbindelse med overførselssagen ,4 Korrigeret budget ekskl. Overførsler fra 2017 til ,0 Note: "+" er et træk på kassebeholdningen, "-" er en kasseopbygning Overførsler Det er ikke forventningen, at overførslerne fra 2017 til 2018 vil medføre et kassetræk svarende til hele overførselsbeløbet på 74 mio. kr. Et kassetræk i denne størrelsesorden indebærer, at overførslerne senest med overførselssagen 2021 til 2022 er reduceret til 0. Som det fremgår af tabel 3 har der siden 2012 været overførsler på minimum 35 mio. kr. For de 4 år har der været gennemsnitlige overførsler på 50 mio. kr. Dog er der ændret i overførselsreglerne fra 2017, og det vides endnu ikke, om mønsteret i niveauet for overførslerne på denne baggrund ændres. Tabel 3. Overførsler på drift og anlæg siden 2012 Beløb i mio. kr Budgetmæssige overførsler Note: "+" er et træk på kassebeholdningen, "-" er en kasseopbygning Målsætning for kassebeholdningen Kommunens målsætning for den gennemsnitlige kassebeholdning har igennem en årrække været minimum 60 mio. kr. Der er mange forhold der taler for at denne målsætning bør hæves eller alene omfatte ikke disponerede midler. Heraf kan fremhæves: Fredensborg Kommunes gennemsnitlige kassebeholdning er til trods for at den aldrig har været større, fortsat den 38. laveste pr. indbygger sammenlignet med landets øvrige kommuner. Revisionen har bemærket, at Kommunens målsætning om en Side 7 af 8 kassebeholdning på 60 mio. kr. fordrer en meget stram styring af
8 betalingsflowet. Baggrunden for revisionens bemærkning er, at kommunernes budgetlægning er eksponeret for langt flere forskydninger og usikkerheder end tidligere, og en gennemsnitlig kassebeholdning på 60 mio. kr. fordrer derfor at økonomistyringen følges tæt, så forskydninger og uforudsete merudgifter følges af kompenserende finansiering. Overførselsbeløbene mellem budgetårene er steget. Såfremt overførslerne fra 2017 til 2018 på 74 mio. kr. alle blev brugt ville en kassebeholdning på 60 mio. kr. ikke være tilstrækkelig. Kommunens økonomistyring er gennem de seneste år eksponeret for større usikkerhed blandt andet fordi kommunerne har overtaget flere områder fra staten og amterne. Overtagelsen af beskæftigelsesområdet har betydet, at der sker langt større udsving i kommunens løbende økonomistyring, som skal håndteres via kommunens kassebeholdning pga. forskydninger mellem udgifter og efterreguleringer. Kommunen har også de seneste år oplevet store udsving mellem årene til betalingen af den aktivitetsbestemte medfinansiering, hvilket bl.a. skyldes indførsel af sundhedsplatformen mv. Det specialiserede socialområde har også vist sig vanskelig at budgetlægge. De nævnte forhold ses også i de øvrige kommuner. I forlængelse heraf er der enkelte dage hvor kassetrækket er særligt højt. Den 28. december 2017 var der et fald i den daglige kassebeholdning på 98 mio. kr. Et kassetræk i denne størrelsesorden udhuler den gennemsnitlige kassebeholdning med kr. for hver dag der går ind til der sker en kompenserende kasseopbygning. Hvis der kommer et uventet kassetræk på 98 mio. kr., som ikke senere kompenseres af en kasseopbygning, vil en gennemsnitlig kassebeholdning på 60 mio. kr. således kunne reduceres til 0 på 200 dage. En gennemsnitlig kassebeholdning på 60 mio. kr. fordrer et budget i balance. Der skal med andre ord tages højde for de budgetterede kassetræk, når målsætningen for den gennemsnitlige kassebeholdning betragtes. Ligesom der også skal tages højde for at den gennemsnitlige kassebeholdning også indeholder indeståender fra Nivå Havn, Kirkeskat mv. Side 8 af 8
Balanceforskydninger. 80.84 Afdrag på lån 80.85 Optagelse af lån 80.86 Øvrige balanceforskydninger 80.88 Beholdningsbevægelse
Balanceforskydninger 80.84 Afdrag på lån 80.85 Optagelse af lån 80.86 Øvrige balanceforskydninger 80.88 Beholdningsbevægelse BEVILLINGSOMRÅDE 80.84 Bevillingsområde 80.84 Afdrag på lån Udvalg Økonomiudvalget
Læs mereNotat Vedrørende kommunens økonomi
kommunens økonomi Dato: 14.01.2019 Center for Økonomi og Personale horsholm.dk Genopretning af Hørsholm Kommunes økonomi 2019 Et utilfredsstillende -regnskab, betyder at Hørsholm kommune kommer ind i 2019
Læs mereSbsys dagsorden preview
Side 1 af 9 141. Budgetopfølgning pr.31. maj 2015 Sagsnr: 00.30.14-Ø00-2-15 Sagsansvarlig: Gitte Olsen Sagsfremstilling I de vedtagne principper for økonomistyring er det fastlagt, at der foretages 3 årlige
Læs mereHovedkonto 8. Balanceforskydninger
Hovedkonto 8. Balanceforskydninger - 306-1. Ydre vilkår, grundlag, strategi, organisation og ydelser Hovedkonto 8 indeholder dels årets forskydninger i beholdningen af aktiver og passiver og dels hele
Læs merefile:///h:/sbsys/sbsysnetdrift/temp/giol/dagsorden/preview.html
Side 1 af 10 89. Budgetopfølgning pr.31. marts 2015 Sagsnr: 00.30.14-Ø00-1-15 Sagsansvarlig: Gitte Olsen Sagsfremstilling I de vedtagne principper for økonomistyring er det fastlagt, at der foretages 3
Læs mereBalanceforskydninger
- 201 - Balanceforskydninger 1. Grundlag og beskrivelse af ydelser Hovedkonto 8 indeholder årets forskydninger i beholdningerne af aktiver og passiver, og herunder hører forbrug af likvide aktiver og optagelse
Læs mereØkonomisk politik for Helsingør Kommune Center for Økonomi og Styring
Økonomisk politik for Helsingør Kommune Center for Økonomi og Styring Udarbejdet af Team Budget, Ledelsesinformation & Analyse Vedtaget af Byrådet d. 24. juni 2014 Formål med den Økonomiske politik Den
Læs mereBalanceforskydninger
- 165 - Balanceforskydninger 1. Grundlag og beskrivelse af ydelser Hovedkonto 8 indeholder årets forskydninger i beholdningerne af aktiver og passiver, og herunder hører forbrug af likvide aktiver og optagelse
Læs mereØkonomisk Politik for Ishøj Kommune
Økonomisk Politik for Ishøj Kommune Godkendt i Byrådet den 24.06.2014 Indledning Af aftalen om den kommunale økonomi for 2014 fremgår, at KL og regeringen er enige om, at det fremover skal være obligatorisk
Læs mereREVIDERET - Afsluttende tilretning af forslag til budget 2015-2018
ØKONOMI OG PERSONALE Dato: 24. september 2014 Økonomibilag nr. 8 2014 Tlf. dir.: 4477 6316 E-mail: jkg@balk.dk Kontakt: Jeppe Krag Sagsid: 00.30.10-P19-2-14 REVIDERET - Afsluttende tilretning af forslag
Læs mereØkonomisk strategi for Ballerup Kommune
BALLERUP KOMMUNE Dato: 14. juni 2018 Tlf. dir.: 4477 2209 E-mail: cbd@balk.dk Kontakt: Christian Boe Dalskov Sagsid: 00.30.04-P15-1-18 Økonomisk strategi for Ballerup Kommune Formål Formålet med den økonomiske
Læs mereDer er i budgetforslaget forudsat en uændret udskrivningsprocent på 25,5 samt en uændret grundskyldspromille på 28,89.
ØKONOMI OG PERSONALE Økonomibilag nr. 6 2014 Dato: 15. august 2014 Tlf. dir.: 4477 6316 E-mail: jkg@balk.dk Kontakt: Jeppe Krag Forslag til budget 2015-2018 Baggrund Økonomiudvalget vedtog den 20. maj
Læs mereIndtægtsprognose 2015-18
Indtægtsprognose 2015-18 Beregningen af kommunens indtægter fra skat samt tilskud og udligning er i det nuværende beregnede basisbudget i hovedtræk baseret på udmeldt statsgaranti for 2015, dvs. det er
Læs mereNår kommunen låner penge øger vi det økonomiske råderum og vi kan derfor foretage investeringer vi ellers ikke ville kunne gennemføre.
Dato: 7. april 2014 Til: Økonomiudvalg og byråd Vedrørende: i Holbæk Kommune Indledning Holbæk Kommune havde efter kommunesammenlægningen i 2007 en gæld på 700 mio. kr. ved udgangen af 2013 var gælden
Læs mereHovedkonto 8, balanceforskydninger - 318 -
- 318-1. Ydre vilkår, grundlag, strategi, organisation og ydelser Hovedkonto 8 indeholder dels årets forskydninger i beholdningen af aktiver og passiver og dels hele finansieringssiden af regnskabet. Under
Læs mereDemografi, udfordringer og usikkerheder Budget
2 Demografi, udfordringer og usikkerheder Budget 2020-2023 1 Demografi, udfordringer og usikkerheder i budget 2020-2023 Der er ikke sket de store ændringer i forhold til udgiftsbudgettet siden budgetseminaret
Læs mereAKTUEL ØKONOMI Ultimo august 2018
AKTUEL ØKONOMI Ultimo august 2018 Indhold Resume og indledning... 1 Risikofaktorer... 2 Den faktiske kassebeholdning... 3 Den gennemsnitlige likviditet... 4 Ændringer i forhold til sidste måneds aktuelle
Læs mereLikviditeten. pr. 31. maj Opgørelse og prognose. Region Midtjylland
Likviditeten pr. 31. maj 2010 Opgørelse og prognose Region Midtjylland Indholdsfortegnelse 1. LIKVIDITETSOPGØRELSE... 3 Månedlig likviditetsopgørelse...3 Kassekreditreglen...3 2. SKØN FOR GENNEMSNITSLIKVIDITETEN...
Læs mereØkonomisk politik for Helsingør Kommune Center for Økonomi og Styring
Økonomisk politik for Helsingør Kommune Center for Økonomi og Styring Udarbejdet af Team Budget, Ledelsesinformation & Analyse Formål med den Økonomiske politik Den Økonomiske politik for Helsingør Kommune
Læs mereVejen Kommunes låneoptagelse samt køb af ejendomme i perioden 2010-2013
Vejen Kommunes låneoptagelse samt køb af ejendomme i perioden 21-213 Baggrund I forbindelse med budgetlægningen for 214 har der været en række politiske drøftelser om udviklingen i den kommunale gæld samt
Læs mereBilag og tabeller. Bilag til den tværgående økonomiske månedsrapportering
Bilag og tabeller Bilag til den tværgående økonomiske månedsrapportering April 2014 Forventet regnskab 2014 c OPRINDELIGT BUDGET 2014 KORRIGERET BUDGET* FORVENTET REGNSKAB FORSKEL INDTÆGTER 2.024,5 2.024,5
Læs mereBalanceforskydninger
Budget 2016-2019 - 1 - Hovedkonto 8, Balanceforskydninger Balanceforskydninger 1. Grundlag og beskrivelse af ydelser Hovedkonto 8 indeholder årets forskydninger i beholdningerne af aktiver og passiver,
Læs mereFredensborg Kommune. Rammerne for Budget Ved direktør Mads Toftegaard og økonomichef Claus Chammon
Fredensborg Kommune Rammerne for Budget 2020-2023 Ved direktør Mads Toftegaard og økonomichef Claus Chammon Regnskab 2018 Re gnska bsre sulta t 2 0 18 (1.000 kr.) Re gnska b 2 0 18 I. De t ska tte fina
Læs mereUdvalg Økonomiudvalget. Bevillingsområdet omfatter afdrag på kommunens langfristede gæld. Budget Tillægsbevilling Regnskab Afvigelse
REGNSKAB 2008 Bevillingsområde 80.84. Afdrag på lån Udvalg Økonomiudvalget Afgrænsning af bevillingsområdet Bevillingsområdet omfatter afdrag på kommunens langfristede gæld. Resultater Årets samlede resultat
Læs mereBalanceforskydninger
Budget 2015-2018 - 1 - Hovedkonto 8, Balanceforskydninger Balanceforskydninger 1. Grundlag og beskrivelse af ydelser Hovedkonto 8 indeholder årets forskydninger i beholdningerne af aktiver og passiver,
Læs mereØkonomisk politik og budgetproces 2016-2019 Stevns Kommune
Økonomi,HR&IT Økonomisk politik og budgetproces 2016-2019 Stevns Kommune Baggrund Økonomi har gennemført evaluering af Budgetproces 2015 med fagudvalgene og Økonomiudvalget, hvor hovedessensen er, at til
Læs mereForslag til budget 2014-2017
ØKONOMI OG PERSONALE Dato: 15. august 2013 Økonomibilag nr. 7 2013 Tlf. dir.: 4477 6316 E-mail: jkg@balk.dk Kontakt: Jeppe Krag Sagsnr: 2013-1268 Dok.nr: 2013-140248 Forslag til budget 2014-2017 Baggrund
Læs mereTekniske ændringer til Budgetforslag
Postadresse: Favrskov Kommune Budgetafdeling Skovvej 20 8382 Hinnerup Tlf. 8964 1010 favrskov@favrskov.dk www.favrskov.dk Tekniske ændringer til Budgetforslag 2018 21 26. september 2017 Sagsbehandler:
Læs mereBudgetvurdering - Budget
Budgetvurdering - Budget 2020 14.8.2019 1. Indledning Denne budgetvurdering beskriver administrationens vurdering af rammer og anbefalinger til kommunalbestyrelsen for budgetlægningen 2020-2023. Økonomiaftalen
Læs mereØkonomirapport nr. 1 for Afrapportering pr. 29. februar Til DIF Til ØU Økonomi og Stab 17.
Afrapportering pr. 29. februar 216 Til DIF 18.3.216 Til ØU 5.4.216 Økonomi og Stab 17. marts 216 Økonomirapport nr. 1 for 216 Albertslund Kommune Nordmarks Allé 2 262 Albertslund SIDE 2 Indhold 1. Status
Læs mereNotat til ØK den 4. juni 2012
Notat til ØK den 4. juni 2012 Nærværende notat er udarbejdet til Økonomiudvalgets ekstraordinære møde den 4. juni 2012 og indeholder en genvurdering og nye forudsætninger i forhold til det resultat, der
Læs mereFredensborg Kommune. Perspektiver for den kommende periode Ved Kommunaldirektør Kim Herlev Jørgensen
Fredensborg Kommune Perspektiver for den kommende periode Ved Kommunaldirektør Kim Herlev Jørgensen Den økonomiske situation Demografisk udfordring Demografisk vækst i Fredensborg Kommune Kommunens økonomiske
Læs mereDe samlede udgifter udgør 3,537 mia. kr. i 2016 og omfatter udover drifts- og anlægsudgifter også renter og afdrag samt balanceforskydninger.
NOTAT 03-03-2017 Sammenfatning af kommunens årsregnskab Høje-Taastrup Kommune har fortsat en robust økonomi, men har i løbet af året været udfordret på servicerammen. I har den økonomiske styring således
Læs mereGreve Kommune. Halvårsregnskab 2016
Greve Kommune Halvårs Halvårs Indholdsfortegnelse Side Overordnet analyse og vurdering af Greve Kommunes halvårs Generelt 1 Resultat af ordinær drift. 3 Tillægsbevillinger 3 Bemærkninger til væsentlige
Læs mereBehandling af budgetforslag 2020 ( )
359 1. Behandling af budgetforslag 2020 (2020-2023) Stine Basballe Baggrund for sagens forelæggelse Hermed fremsendes budgetforslaget for 2020-2023 til 1. behandling. Sagens gang Økonomiudvalget - Byrådet.
Læs mereBudgetrevision Samlet vurdering. Budgetrevision 3. Forventning til regnskab 2018
Budgetrevision 3 Forventning til regnskab 2018 1 Samlet resultat... 3 Samlet vurdering i forhold til korrigeret budget... 3 Likviditet... 4 Kort vurdering... 4 Holder det korrigerede driftsbudget?... 5
Læs mereGenerelle bemærkninger til regnskab 2015
Generelle bemærkninger til regnskab 2015 Regnskabet overholder de fire overordnede målsætninger: Regnskab 2015 viser overordnet et godt resultat. Det overholder de fire overordnede økonomiske mål for den
Læs mereNOTAT. Allerød Kommune. 1. Indledning
NOTAT Allerød Kommune Økonomi og It Allerød Rådhus Bjarkesvej 2 3450 Allerød Tlf: 48 100 100 kommunen@alleroed.dk www.alleroed.dk Opdatering af aktuel økonomi ultimo december 2016 Dato: 1. februar 2017
Læs mereBUDGET 2015-18 Direktionens reviderede budgetforslag
Økonomi Økonomi og Udbud Rådhuset Ramsherred 5 5700 Svendborg BUDGET 2015-18 Direktionens reviderede budgetforslag Tlf. 62 23 30 00 Fax. 62 22 48 52 Indledning 10. september 2014 Afsættet for budgetlægningen
Læs mereTolv overordnede vilkår eller forudsætninger for budgetlægningen for for Hjørring Kommune
Tolv overordnede vilkår eller forudsætninger for budgetlægningen for 2018-2021 for Hjørring Kommune 1) Statsgaranti I det foreliggende budgetmateriale er der foreløbigt valgt det statsgaranterede udskrivningsgrundlag
Læs mereBudgetkontrol marts 2015 Udvalget for Økonomi
Økonomisk oversigt () Løbende priser Vedtaget budget 2015 Korrigeret budget 2015 Forventet regnskab 2015 Afvigelse i forhold til korr. budget Renter Renteindtægter -6,9-6,1-5,2 0,9 Renteudgifter 34,2 30,1
Læs mereØkonomiopfølgning Januar-oktober inklusiv budgetrevision
Økonomiopfølgning Januar-oktober inklusiv budgetrevision Oktober 2015 Koncernøkonomi og udvikling Økonomi og Indkøb Natur og Udvikling Indholdsfortegnelse Økonomiopfølgning januar oktober inklusiv bud
Læs mereBilag og tabeller. Bilag til den tværgående økonomiske månedsrapportering
Bilag og tabeller Bilag til den tværgående økonomiske månedsrapportering Budgetrevision 31.8.2014 2014 Tabel 1 OPRINDELIGT BUDGET 2014 KORRIGERET BUDGET* FORVENTET REGNSKAB FORSKEL INDTÆGTER -2.024,5-2.020,5-2.020,5
Læs mereBilag og tabeller. Bilag til den tværgående økonomiske månedsrapportering
Bilag og tabeller Bilag til den tværgående økonomiske månedsrapportering Oktober 2014 regnskab 2014 Tabel 1 c OPRINDELIGT BUDGET 2014 KORRIGERET BUDGET* FORVENTET REGNSKAB Forventninger INDTÆGTER -2.024,5-2.020,5-2.020,5
Læs mereFokus i 1. budgetopfølgning er derfor på at korrigere budgettet for budgetfejl, ny lovgivning, væsentlige
1. budgetopfølgning for budget 2019 d. 29.4.2019 Baggrundsnotat vedr. 1. budgetopfølgning 2019. Resumé 1. budgetopfølgning baserer sig på det faktiske driftsforbrug ved udgangen af 1. kvartal 2019 samt
Læs mereDer er endvidere tæt sammenhæng mellem forbruget af likvide aktiver, optagelsen af lån samt udviklingen i renteudgifterne på hovedkonto 7.
- 219 - Balanceforskydninger 1. Grundlag og beskrivelse af ydelser Hovedkonto 8 indeholder årets forskydninger i beholdningerne af aktiver og passiver, og herunder hører forbrug af likvide aktiver og optagelse
Læs mereØkonomirapport for Pr. 31. juli 2018
Økonomirapport for 2018 Pr. 31. juli 2018 Indholdsfortegnelse 1. Status på kommuneniveau...1 1.1 Strukturel driftsbalance...2 1.2 Service- og overførselsudgifter...4 1.3 Kassebeholdning...5 2 1. Status
Læs mereGæld optaget til klimaforbedrende investeringer
Gæld optaget til klimaforbedrende investeringer Rådhuset Egevangen 3 B DK-2980 Kokkedal Telefon 72 56 50 00 fredensborg@fredensborg.dk www.fredensborg.dk Gæld optaget til klimaforbedrende investeringer
Læs mereHalvårsregnskab Greve Kommune
Halvårsregnskab Greve Kommune Halvårsregnskab Indholdsfortegnelse Side Overordnet analyse og vurdering af Greve Kommunes halvårsregnskab Generelt 1 Resultat af ordinær drift. 2 Tillægsbevillinger 2 Bemærkninger
Læs mereForslag til budget
ØKONOMI OG STYRING Økonomibilag nr. 6 2016 Dato: 11. august 2016 Tlf. dir.: 4477 2205 E-mail: mbje@balk.dk Kontakt: Mikkel Bo Jensen Forslag til budget 2017-2020 Baggrund Økonomiudvalget vedtog den 15.
Læs mereAdministrationens 1. budgetvurdering
Administrationens 1. budgetvurdering 2019-2022 Administrationens 1. budgetvurdering April 2018 Administrationens 1. budgetvurdering 2019-2022 Budgetvurderingen har til formål at give Byrådet administrationens
Læs mereIndstilling til 2. behandling af budget
Indstilling til 2. behandling af budget 2017-2020 tet for 2017-20 består af det fremlagte budget til 1. behandlingen tillagt budgetforliget, som er indgået mellem Socialdemokratiet, Venstre, Konservative
Læs mereIndtægtsskøn for
Indtægtsskøn for 2014-2017 Der er udarbejdet en ny indtægtsprognose for Fredensborg Kommune medio april 2013. Prognosen er beregnet med udgangspunkt i KL s nye skatte- og tilskudsmodel. NOTAT Center for
Læs mereBilag 1 - Opgørelse af kassebeholdningen pr. 31. august 2018
Bilag 1 - Opgørelse af kassebeholdningen pr. 31. august 2018 ultimo 2017 august 2018 Faktisk beholdning ultimo måneden 145,0 201,6 - heraf midlertidigt deponerede obligationer 19,3 11,4 - heraf deponeringskonti
Læs mereNotat. Budgetopfølgning pr. 31. marts 2015 for det samlede kommunale område
Notat Budgetopfølgning pr. 31. marts 2015 for det samlede kommunale område Indholdsfortegnelse: 1 Forord... 2 2 Overordnet regnskabsopgørelse pr. 31. marts 2015 samt forventet regnskab 2015... 2 2.1 Kommentarer
Læs mereBudgettet for fremgår af den overordnede resultatopgørelse i tabellen nedenfor.
BUDGET 2017 2020 Roskilde Kommunes budget for 2017-2020 blev endeligt vedtaget ved Byrådets 2. behandling d. 12. oktober 2016, som følge af et budgetforlig indgået mellem Socialdemokraterne, Venstre, Det
Læs mereOrientering om Ballerup Kommunes likviditet i tredje kvartal 2018
ØKONOMI OG STYRING Dato: 29. oktober 218 Tlf. dir.: 424 1712 E-mail: okonomi@balk.dk Kontakt: Sascha Hjorth Sagsid:.32.14-P7-1-18 Orientering om Ballerup Kommunes likviditet i tredje kvartal 218 Dette
Læs mereFINANSRAPPORT Varde Kommune år 2017
FINANSRAPPORT Varde Kommune år 2017 Finansrapport pr. 31. december 2017 I henhold til fastlagte rammer i Finansieringspolitikken for Varde Kommune skal der gives en afrapportering for kommunens finansielle
Læs mereNOTAT. Allerød Kommune. 1. Indledning
NOTAT Allerød Kommune Økonomi og It Allerød Rådhus Bjarkesvej 2 3450 Allerød Tlf: 48 100 100 kommunen@alleroed.dk www.alleroed.dk Aktuel økonomi ultimo oktober 2017 Dato: 6. november 2017 1. Indledning
Læs mereBestyrelsen tager orienteringen om Movias likviditetsstyring til efterretning.
Politisk dokument med resume Sagsnummer Bestyrelsen 8. december 2011 Henrik Visborg Thune 15 Movias likviditetsstyring Indstilling: Det indstilles, at Bestyrelsen tager orienteringen om Movias likviditetsstyring
Læs mereREVIDERET Afsluttende tilretning af forslag til budget
KONOMI OG PERSONALE Dato: 29. september 2015 Økonomibilag nr. 8 2015 Tlf. dir.: 4477 6316 E-mail: jkg@balk.dk Kontakt: Jeppe Krag Sagsid: 00.30.10-P19-7-14 REVIDERET Afsluttende tilretning af forslag til
Læs mereBudgetrevision Samlet vurdering. Budgetrevision 2. Forventning til regnskab 2018
Budgetrevision 2 Forventning til regnskab 2018 1 Samlet resultat... 3 Samlet vurdering i forhold til korrigeret budget... 3 Likviditet... 4 Kort vurdering... 4 Holder det korrigerede driftsbudget?... 5
Læs mereBilag 7 Finansielle poster og brugerfinansieret område
Notat 16. august 2017 Sagsbeh.: JTP, LLJ, AW J.nr.: 00.30.00-A00-11-15 Økonomiafdelingen Bilag 7 Finansielle poster og brugerfinansieret område 1. Lånoptagelse I budgetperioden 2018-21 er der indregnet
Læs mereAfsluttende tilretning af forslag til budget
ØKONOMI OG PERSONALE Økonomibilag nr. 9 2012 Dato: 20. september 2012 Tlf. dir.: 4477 6316 E-mail: jkg@balk.dk Kontakt: Jeppe Krag Sagsnr: 2012-463 Dok.nr: 2012-160560 Afsluttende tilretning af forslag
Læs mereBUDGET Roskilde Kommunes budget for blev endeligt vedtaget ved byrådets 2. behandling 10. oktober 2018.
BUDGET 2019-2022 Roskilde Kommunes budget for 2019-2022 blev endeligt vedtaget ved byrådets 2. behandling 10. oktober 2018. tet for 2019-2022 fremgår af den overordnede resultatopgørelse i tabellen herunder.
Læs mereBudgetrevision August Økonomi og Indkøb. Natur og Udvikling
revision 31.5.2014 August 2014 Økonomi og Indkøb Natur og Udvikling Indholdsfortegnelse Tværgående økonomisk månedsrapportering for revisionen pr. 31. maj 2014 1. Status maj 2014 grafisk overblik 2. Tværgående
Læs mere23.02.2014. Økonomisk politik for Ringsted Kommune for 2014-2017
23.02.2014 Økonomisk politik for Ringsted Kommune for 2014-2017 Indholdsfortegnelse ØKONOMISK POLITIK FOR RINGSTED KOMMUNE FOR 2014-2017... 3 AD 1) OVERSKUD PÅ DEN ORDINÆRE DRIFT.... 3 AD 2) TEKNISK SERVICEUDGIFTSPULJE...
Læs mereAKTUEL ØKONOMI Ultimo februar 2019
AKTUEL ØKONOMI Ultimo februar 2019 Indhold 1. Resume og indledning...1 2. Risikofaktorer...2 3. Den gennemsnitlige likviditet...4 4. Den faktiske kassebeholdning...6 5. Ændringer i forhold til budgetforliget
Læs mereFaxe kommunes økonomiske politik.
Faxe kommunes økonomiske politik. 2013-2020 Formål: Faxe kommunes økonomiske politik har til formål at fastsætte de overordnede retningslinjer for både de kommende års budgetlægning, og styringen af kommunens
Læs mereØkonomisk politik for Ringsted Kommune
11.09.2017 Økonomisk politik for Ringsted Kommune Indholdsfortegnelse AD 1) OVERSKUD PÅ DEN ORDINÆRE DRIFT... 4 AD 2) BUDGETOPFØLGNING... 4 AD 3) TEKNISK SERVICEUDGIFTSPULJE... 4 AD 4) NIVEAU FOR ANLÆGSRAMMEN...
Læs mereIndstilling. Indstilling om forventet regnskab for 2007 pr. ultimo juni Til Århus Byråd via Magistraten. Borgmesterens Afdeling
Indstilling Til Århus Byråd via Magistraten Borgmesterens Afdeling Den 17. september 2007 Århus Kommune Økonomisk Afdeling Borgmesterens Afdeling Indstilling om forventet regnskab for 2007 pr. ultimo juni
Læs mereØkonomisk Politik. Godkendt i Byrådet den [skriv dato]
l Økonomisk Politik 1 Godkendt i Byrådet den [skriv dato] Forord Fredensborg Kommunes økonomi kan på mange måder sammenlignes med en almindelig husholdningsøkonomi. Vi skal have balance mellem indtægter
Læs mereI likviditetsprognosen herunder indgår det forventede resultat ved budgetrevision 3 som forudsætning.
Økonomiudvalget Ultimo august Holbæk Kommune Forventet årsresultat Ved revision 3 er forventningen til årets samlede resultat et overskud på 28,9 mio. kr. Der er flere faktorer, der tilsammen skaber overskuddet
Læs mereØkonomioversigt Ændringer i forhold til BF 2015-18 Mio. kr. BF 15 BF0 16 BF0 17 BF0 18
Notat Tekniske ændringer til budgetforslag 2015-18 Indledning Dette notat beskriver en række tekniske ændringer i forhold til det budgetforslag, som blev sendt i høring 3. september 2014. Nedenstående
Læs mereUdkast. Byrådets Økonomiske politik. April 2017
Udkast Byrådets Økonomiske politik April 2017 2 Formål Byrådets økonomiske politik sætter mål for budgetlægning og en økonomisk styring, der sikrer, at kommunens økonomi er i balance og robust, således
Læs mereMovias likviditet har de senere år været styret ud fra nedenstående retningslinjer:
Politisk dokument med resume Sagsnummer Bestyrelsen 12. september 2013 Mads Lund Larsen 07 Likviditetspolitik Indstilling: Administrationen indstiller, At målet for den gennemsnitlige likvidbeholdning
Læs mereTØNDER KOMMUNE Kongevej 57 6270 Tønder Tlf.74 92 92 92 Mail: toender@toender.dk www.toender.dk Åbningstider: Mandag-tirsdag kl. 10-15 Torsdag kl.
Sundhedsudvalget Kvartalsregnskab - pr. 31. marts 2014 TØNDER KOMMUNE Kongevej 57 6270 Tønder Tlf.74 92 92 92 Mail: toender@toender.dk www.toender.dk Åbningstider: Mandag-tirsdag kl. 10-15 Torsdag kl.
Læs mereHalvårsregnskab 2017
Halvårsregnskab 2017 Regnskabsopgørelse pr. 30-06-2017 Alle beløb i 1.000 kr. Vedtaget Omplac og Korrigeret Halvårs Administrativt Forventet Afvigelse - = indtægt/overskud / + = udgift/underskud budget
Læs mereNotat til Økonomiudvalget. Målsætning for gældsudvikling
Notat til Økonomiudvalget Målsætning for gældsudvikling Finansielle strategi I kommunens finansielle strategi fastlægges generelle retningsliner i forbindelse med låneoptagelse og pleje af kommunens låneportefølje.
Læs mereMed budgetforslaget opfylder kommunen pejlemærkerne i den økonomiske strategi.
ØKONOMI OG STYRING Økonomibilag nr. 8 2016 Dato: 29. september 2016 Tlf. dir.: 4477 2205 E-mail: mbje@balk.dk Kontakt: Mikkel Bo Jensen Sagsid: 00.30.10-P19-2-16 Afsluttende tilretning af forslag til budget
Læs mereØkonomivurdering 1. kvartal 2019
Økonomivurdering 1. kvartal 2019 Side 1 af 10 Økonomivurdering pr. 1. kvartal 2019 Samlet Af ovenstående tabel fremgår at, vi forventer merforbrug på 8,2 mio. kr. på drift og et mindreforbrug på 58,1 mio.
Læs mereØkonomisk politik for Helsingør Kommune Center for Økonomi og Ejendomme
Økonomisk politik for Helsingør Kommune Center for Økonomi og Ejendomme Udarbejdet af Team Budget, Ledelsesinformation & Analyse Vedtaget af Byrådet d. xx. Januar 2016 Formål med den Økonomiske politik
Læs mereÆndringer i økonomien siden B2014-2017
Bilag 2 Dato 20-08-2014 Ændringer i økonomien siden B2014-2017 Tabellen viser de væsentligste ændringer i økonomien i budgetforslaget for 2015-2018. Ændringerne er kommet til, siden Byrådet sidst har behandlet
Læs mereGenerelle bemærkninger
givet et overblik over grundlaget for regnskabet. Regnskab 6 GENERELLE BEMÆRKNINGER Formålet med de generelle bemærkninger er at give et samlet overblik over den økonomiske side af regnskabet. De generelle
Læs mereØkonomioverblik pr. 1. august 2016
Sagsnr.: 00.32.14-Ø00-1-16 Dato: 3-8-2016 Sagsbehandler: Annette Wendt Økonomioverblik pr. 1. august 2016 Resultatopgørelsen Nedenstående tabel viser resultatopgørelsen pr. 31. juli 2016 for året 2016.
Læs mereAKTUEL ØKONOMI Ultimo juli 2019
AKTUEL ØKONOMI Ultimo juli 2019 Indhold Resume og indledning... 1 Risikofaktorer... 2 Den gennemsnitlige likviditet... 2 Den faktiske kassebeholdning... 4 Ændringer i forhold til budgetforliget og sidste
Læs mereBudgetrevision 1 ultimo februar 2017 Samlet oversigt. Budgetrevision 1. Forventning til regnskab 2017, ultimo februar
Budgetrevision 1 Forventning til regnskab, ultimo februar 1 Samlet oversigt... 3 Uddybende forklaring... 7 Resultat... 7 Indtægter... 7 Driftsudgifter... 7 Forbrugsskøn på politik områder... 8 Lån... 10
Læs mereBilag A: Økonomisk politik
Bilag A: Økonomisk politik Opfølgning på delmål - byrådsperioden 2014-2017 Indholdsfortegnelse Indledning... 2 Administrationens indledning:... 2 Skatten holdes i ro eller reduceres... 2... 2... 2 Strukturelt
Læs mereEfter denne orientering har Økonomiudvalget den 9. august 2010 truffet beslutning om følgende:
Foreløbig budgetbalance for budget 2011-2014. Byrådet fik på møde den 22. juni 2010 gennemgået status på budget 2011 samt økonomiaftalen for kommunerne i 2011, med de usikkerheder dette tidlige tidspunkt
Læs mereFaxe kommunes økonomiske politik
Formål: Faxe kommunes økonomiske politik 2013-2020 18. februar Faxe kommunes økonomiske politik har til formål at fastsætte de overordnede rammer for kommunens langsigtede økonomiske udvikling og for den
Læs mereAKTUEL ØKONOMI Ultimo marts 2019
AKTUEL ØKONOMI Ultimo marts 2019 Indhold Resume og indledning... 1 Risikofaktorer... 2 Den gennemsnitlige likviditet... 4 Den faktiske kassebeholdning... 5 Ændringer i forhold til budgetforliget og sidste
Læs mereVed budgetrevision 4 er forventningen til årets samlede resultat et overskud på 58,9 mio. kr.
Økonomiudvalget - Oktober Holbæk Kommune Forventet årsresultat Ved budgetrevision 4 er forventningen til årets samlede resultat et overskud på 58,9 mio. kr. Det er flere faktorer, der skaber forventningerne
Læs mereAarhus Kommune Resultatopgørelse FVR pr. u. september kr., netto Forventet regnskab pr. u-09 (1) (2) (3)=(1)-(2)
Bilag 1 til indstilling om forventet regnskab 2015 for Aarhus Kommune Den 10. december 2015 Uddybende kommentarer til Aarhus Kommunes forventede regnskab pr. ultimo september 2015 Det forventede regnskab
Læs mereLån, renter og balanceforskydninger
15. Lån, renter og balanceforskydninger 15. Forventet låneoptagelse i 2012-2016 Pensionister, førtidspensionister og efterlønsmodtagere kan indefryse deres ejendomsskatter. Dette indebærer, at de kan
Læs merePixiudgave Regnskab 2016
Pixiudgave Regnskab 2016 Regnskab 2016- Pixiudgave Indhold Regnskabt 2016 3 - De 3 økonomiske målsætninger - Gennemsnitslikviditet Driftsregnskab 4-5 - Driftsudgifter fordelt på udvalg - Serviceudgifter
Læs mereHalvårsregnskab 2012
Halvårsregnskab 2012 August 2012 Indhold INDHOLD... 1 REGNSKABSFORKLARING 1. HALVÅR 2012... 1 INDLEDNING... 1 BAGGRUND FOR HALVÅRSREGNSKABET... 1 HALVÅRSREGNSKABET I HALSNÆS... 1 CENTRALE REGNSKABSBEGREBER...
Læs mereRegnskab Roskilde Kommune
Roskilde Kommune 1 Indholdsfortegnelse Indledende afsnit... 3 1.1 Hvordan gik det i... 3 1.2 De samlede driftsudgifter... 4 1.3 Indtægterne i regnskab... 5 1.4 Anlægsudgifter... 5 1.5 Befolkningsudvikling...
Læs mereNotat. Budgetopfølgning pr. 31. marts 2016 for det samlede kommunale område
Notat Budgetopfølgning pr. 31. marts 2016 for det samlede kommunale område Indholdsfortegnelse: 1 Forord... 2 2 Overordnet regnskabsopgørelse pr. 31. marts 2016 samt forventet regnskab 2016... 2 2.1 Kommentarer
Læs mereDet betyder, at der på nuværende tidspunkt mangler handlinger, der kan sænke forbruget minimum 41 mio. kr. for, at budgettet kan overholdes.
Økonomiudvalget Budgetrevision 1 Februar Holbæk Kommune Samlet set skal Holbæk Kommune i sænke forbruget på driften med 180 mio. kr. i forhold til forbruget i 2016. Det forventede regnskab for 2016 er
Læs mereØkonomioverblik pr. 1. april 2016
Sagsnr.: 00.32.14-Ø00-1-16 Dato: 07-04-2016 Sagsbehandler: Annette Wendt Økonomioverblik pr. 1. april 2016 Resultatopgørelsen Nedenstående tabel viser resultatopgørelsen pr. 31. marts 2016 for året 2016.
Læs mere