Samtlige kommuner. Budgetlægningen for 2014

Størrelse: px
Starte visningen fra side:

Download "Samtlige kommuner. Budgetlægningen for 2014"

Transkript

1 Samtlige kommuner Sagsnr Doknr Dato 28. juni 2013 Budgetlægningen for 2014 Til brug for budgetlægningen for 2014 udmeldes hermed det statsgaranterede udskrivningsgrundlag og tilskud og udligning for Endvidere beskrives i dette brev forskellige forhold vedrørende ansøgning om lån og særtilskud mv. for Frister for ansøgninger om lån og særtilskud fremgår af oversigten på side 2. Ansøgninger vedrørende særtilskud og OPP-låne- og deponeringsfritagelsespuljen sendes ved mail til: mens ansøgninger til øvrige lånepuljer indtastes via indtast.dk. 1. Statsgaranteret udskrivningsgrundlag og tilskud og udligning Der fremsendes: 1. Kommunal udligning og generelle tilskud for I tilskudsbogen gives en generel beskrivelse af det kommunale tilskuds- og udligningssystem med beskæftigelsestilskud og andre tilskudsordninger. Der gives endvidere en mere teknisk beskrivelse med regneeksempler mm. I bogens tabeldel er i samletabel 1 og 2 vist tilskudsopgørelsen for 2014 og i efterfølgende tabeller grundlaget for tilskudsopgørelsen, herunder de garanterede tilskuds- og udligningsbeløb. I tabeldelen indgår herudover midtvejsreguleringen af statstilskuddet for 2013 og efterreguleringen af tilskuddet for 2011 for de kommuner, der valgte selvbudgettering for dette år. Endelig indeholder tilskudsbogens bilagsdel lovgrundlaget mv. for kommunal indkomstskat og tilskud og udligning. Det skal bemærkes, at tilskudsbogen for 2014 sendes pr. mail og offentliggøres på ministeriets hjemmeside. Der udsendes ikke efterfølgende en trykt udgave af tilskudsbogen. Kommuner, der vælger at budgettere med eget skøn for udskrivningsgrundlag og folketal, skal foretage en selvbudgettering af de dele af tilskuds- og udligningssystemet, hvor beskatningsgrundlaget og folketallet indgår i opgørelsen. I tilskudsbogen er nærmere redegjort for valget mellem selvbudgettering og statsgaranti.

2 2. Tabel over det statsgaranterede udskrivningsgrundlag for kommuneskat og kirkeskat for Regneark med tilskud og udligning for Kommunen skal for at få vist en oversigt over de statsgaranterede tilskuds- og udligningsbeløb for kommunen samt de øvrige dele af tilskuds- og udligningssystemet indtaste eget kommunenummer. Regnearket anvendes endvidere til beregning af selvbudgettering. De afgiftspligtige grundværdier vedr. produktionsjord og øvrige ejendomme indtastes hver for sig. 2

3 2. Frister for ansøgninger om lån og særtilskud Oversigt over tidsfrister vedr. ansøgninger 6. august 2013 Frist for ansøgning om lånedispensation og/eller deponeringsfritagelse for august 2013 Frist for ansøgning om særtilskud efter 16 og 19.til særligt vanskeligt stillede kommuner 6. august 2013 Frist for ansøgning om særtilskud efter 17 til kommuner med høj andel af borgere med sociale problemer 15. august 2013 Frist for ansøgning om lånedispensation og/eller deponeringsfritagelse til offentlige-private samarbejdsprojekter (OPP/OPS) med effektiviseringsaspekter 4. september 2013 Frist for ansøgning vedrørende ramme for skatteforhøjelser 14. januar 2014 Frist for ansøgning om overførsel af lånedispensation og/eller deponeringsfritagelse til 2014 fra tidligere regnskabsår. Frist for ansøgning om lånedispensation og/eller deponeringsfritagelse for fra lånepuljen til udbredelse af bredbånd og mobildækning i udkantsområder og lånepuljen til erhvervelse af ejendomme med henblik på opførelse af vindmøller. Ansøgning via Ansøgning sendes til Ansøgning sendes til Ansøgning sendes til Ansøgning sendes til Ansøgning via Særligt vedrørende ansøgning om overførsel af lånedispensation og/eller deponeringsfritagelse til 2014 fra tidligere regnskabsår bemærkes, at ministeriet, jf. pkt. 3.8, forventer at give mulighed for, at lånedispensationer til konkrete anlægsaktiviteter kan overføres til det efterfølgende år, hvis de konkrete projekter er igangsat - helt eller delvist - ved bindende anlægskontrakt i Ændringen forventes at træde i kraft pr. 1. januar Ministeriet vil senere udsende nærmere 3

4 information herom, herunder om ændringens betydning i forhold til eventuelt krav om ansøgning om overførsel. Ved indsendelsen af ansøgninger ved mail modtages en kvittering. Hvis en sådan ikke er modtaget senest 24 timer efter afsendelse, bedes kommunen kontakte ministeriet. Ansøgninger skal sendes i word-format. Ved internetansøgning om lånedispensation og/eller deponeringsfritagelse fra lånepuljerne for 2014 skal indtastes via https://www.indtast.dk (bemærk https, som indikerer, at der er tale om en sikker internetside). Ved ansøgning skal brugernavne og kodeord anvendes. Når brugernavn (ansog***) og kodeord (7 tal) er indtastet trykkes Logon. Navn på ansøgningsskema fremgår nedenfor ved gennemgang af de enkelte lånepuljer for Brugernavn og kodeord kan rekvireres ved at kontakte ministeriets kommunaløkonomiske sekretariat ved mail til: eller på telefon / De indtastede oplysninger gemmes i ministeriets database, når der trykkes 'Send'. Efterfølgende ændringer i ansøgningen kan løbende ses og gemmes ved at trykke 'Send'. Ved evt. ønske om forelæggelse af det indtastede i en udskrivningsvenlig udgave kan med fordel trykkes 'Vis' før udprint. Den endelige indtastning/ansøgning godkendes ved at trykke 'Godkend', hvorefter det indtastede ansøgningsskema vises i en udskrivningsvenlig udgave med dato- og underskriftslinje nederst. Denne udgave kan herefter udskrives og underskrives med dato som intern kvittering og dokumentation for ministeriets modtagelse af ansøgningen. Eventuelle nødvendige bilag kan sendes til med henvisning til kommunens konkrete ansøgning. Kontaktpersoner i Økonomi- og Indenrigsministeriet fremgår af oversigten sidst i brevet. 4

5 3. Lånepuljer for 2014 For 2014 er der afsat følgende lånepuljer i henhold til aftale om kommunernes økonomi for 2014: 650 mio. kr. til investeringer på kvalitetsfondsområderne. 200 mio. kr. til investeringer med dokumenteret effektiviseringspotentiale. 500 mio. kr. til styrkelse af likviditeten i vanskeligt stillede kommuner. 200 mio. kr. på det ordinære anlægsområde til anlægsaktiviteter. 150 mio. kr. med henblik på at fremme fagligt begrundede offentlige-private samarbejdsprojekter med effektiviseringsaspekter. For er der afsat følgende lånepuljer i henhold til aftale om kommunernes økonomi for 2014: 50 mio. kr. til udbredelse af bredbånd og mobildækning i udkantsområder. 50 mio. kr. til erhvervelse af ejendomme med henblik på opførelse af vindmøller. Ansøgningsfrist Ansøgninger om lånedispensation og/eller deponeringsfritagelse fra lånepuljerne skal være indtastet via senest tirsdag den 6. august 2013, idet ministeriet bestræber sig på at besvare kommunernes ansøgning senest ved udgangen af august Det forudsættes, at ansøgningen indeholder de til brug for sagsbehandlingen relevante oplysninger. Ansøgninger modtaget efter ansøgningsfristen kan ikke påregnes at komme i betragtning ved fordeling af lånepuljerne før budgetvedtagelsen for En mindre restlånepulje fra uddelingen i august og evt. ikke anvendte eller returnerede lånedispensationer for 2013 og 2014, som kommuner giver ministeriet oplysning om, kan blive fordelt senere. Ansøgninger om lånedispensation og/eller deponeringsfritagelsetil offentlige-private samarbejdsprojekter (OPP/OPS) sendes dog senest den 15. august 2013 ved mail til: Ansøgninger om dispensation fra lånepuljen om udbredelse af bredbånd og mobildækning i udkantsområder og lånepuljen om erhvervelse af ejendomme med henblik på opførelse af vindmøller skal dog senest være indtastet via den 14. januar Der kan være mulighed for at indtaste ansøgning via indtast.dk efter den nævnte frist, såfremt lånepuljerne ikke fordeles fuldt ud Lånedispensation for 2014 til investeringer på kvalitetsfondsområderne Regeringen og KL er enige om at udmønte 2 mia. kr. fra kvalitetsfonden til kommunerne i Kvalitetsfondsmidlerne vil blive fordelt som en del af bloktilskuddet, og de hidtidige krav om kommunal medfinansiering samt deponering af uforbrugte midler ophæves. 5

6 Der afsættes en lånepulje for 2014 på 650 mio. kr. til investeringer på kvalitetsfondsområderne. Lånepuljen målrettes primært kommuner i en økonomisk og likviditetsmæssig vanskelig situation. Med investeringer på kvalitetsfondsområderne forstås udgifter til anlæg på følgende fire områder, hvor anlægsudgifterne efter de gældende regler i det kommunale budget- og regnskabssystem konteres på følgende funktionsnumre: Kvalitetsfondsområder Funktionsnr. Funktionsnavn 1. Skole Folkeskoler Fællesudgifter for kommunens samlede skolevæsen Specialundervisning i regionale tilbud Kommunale specialskoler 2. Idræt Idrætsfaciliteter for børn og unge 3. Daginstitutioner 4. Ældre Fælles formål Dagpleje Vuggestuer Børnehaver Integrerede daginstitutioner Fritidshjem Klubber og andre socialpædagogiske fritidstilbud Særlige dagtilbud og klubber Skolefritidsordninger Pleje og omsorg mv. af ældre og handicappede Forebyggende indsats for ældre og handicappede Plejehjem og beskyttede boliger Servicearealer (opgøres netto for gruppering 002 og 003). Ved ansøgning om lånedispensation og/eller deponeringsfritagelse via skal indtastes følgende oplysninger: Projektnavn(e) og kortfattet beskrivelse af de enkelte anlægsprojekter på hvert kvalitetsfondsområde, herunder om projekternes enkeltvise anlægsudgifter i 2014 i hele kr. De forventede samlede anlægsudgifter i 2014 på de enkelte kvalitetsfondsområder i hele kr. 6

7 Andel af evt. tidligere meddelt(e) eller overført(e) lånedispensation(er) - til samme ovenstående kvalitetsfondsprojekt(er), der nu søges om låneadgang til for Maksimalt lånebeløb for 2014, dvs. summen af oplyste anlægsudgifter fratrukket evt. tidligere meddelt(e) lånedispensation(er) - til samme ovenstående kvalitetsfondsprojekt(er), der søges om låneadgang til for Kommunens ansøgte lånebeløb for 2014 i alt til kvalitetsfondsprojekter, såfremt kommunen ønsker at søge et mindre lånebeløb end det maksimale lånebeløb. Evt. bemærkninger til ansøgningen. Aktuel likviditet i hele kr. opgjort efter kassekreditreglen ved udgangen af 2. kvartal Kontaktoplysninger til kommunal(e) sagsbehandler(e). Navn på ansøgningsskema på er LånKvalitet_ Lånedispensation for 2014 til investeringer med dokumenteret effektiviseringspotentiale Der afsættes en lånepulje for 2014 på 200 mio. kr. til investeringer med dokumenteret effektiviseringspotentiale. Ved ansøgning om lånedispensation og/eller deponeringsfritagelse til anlægsinvestering(er) fra denne lånepulje skal der endvidere oplyses om anlægsprojektets forventede effektiviseringspotentiale. Effektiviseringspotentialet skal vurderes og anskueliggøres af kommunen i et kortfattet bilag (eksempelvis som businesscase), jf. neden for. Ved ansøgning via skal indtastes følgende oplysninger: Projektnavn og kortfattet beskrivelse af de enkelte anlægsinvesteringers: a) baggrund og formål, b) aktivitet c) anlægsudgift i 2014 i hele kr. d) sammenfatning af effektiviseringspotentiale De forventede samlede anlægsudgifter i 2014 til anlægsinvestering(er) med effektiviseringspotentiale i hele kr. Evt. tidligere meddelt(e) eller overført(e) lånetilsagn i hele kr. til samme anlægsinvestering(er), der søges om låneadgang til for Kommunens ansøgte lånebeløb for 2014 i alt til anlægsinvestering(er) med effektiviseringspotentiale. Kort bilag sendes til med henvisning til ansøgning, jf. punkt d ovenfor, hvor effektiviseringspotentialet nærmere vurderes og beskrives af kommunen, herunder med relevante beregninger af effektiviseringspotentialet årligt og i hele anlægsinvesteringens forventede levetid. Evt. bemærkninger til ansøgningen eller punkt d ovenfor. Hvis ansøgningen ikke imødekommes efter denne lånepulje, skal det samtidig angives, om ansøgningen i stedet ønskes behandlet som en ansøgning til enten lånepuljen til investeringer på kvalitetsfondsområderne, jf. pkt eller lånepuljen på det ordinære anlægsområde, jf. pkt Kontaktoplysninger til kommunal(e) sagsbehandler(e). 7

8 Navn på ansøgningsskema i er LånEffektiv_ Lånedispensation for 2014 til styrkelse af likviditeten i vanskeligt stillede kommuner Der afsættes for 2014 en lånepulje på 500 mio. kr. med henblik på en styrkelse af likviditeten i vanskeligt stillede kommuner. Lånedispensationen kan udelukkende anvendes i 2014 og vil i henhold til praksis blive meddelt med en maksimal løbetid på 10 år og uden mulighed for afdragsfrihed. Ved ansøgning om lånedispensation via skal indtastes følgende oplysninger: Aktuel likviditet i hele kr. opgjort efter kassekreditreglen ved udgangen af 2. kvartal Forventet kommunal likviditet i hele kr. opgjort efter kassekreditreglen ved udgangen af 2013 uden lånedispensation. Forventet kommunal likviditet i hele kr. opgjort efter kassekreditreglen ved udgangen af 2014 uden lånedispensation. Ansøgt lånebeløb for 2014 i hele kr. Evt. bemærkninger til ansøgningen og kommunens likviditet, herunder evt. prognose for likviditetsudviklingen i 2014 uden lånedispensation. Kontaktoplysninger til kommunal(e) sagsbehandler(e). Navn på ansøgningsskema på er LånLavLik_ Lånedispensation for 2014/15 til erhvervelse af ejendomme med henblik på videresalg til opførelse af vindmøller Der afsættes en lånepulje for 2014 og 2015 på samlet 50 mio. kr. til erhvervelse af ejendomme med henblik på videresalg til opførelse af vindmøller. Økonomi- og Indenrigsministeriet vil med inddragelse af Klima-, Energi- og Bygningsministeriet og Miljøministeriet fordele låneadgangen til kommunerne til erhvervelse af ejendomme på baggrund af en vurdering af kommunens samlede økonomiske situation og det konkrete vindmølleprojekt. Puljen målrettes vindmølleprojekter med mindst 5 vindmøller med en samlet kapacitet på mindst 15 MW. Ved stor søgning til puljen vil større projekter blive prioriteret. Det bemærkes, at erhvervelse af ejendomme kan være omfattet af automatisk låneadgang efter lånebekendtgørelsens 2, stk. 1, nr. 8, vedr. udgifter omfattet af beslutninger efter lov om byfornyelse mv. eller 2, stk. 1, nr. 14, vedr. udgiften til erhvervelse af arealer mv. til kommunal jordforsyning. I det omfang det er tilfældet, er det ikke relevant at ansøge om lånedispensation. Ansøgning kan eksempelvis være relevant ved erhvervelse af erhvervsejendomme, der ikke er beliggende i mindre byer, og som ikke er angivet med benyttelseskode landbrug, eller opkøb af boligejendomme, der ikke er nedslidte. Ved ansøgning om lånedispensation skal følgende oplyses: 8

9 Kortfattet beskrivelse af det eller de planlagte vindmølleprojekt(er), herunder antal møller og den samlede kapacitet i de enkelte områder, som er udlagt til vindmølleopsætning. Kopi af de relevante afsnit i kommuneplanen skal sendes til med henvisning til ansøgningen. Kortfattet beskrivelse af den eller de berørte ejendomme, herunder om de enkeltvise udgifter til erhvervelsen af ejendomme i 2014 og 2015 i hele kr. De samlede forventede udgifter til erhvervelse af ejendomme i 2014 og 2015 i hele kr. Kommunens ansøgte lånebeløb for 2014 og 2015, såfremt kommunen ønsker at søge et mindre lånebeløb end de samlede udgifter til erhvervelse af ejendomme i 2014 og 2015 i hele kr. Evt. bemærkninger til ansøgningen. Aktuel likviditet i hele kr. opgjort efter kassekreditreglen ved udgangen af 2. kvartal Kontaktoplysninger til kommunal(e) sagsbehandler(e). Navn på ansøgningsskema i er LånEjendom_2014. Der kan være mulighed for at indtaste ansøgning via indtast.dk efter fristen, såfremt lånepuljen ikke fordeles fuldt ud Lånedispensation for 2014/15 til udbredelse af bredbånd og mobildækning i udkantsområder Regeringen og KL er enige om, at der etableres en lånepulje for 2014 og 2015 på samlet 50 mio. kr. til udbredelse af bredbånd og mobildækning i udkantsområder. Økonomi- og Indenrigsministeriet vil med inddragelse af Erhvervs- og Vækstministeriet fordele låneadgangen til kommunerne til udbredelse af bredbånd og/eller mobildækning i udkantsområder på baggrund af en vurdering af kommunens samlede økonomiske situation og det konkrete udbredelsesprojekt. I medfør af lov om erhvervsfremme kan kommunerne i forbindelse med indkøb af bredbånd og mobildækning til egne institutioner eller medarbejdere under en række forudsætninger stille krav i udbuddet om, at de selskaber, der byder på opgaven, også skal tilbyde bredbånds- og mobildækning i områder af kommunen, hvor dækningen er mindre god. Puljen målrettes meranlægsudgifter som følge af denne type dækningskrav til etablering af infrastruktur til bredbånd og mobildækning. Ved ansøgning om lånedispensation via skal indtastes følgende oplysninger: Udbredelsesprojektnavn(e) og kortfattet beskrivelse af de enkelte bredbåndsog/eller mobildækningsprojekt(er), herunder om de enkeltvise meranlægsudgifter til udbredelsen i 2014 og 2015 i hele kr. som følge af kommunale dækningskrav. Kortfattet beskrivelse af den nuværende dækning i projektområdet. De forventede anlægsudgifter til den samlede udbredelse i 2014 og 2015 i hele kr. 9

10 De samlede meranlægsudgifter som følge af kommunale dækningskrav i 2014 og 2015 i hele kr. Kommunens ansøgte lånebeløb for 2014 og 2015 til meranlægsudgifter, såfremt kommunen ønsker at søge et mindre lånebeløb end de samlede meranlægsudgifter til udbredelsen i 2014 og 2015 i hele kr. Evt. bemærkninger til ansøgningen. Aktuel likviditet i hele kr. opgjort efter kassekreditreglen ved udgangen af 2. kvartal Kontaktoplysninger til kommunal(e) sagsbehandler(e). Navn på ansøgningsskema i er LånDækning_2014. Der kan være mulighed for at indtaste en ansøgning via indtast.dk efter fristen, såfremt lånepuljen ikke fordeles fuldt ud Lånedispensation for 2014 på det ordinære anlægsområde Lånepuljen for 2014 på det ordinære anlægsområde udgør 200 mio. kr. Lånepuljen kan anvendes til øvrige anlægsaktiviteter vedrørende bl.a. veje og administration m.v.. Ved ansøgning om lånedispensation og/eller deponeringsfritagelse via skal indtastes følgende oplysninger: Projektnavn(e) og kortfattet beskrivelse af de enkelte anlægsprojekter på det ordinære anlægsområde, herunder om projekternes enkeltvise anlægsudgifter i 2014 i hele kr. De forventede samlede anlægsudgifter i 2014 på det ordinære anlægsområde i hele kr. Andel af evt. tidligere meddelt(e) eller overført(e) lånetilsagn i hele kr. til samme anlægsprojekt(er), der søges om låneadgang til for Maksimalt lånebeløb for 2014, dvs. summen af oplyste anlægsudgifter fratrukket evt. tidligere meddelt(e) og overført(e) lånedispensation(er) til samme ovenstående anlægsprojekt(er), der søges om låneadgang til for Kommunens ansøgte lånebeløb for 2014 i alt til anlægsprojekter, såfremt kommunen ønsker at søge et mindre lånebeløb end det maksimale lånebeløb. Evt. bemærkninger til ansøgningen. Aktuel likviditet i hele kr. opgjort efter kassekreditreglen ved udgangen af 2. kvartal Kontaktoplysninger til kommunal(e) sagsbehandler(e). Navn på ansøgningsskema i er LånOrdinær_ Lånedispensation og/eller deponeringsfritagelse for 2014 til fremme af offentlige-private samarbejdsprojekter (OPP/OPS) med effektiviseringspotentiale Der afsættes også i 2014 en særlig låne- og deponeringsfritagelsespulje på 150 mio. kr. med henblik på at fremme fagligt begrundede offentlige-private samarbejdsprojekter (OPP(OPS) med effektiviseringsaspekter. 10

11 Puljen kan søges til projekter, hvor deponeringspligten/anlægsudgifterne falder i Der kan tages højde for, at projekter påbegyndt i 2014 kan strække sig ind i 2015 og For at komme i betragtning til en lånedispensation og/eller deponeringsfritagelse fra denne pulje skal der foreligge en konkret ansøgning fra kommunen med en grundig beskrivelse af projektet, herunder oplysninger om: Baggrunden for projektet Projektets formål Projektets aktiviteter Projektets tidsplan Projektets budget Der skal tillige redegøres nærmere for, hvori det offentlig-private samarbejde består, herunder for hvorvidt og hvordan den private aktør er involveret i finansiering, design, etablering og drift af projektet. I den forbindelse bør kommunerne også fremlægge en vurdering af relevansen ved en OPP/OPS-organisering af det pågældende projekt. Ved ansøgning om dispensation fra denne pulje skal der endvidere oplyses om samarbejdsprojektets forventede effektiviseringsaspekter. Effektiviseringsaspekterne skal således vurderes og anskueliggøres af kommunen. Økonomi- og Indenrigsministeriet er i den forbindelse særligt interesseret i de effektiviseringsaspekter, som er en konsekvens af, at det pågældende projekt er organiseret som et OPP/OPS-projekt. Ved ansøgning om lånedispensation og/eller deponeringsfritagelse fra denne pulje skal der oplyses om kommunens økonomiske og likviditetsmæssige situation ved udgangen af regnskabsåret 2014 uden dispensation samt aktuelle likviditet opgjort efter kassekreditreglen ved udgangen af 2, kvartal Ansøgningsfrist Ansøgninger sendes ved mail til: Såfremt der indsendes ansøgning om dispensation fra denne pulje senest den 15. august 2013, vil Økonomiog Indenrigsministeriet bestræbe sig på at besvare ansøgningerne snarest muligt inden budgetvedtagelsen. Det forudsættes i den forbindelse, at ansøgningen indeholder de til brug for behandlingen relevante oplysninger, jf. ovenfor. Der kan indsendes ansøgninger efter den nævnte frist til senere besvarelse Ændring af låne- og deponeringsreglerne for kommuner og regioner I forlængelse af økonomiaftalen for 2013 har en arbejdsgruppe set på mulige moderniseringer af de kommunale og regionale låne- og deponeringsregler. Økonomiog Indenrigsministeriet vil på den baggrund gennemføre en forenkling af låne- og deponeringsreglerne med følgende initiativer: Fri adgang til at konvertere mellem konkrete projekter inden for en lånepuljes formål. 11

12 Lånedispensationer til konkrete anlægsaktiviteter kan overføres til det efterfølgende år, hvis de konkrete projekter er igangsat - helt eller delvist - ved bindende anlægskontrakt. Midler, der er deponeret i forbindelse med indgåelse af leje- og leasingaftaler mv., frigives fremadrettet allerede fra tidspunktet for ibrugtagning med en femogtyvendedel årligt. Generel adgang til deponeringsfritagelse ved kortvarige tidsbegrænsede aftaler om leje og leasing i op til 3 år. Ændringerne forventes at træde i kraft pr. 1. januar 2014 ved udstedelse af nye lånebekendtgørelser for kommuner og regioner. Økonomi- og Indenrigsministeriet vil i forlængelse deraf udarbejde en revideret vejledning på låneområdet Automatisk adgang til overførsel af lånetilsagn til 2014 i visse tilfælde Ministeriet forventer at give mulighed for, at lånedispensationer til konkrete anlægsaktiviteter kan overføres til det efterfølgende år, hvis de konkrete projekter er igangsat - helt eller delvist - ved bindende anlægskontrakt. Ændringen forventes at træde i kraft pr. 1. januar De nærmere vilkår for automatisk adgang til overførsel af meddelte lånedispensationer vil blive fastsat i forbindelse med ministeriets udstedelse af nye bekendtgørelser for kommuner og regioner og nærmere beskrevet i en revideret vejledning på låneområdet. Opmærksomheden henledes i den forbindelse på, at ministeriet forventer at foretage en opstramning af praksis om overførsel af lånedispensationer i tilfælde, der ikke er omfattet af den forventede automatiske adgang til overførsel til efterfølgende år. Overførsel af lånedispensationer mellem kalenderår i øvrige tilfælde kan fremadrettet alene forventes imødekommet i særlige tilfælde. Genoverførsel af allerede overført låneadgang til anlægsaktiviteter kan som udgangspunkt ikke forventes, med mindre der foreligger helt særligt omstændigheder. 4. Statstilskuddet for 2014 Statstilskuddet for 2014 er ved aktstykke 125 af 14. juni 2013 fastsat til 71,5 mia. kr. En del af det samlede bloktilskud går til finansiering af landsudligningen og udligningstilskuddet til kommuner med højt strukturelt underskud. Hertil finansieres visse særlige ordninger vedtaget i forbindelse med lov nr. 582 af 18. juni 2012 af statstilskuddet for Den resterende del fordeles til kommunerne i forhold til deres indbyggertal, jf. følgende tabel 12

13 Fordeling af statstilskud Foreløbig tilskuds- og udligningsopgørelse for 2014 Mio. kr. Bloktilskudspulje ifølge Finansudvalgets aktstykke Akt 125 af 14. juni ,7 Tilskud vedr. landsudligningen ,8 Tilskud til kommuner med højt strukturelt underskud ,2 Regulering vedr. forhøjelse af tilskud til særligt vanskeligt stillede kommuner, jf. L 582 af 18. juni Regulering vedr. tilskud til kommuner med høj andel af borgere med sociale problemer, jf. L 582 af 18. juni Regulering vedr. tilskud til kommuner, som gennemførte en skattenedsættelse for 2013, jf. L 582 af 18. juni ,1-286,3-85,7 Statstilskud i alt fordelt efter indbyggertal ,6 Heraf betinget bloktilskud vedr. serviceudgifter Anm. afrunding kan medføre, at totalen ikke svarer til den anførte sum. Bloktilskuddet for 2014 er dermed samlet forøget med ca. 1,2 mia. kr. i forhold til Tilskuddet vedrørende landsudligning er endvidere reduceret med ca. 2,5 mia. kr. i forhold til 2013, hvilket overordnet skyldes, at de samlede nettodrifts- og anlægsudgifter, der indgår i opgørelsen af det strukturelle overskud og underskud, er stort set uændrede, mens beskatningsgrundlaget har været svagt stigende. Samlet forøges den andel af statstilskuddet, der fordeles efter indbyggertal med ca. 4,0 mia. kr. i forhold til Kvalitetsfond I 2014 udmøntes 2 mia. kr. fra kvalitetsfonden til kommunerne. Kvalitetsfondsmidlerne vil blive fordelt som en del af bloktilskuddet, og de hidtidige krav om kommunal medfinansiering samt deponering af uforbrugte midler ophæves med virkning fra 1. januar Med udmøntningen fra kvalitetsfonden og frigivelsen af deponerede midler udgør investeringerne på kvalitetsfondsområderne mindst 7,4 mia. kr. i Der er endvidere afsat en lånepulje på 650 mio. kr. til investeringer på kvalitetsfondsområderne. Lånepuljen er målrettet primært kommuner i en økonomisk og likviditetsmæssig vanskelig situation jf. afsnit Særlige tilskudsordninger og særtilskud 6.1. Det kommunale beskæftigelsestilskud Der ydes årligt et beskæftigelsestilskud til kommunerne. Reglerne om beskæftigelsestilskuddets sammensætning findes i 23 a og b i lov om kommunal udligning og generelle tilskud. Der gælder særlige overgangsregler for 13

14 tilskudsåret Reglerne herfor findes i 3 stk. 4 i lov nr. 588 af 18. juni 2012 om ændring af lov om kommunal udligning og generelle tilskud til kommuner (Justering af beskæftigelsestilskuddet). Selve beskæftigelsestilskuddet består af et grundtilskud og et merudgiftsbehov. Det samlede beskæftigelsestilskud for kommunerne under ét svarer til de samlede forventede kommunale nettoudgifter til forsikrede ledige i året. Der foretages tre reguleringer af beskæftigelsestilskuddet. Tilskuddet opgøres og udmeldes først foreløbigt året før tilskudsåret. I tilskudsåret midtvejsreguleres tilskuddet, således at det i højere grad svarer til kommunernes forventede udgifter. Endelig efterreguleres tilskuddet i året efter tilskudsåret på baggrund af en opgørelse af de faktiske kommunale udgifter omfattet af beskæftigelsestilskuddet for hele landet på grundlag af de kommunale regnskaber. Hertil kommer et særligt tilskud for kommuner med en særlig stor negativ udvikling i ledigheden. Dette tilskud afregnes samtidigt med midtvejsreguleringen og efterreguleres ikke. Efter de generelle regler beregnes grundtilskuddet én gang for alle ved udmeldingen af foreløbigt tilskud i året inden tilskudsåret, således at midtvejs- og efterregulering alene omfatter merudgiftsbehovet. På baggrund af ændringerne i beskæftigelsestilskuddet ved lov nr. 588 blev der sidste år foretaget en ekstraordinær genberegning af grundtilskuddet for 2011 hhv på baggrund af nye indberettede regnskabsoplysninger for 2010 i tilknytning til hhv. efterreguleringen af beskæftigelsestilskuddet for 2011 og midtvejsreguleringen af beskæftigelsestilskuddet for I det foreløbige beskæftigelsestilskud for 2014 udgøres grundtilskuddet af den enkelte kommunes samlede beskæftigelsestilskud for 2012 korrigeret (i udgangspunktet efter en generel nøgle) for ændringer i love og regler på de områder, der er omfattet af beskæftigelsestilskuddet, samt for den kommunale pris- og lønudvikling. Merudgiftsbehovet i den foreløbige opgørelse udgør forskellen mellem grundtilskuddet for 2014 og de skønnede udgifter for Fordelingen af merudgiftsbehovet baseres på bruttoledigheden for dagpengemodtagere (ledige, aktiverede og modtagere af uddannelsesydelse) opgjort i fuldtidspersoner i året to år før tilskudsåret. Følgende reguleringer vedr. beskæftigelsestilskud udmeldes pr. 1. juli 2013: Efterreguleringen af det kommunale beskæftigelsestilskud for 2012 Midtvejsreguleringen og særlig tilskudsordning i forbindelse med opgørelsen af det kommunale beskæftigelsestilskud for Opgørelsen af det foreløbige kommunale beskæftigelsestilskud for De nærmere regler herfor findes i bekendtgørelse om efterregulering af det kommunale beskæftigelsestilskud for 2012, midtvejsregulering af det kommunale beskæftigelsestilskud samt opgørelsen af den særlige tilskudsordning for 2013 og opgørelsen af det foreløbige kommunale beskæftigelsestilskud for

15 Efterregulering af beskæftigelsestilskuddet for 2012 Efterreguleringen af beskæftigelsestilskuddet for 2012 udgør forskellen mellem en fornyet beregning af beskæftigelsestilskuddet for 2012 og det oprindeligt beregnede beskæftigelsestilskud for 2012 korrigeret for midtvejsreguleringen. Merudgiftsbehovet opgøres for den enkelte landsdel som de kommunale nettoudgifter omfattet af beskæftigelsestilskuddet i 2012 for kommunerne indenfor landsdelen fratrukket de samme kommuners samlede grundtilskud, som beregnet ved midtvejsreguleringen. Inden for landsdelen fordeles merudgiftsbehovet på kommunerne i forhold til den enkelte kommunes andel af bruttoledigheden for dagpengemodtagere (ledige, aktiverede og modtagere af uddannelsesydelse) opgjort som fuldtidspersoner i Efterreguleringen afregnes i oktober, november og december Midtvejsregulering af beskæftigelsestilskuddet for 2013 Midtvejsreguleringen af merudgiftsbehovet for 2013 opgøres som forskellen mellem en fornyet beregning af merudgiftsbehovet for 2013 og det oprindeligt beregnede merudgiftsbehov for Merudgiftsbehovet for hele landet opgøres som de skønnede kommunale nettoudgifter omfattet af beskæftigelsestilskuddet i 2013 fratrukket grundtilskuddet. Merudgiftsbehovet fordeles på kommunerne i forhold til bruttoledigheden for dagpengemodtagere (ledige og aktiverede samt modtagere af uddannelsesydelse) opgjort i fuldtidspersoner i Afregningen finder sted i de tre sidste måneder af Særlig tilskudsordning (forsikringsordning) Der ydes et særligt tilskud til kommuner, hvor udviklingen i bruttoledigheden for dagpengemodtagere (ledige og aktiverede) og modtagere af uddannelsesydelse i perioden 1. kvartal 2012 til 1. kvartal 2013 ligger mere end 5 procentpoint over udviklingen i landsdelen som helhed. For disse kommuner beregnes tilskuddet som et af beskæftigelsesministeren fastlagt beløb pr. bruttoledig ganget med det antal ledige, hvormed udviklingen i ledigheden i kommunen overstiger udviklingen i landsdelen, tillagt 5 procentpoint og fratrukket 0,01 pct. af kommunens budgetterede beskatningsgrundlag for tilskudsåret. Det foreløbige beskæftigelsestilskud for 2014 Ved udmeldingen pr. 1. juli 2013 består beskæftigelsestilskuddet for 2014 af: Et grundtilskud, som udgør den enkelte kommunes endelige beskæftigelsestilskud tilskud for 2012 korrigeret for ændringer i love og regler på beskæftigelsesområdet, samt den forventede kommunale pris- og lønudvikling Et merudgiftsbehov opgjort som forskellen mellem grundtilskuddet og de skønnede samlede kommunale udgifter for tilskudsåret. Merudgiftsbehovet er fordelt på kommunerne i forhold til bruttoledigheden for dagpengemodtagere (ledige og aktiverede og modtagere af uddannelsesydelse) i

16 6.2. Tilskud efter 16 til særlig vanskeligt stillede kommuner i hele landet Tilskudsrammen er i henhold til lov nr. 582 af 18. juni 2012 om justeringer i udligningssystemet forhøjet ekstraordinært til i alt 400 mio. kr. i Økonomi- og Indenrigsministeriet vil i forbindelse med fordelingen af særtilskud efter 16 angive de kriterier og hensyn, som der er blevet lagt til grund for fordelingen. En ansøgning om tilskud fra puljen bør så fyldestgørende som muligt beskrive kommunens forventede økonomiske situation med fokus på, i hvilken henseende kommunen opfattes som vanskeligt stillet, eller på anden vis aktuelt står i en særlig vanskelig situation i Oplysninger om den forventede udvikling i udgifter til serviceområder og overførsler og den forventede likviditetsmæssige stilling bør indgå heri. I ansøgningen bør også angives og begrundes, såfremt kommunen ønsker at komme i betragtning til et udviklingspartnerskab, jf. afsnit 6.5. Ved vurderingen af kommunernes ansøgninger vil blive lagt vægt på bl.a.: Demografiske udfordringer Aktuelle økonomiske udfordringer Vedvarende økonomiske udfordringer Særlig lav udvikling i enhedsudgifterne på kernevelfærdsområder (dagpasnings-, folkeskole- og ældreområdet) samt anlæg De ekstra midler samt restpuljen af den permanente pulje vil blive fordelt efter konkrete ansøgninger til vanskeligt stillede kommuner. Ansøgningsfrist Ansøgninger sendes ved mail til: Ansøgninger om tilskud, herunder ansøgninger om at indgå udviklingsaftaler, skal være Økonomi- og Indenrigsministeriet i hænde senest den 6. august 2013, idet ministeriet vil bestræbe sig på at give svar på ansøgningerne med udgangen af august Det forudsættes i den forbindelse, at ansøgningen indeholder tilstrækkelige oplysninger og begrundelser til brug for behandlingen af ansøgningen. Ansøgningen må gerne af hensyn til overskueligheden opstilles skematisk efter hovedbegrundelser Tilskud efter 19 til kommuner i hovedstadsområdet, der har særlige økonomiske vanskeligheder I henhold til lov nr. 582 af 18. juni 2012 om justeringer i udligningssystemet er det samlede bidrag fra hovedstadskommunerne forhøjet fra 0,07 pct. af beskatningsgrundlaget i hovedstadsområdet til 0,08 pct. Heraf medgår de 0,03 pct. til finansiering af den nye pulje efter 17 til kommuner med høj andel af borgere med sociale problemer, jf. nedenfor. De resterende 0,05 pct. går til finansiering af særtilskudspuljen til kommuner i hovedstadsområdet med særlige økonomiske problemer. Med lovændringen er fordelingsnøglen samtidig ændret, så bidraget ydes efter kommunens andel af beskatningsgrundlaget i stedet for efter kommunens andel af indbyggertallet. Den samlede tilskudspulje efter 19 på 0,05 procent af beskatningsgrundlaget for kommunerne i hovedstadsområdet udgør for 2014 i alt 198,8 mio. kr. Økonomi- og 16

17 Indenrigsministeriet vil i forbindelse med fordelingen af særtilskud efter 19 angive de kriterier og hensyn, som der er blevet lagt til grund for fordelingen. Som en del af aftalen af 19. maj 2005 om de økonomiske vilkår for sammenlægning af Farum og Værløse Kommuner, ydes Furesø Kommune et tilskud på 64,9 mio. kr. for Den resterende pulje fordeles efter konkrete ansøgninger. Ved vurderingen af kommunernes ansøgninger vil blive lagt vægt på bl.a.: Demografiske udfordringer. Aktuelle økonomiske udfordringer Vedvarende økonomiske udfordringer En ansøgning om tilskud som særlig vanskeligt stillet kommune bør så fyldestgørende som muligt beskrive kommunens forventede økonomiske situation med fokus på, i hvilken henseende kommunen opfattes som vanskeligt stillet. Oplysninger om den forventede udvikling i udgifter til serviceområder og overførsler og den forventede likviditetsmæssige stilling bør indgå heri. Ansøgningsfrist Ansøgninger sendes ved mail til: Ansøgninger om tilskud skal være Økonomi- og Indenrigsministeriet i hænde senest den 6. august 2013, idet ministeriet vil bestræbe sig på at give svar på ansøgningerne med udgangen af august Det forudsættes i den forbindelse, at ansøgningen indeholder tilstrækkelige oplysninger og begrundelser til brug for behandlingen af ansøgningen. Ansøgningen må gerne af hensyn til overskueligheden opstilles skematisk efter hovedbegrundelser Tilskud efter 17 til kommuner, som i visse dele af kommunen har en høj andel af borgere med sociale problemer Tilskudspuljen udgør 405,6 mio. kr. i Formålet med puljen er at styrke kommunernes økonomiske muligheder for at yde en særlig indsats over for sociale problemer i bestemte dele af kommunen, som har en overrepræsentation af borgere med sociale problemer. Det bemærkes, at muligheden for tilskud ikke er knyttet til gennemførelse af konkrete enkeltprojekter. Kriterierne for overrepræsentation vil være andelen af borgere i visse dele af kommunen uden bolig, med psykisk sygdom, problemer med misbrug mv., lav indkomst, høj arbejdsløshed, mange på førtidspension og kriminalitetsproblemer. Puljen kan søges af alle landets kommuner, hvor der forekommer denne type problemer i et større (og koncentreret) omfang. En ansøgning bør indeholde en beskrivelse af delområder i kommuner, hvor sociale problemer af den ovennævnte karakter er store samt en angivelse af, i hvilke sogne disse er beliggende. Kommunen bedes i den sammenhæng beskrive omfanget af de sociale problemer inden for det pågældende område. Endvidere bør kommunen så vidt muligt angive antallet af borgere samt omfanget af udlejningsboliger i det område typisk i de større byer, der er karakteriseret ved sociale problemer. 17

18 Desuden skal ansøgningen indeholde en beskrivelse af den indsats kommunen yder eller vil yde i områderne særligt med henblik på at afhjælpe de forskellige typer af problemer, som områderne er kendetegnet ved. Økonomi- og Indenrigsministeriet vil - så vidt tilgængeligheden af statistik gør det muligt - opgøre kriterierne for overrepræsentation af borgere med sociale problemer på sogneniveau og som udgangspunkt for borgere i lejeboliger. Dette datagrundlag vil sammen med kommunens ansøgning udgøre grundlaget for fordeling af tilskuddet. Der forventes ikke afsat nogen restpulje i forbindelse med tilskudsfordelingen. Ansøgningsfrist Ansøgninger sendes ved mail til Ansøgningerne skal være Økonomi- og Indenrigsministeriet i hænde senest den 6. august 2013, idet ministeriet vil bestræbe sig på at give svar på ansøgningerne senest med udgangen af august Udviklingspartnerskaber med tilskud efter 16 og 17 Med ændringerne, der følger af lov nr. 582 af 18. juni 2012 kan et begrænset antal kommuner få mulighed for at indgå aftale med Økonomi- og Indenrigsministeriet om et udviklingspartnerskab, hvor der indgår med tilskud i 3-4 år fra den generelle særtilskudspulje eller den sociale særtilskudspulje (og evt. i kombination) afhængigt af partnerskabsaftalernes konkrete indhold og sigte. Kommuner, der ønsker at komme i betragtning til indgåelse af et partnerskab vil kunne tilkendegive en interesse herfor i ansøgninger til særtilskudspuljen og den sociale særtilskudspulje, som beskrevet ovenfor i afsnit 6.2 og 6.4. Det bemærkes, at formålet med partnerskaberne er bredt og ikke er knyttet til gennemførelsen af konkrete enkeltprojekter, men skal ses i sammenhæng til den samlede indsats i kommunen og kommunens målsætninger herfor. Der lægges med partnerskaberne heller ikke op til, at partnerskabskommunerne kan opnå ekstra midler ud over de midler, der kan begrundes i særtilskudspuljernes formål, jf. de tildelingskriterier, der er nævnt i de foregående afsnit Derimod vil der med udviklingspartnerskaberne være mulighed for at få tildelt særtilskud/ socialt særtilskud i en flerårig periode samt i øvrigt en dialog med Økonomi- og Indenrigsministeriet om udviklingen i forhold til de opstillede målsætninger. Særligt vedr. partnerskaber med tilskud fra den generelle særtilskudpulje ( 16) Der er mulighed for at søge om udviklingspartnerskab med tilskud fra den generelle særtilskudspulje til økonomisk vanskeligt stillede kommuner, der har vedvarende strukturelle udfordringer, herunder kan være beliggende i et tyndt befolket område. En ansøgning om at komme i betragtning til et udviklingspartnerskab bør indeholde en omtale af kommunens økonomiske situation og strukturelle udfordringer, samt hvilke initiativer kommunen ønsker at gennemføre for at opnå en samlet set bedre økonomisk balance samt fremme af udvikling og nye arbejdspladser i kommunen. Kommunen bør i den sammenhæng opstille resultatmål for de indsatser, som kommunen påtænker at gennemføre. 18

19 I vurdering af, om kommunen kan komme i betragtning til et udviklingspartnerskab, vil bl.a. blive inddraget følgende forhold hos kommuner: Befolkningsfald og demografiske forskydninger, der medfører et udgiftspres Høje udgifter til forsørgelse, herunder førtidspension Ugunstig udvikling i ledighed Lavt uddannelsesniveau hos befolkningen Lavt indkomstniveau hos befolkningen Særligt vedr. partnerskaber med tilskud fra den sociale særtilskudspulje ( 17) Der kan gives tilskud fra denne pulje i et flerårigt perspektiv i form af udviklingspartnerskaber. Som nævnt er formålet med partnerskaberne ikke knyttet til gennemførelsen af konkrete enkeltprojekter, men der lægges vægt på, at kommunen har områder i kommunen, der opfylder kriterierne for socialt særtilskud og at kommunen kan beskrive en indsats, der imødegår de større sociale problemer, som er til stede i disse områder Ramme på 250 mio. kr. til skatteforhøjelser Det indgår i økonomiaftalen mellem regeringen og KL, at nogle kommuner skal have mulighed for at forhøje skatten inden for en ramme på 250 mio. kr. Ordningen indebærer, at kommunerne kan søge Økonomi- og Indenrigsministeriet om fritagelse for en eventuel individuel sanktion som følge af en samlet kommunal skatteforhøjelse for Der vil ved fordelingen af puljen blive lagt vægt på følgende forhold: Driftsmæssig ubalance, hvor den driftsmæssige balance defineres som forskellen mellem kommunens driftsudgifter på det skattefinansierede område og kommunens nettoindtægter fra skatter, tilskud, udligning og renter. Udgiftspres fra demografiske forskydninger, herunder særligt som følge af høj vækst i antal børn og/eller ældre. Udgiftspres på overførselsområdet som følge af udviklingen i udgifter til blandt andet førtidspension og kontanthjælp. Udfordringer i forhold til den kommunale indtægtsside, herunder skatteindtægterne. Strukturel ubalance i kommunens økonomi i øvrigt. Det skal i den forbindelse bemærkes, at hvis der for 2014 sker en skatteforhøjelse for kommunerne under ét, vil der i medfør af gældende lov ske en modgående regulering af bloktilskuddet svarende til overskridelsen. De kommuner, der på forhånd har fået en andel af rammen for skatteforhøjelser, og som vedtager en skatteforhøjelse i overensstemmelse hermed, vil blive friholdt for en eventuel individuel modregning som følge af en samlet skatteforhøjelse. Ansøgningsfrist Ansøgninger sendes ved mail til: Ansøgningerne skal være Økonomi- og Indenrigsministeriet i hænde senest den 4. september 2013, idet ministeriet vil bestræbe sig på at give svar på ansøgningerne senest onsdag den 18. september

20 6.7. Tilskud til skattenedsættelser i 2014 For at skabe plads til disse skatteforhøjelser inden for et uændret beskatningsniveau for kommunerne under ét forudsættes det, at andre kommuner sætter skatten ned svarende til i alt 250 mio. kr. For 2014 etableres der en tilskudsordning til de kommuner, som for 2014 nedsætter skatten. Tilskudsrammen udgør 187,5 mio. kr. i 2014, 125 mio. kr. i 2015 og 2016 og 62,5 mio. kr. i Tilskuddet til den enkelte kommune kan højest udgøre 75 pct. af provenutabet i 2014, 50 pct. i 2015 og 2016 og 25 pct. i Tilskuddet beregnes med udgangspunkt i de nævnte procenter. Men hvis der gennemføres skattenedsættelser på mere end 250 mio. kr., reduceres tilskuddet for de kommuner, der har de absolut set største beregnede tilskud. Provenutabet for den enkelte kommune opgøres som den samlede provenuændring for kommunen som følge af ændringer i udskrivningsprocenten, grundskyldspromillen og promillen for udskrivning af dækningsafgift af erhvervsejendomme. Det bemærkes, at der ikke, som det var tilfældet for skattenedsættelsespuljen for 2013, stilles krav om, at kommunens beskatningsniveau skal være højere end landsgennemsnittet. Det kan i den forbindelse oplyses, at der for 2013 blev udbetalt tilskud for i alt ca. 125,4 mio. kr., dvs. noget mindre end den pulje, der var til rådighed, og som også for 2013 udgjorde 187,5 mio. kr. Det skal endelig bemærkes, at der med den aktuelle pulje til forskel fra puljen for 2013 også ydes tilskud til nedsættelse af promillen for udskrivning af dækningsafgift af erhvervsejendomme. Hvis en af de omfattede kommuner i perioden igen forhøjer skatten, vil tilskuddet til kommunen bortfalde. Kommunen vil heller ikke i en periode på 5 år være omfattet af den såkaldte frit lejde bestemmelse, som fritager kommuner, der tidligere har nedsat skatten, for eventuelle individuelle sanktioner i forbindelse med en skattestigning mio. kr. mere i tilskud efter 20 til kommuner med mindre øer Regeringen og Enhedslisten har i aftale om justeringer i udligningssystemet afsat i alt 15 mio. kr. til et betydeligt løft af tilskuddet til kommuner med øer. I forhøjelsen af tilskuddet er der 2 mio.kr. til at lave et fælles færgesekretariat, og midler til at oprette nye eller forbedrede rabatordninger på færgerne til øerne. Koordineringen vedrørende etablering af et fælles færgesekretariat foretages af KL, jf. Aftale om kommunernes økonomi for Der kan efter fire år foretages en evaluering af det fælles færgesekretariat blandt de deltagende kommuner. Det indgik desuden i udligningsaftalen, at fordelingen af ø-tilskuddet skulle undersøges og moderniseres. Økonomi- og Indenrigsministeriets Finansieringsudvalg har i en rapport fremlagt mulige modeller for et nyt fordelingsgrundlag. Efter drøftelse med aftalepartierne er det besluttet, at tilskuddet fordeles dels efter kommunernes gennemsnitlige udgifter til færgedriften målt over perioden og dels efter øernes befolkningstal. Investeringsstøtte indgår uændret i tilskuddet. Det samlede ø-tilskud til kommuner med mindre øer udgør 106 mio. kr. i

Samtlige kommuner. Budgetlægningen for 2015

Samtlige kommuner. Budgetlægningen for 2015 Samtlige kommuner Sagsnr. 2014-7428 Doknr. 153446 Dato 30. juni 2014 Budgetlægningen for 2015 Til brug for budgetlægningen for 2015 udmeldes hermed det statsgaranterede udskrivningsgrundlag og tilskud

Læs mere

Der fremsendes publikationen Generelle tilskud til regionerne for 2014.

Der fremsendes publikationen Generelle tilskud til regionerne for 2014. Samtlige regioner Sagsnr. 2013-07243 Doknr. 115097 Dato 28. juni 2013 Budgetlægningen for 2014 Til brug for regionernes budgetlægning for 2014 udmeldes hermed fordelingen af bloktilskuddet fra staten.

Læs mere

2. Tabel over det statsgaranterede udskrivningsgrundlag for kommuneskat og kirkeskat

2. Tabel over det statsgaranterede udskrivningsgrundlag for kommuneskat og kirkeskat Samtlige kommuner Budgetlægningen for 2011 Til brug for budgetlægningen for 2011 udmeldes hermed det statsgaranterede udskrivningsgrundlag og tilskud og udligning for 2011. Endvidere beskrives i dette

Læs mere

Indtægtsbudgettet for Helsingør Kommune i budget 2015-2018

Indtægtsbudgettet for Helsingør Kommune i budget 2015-2018 Center for Økonomi og Styring Stengade 59 3000 Helsingør Tlf. +4549282318 tlj11@helsingor.dk Dato 03.07.14 Sagsbeh. tlj11 Indtægtsbudgettet for Helsingør Kommune i budget 2015-2018 1 Indledning og sammenfatning

Læs mere

Kommunal udligning og generelle tilskud 2014

Kommunal udligning og generelle tilskud 2014 Kommunal udligning og generelle tilskud 2014 Juni 2013 Kommunal udligning og generelle tilskud 2014 Henvendelse om publikationen kan i øvrigt ske til: Økonomi- og Indenrigsministeriet Slotsholmsgade 10-12

Læs mere

Kommunal udligning og generelle tilskud

Kommunal udligning og generelle tilskud Kommunal udligning og generelle tilskud 2013 Udgivet af: Økonomi- og indenrigsministeriet Slotsholmsgade 10-12 1216 København K Tlf.: 72 26 90 00 Fax: 72 26 90 01 oim@oim.dk www.oim.dk Design: Rosendahls

Læs mere

1.7. Midtvejsregulering af tilskuddet for 2011 m.v... 29 1.7.1. Midtvejsregulering af statstilskuddet for 2011... 29 1.7.2. Modregning vedrørende

1.7. Midtvejsregulering af tilskuddet for 2011 m.v... 29 1.7.1. Midtvejsregulering af statstilskuddet for 2011... 29 1.7.2. Modregning vedrørende Indhold 1. Oversigt over det kommunale tilskuds- og udligningssystem... 3 1.1. Tilskuds- og udligningsordninger... 3 1.2. Tidsplan for tilskud og udligning... 5 1.3. Valg af budgetteringsmetode... 8 1.3.1.

Læs mere

En ny lånevejledning er under udarbejdelse og forventes udsendt i løbet af foråret.

En ny lånevejledning er under udarbejdelse og forventes udsendt i løbet af foråret. Til samtlige kommuner, KL og det kommunale tilsyn Ny bekendtgørelse om kommunernes låntagning og meddelelse af garantier m.v. samt orientering om muligheden for at søge om lånedispensation fra to lånepuljer

Læs mere

På de følgende sider er beskrevet forskellige finansieringsmuligheder i et kommunalt budget.

På de følgende sider er beskrevet forskellige finansieringsmuligheder i et kommunalt budget. På de følgende sider er beskrevet forskellige finansieringsmuligheder i et kommunalt budget. Da de specifikke finansieringsforslag kan virke meget tekniske har vi for overskuelighedens skyld, sammenfattet

Læs mere

REBILD KOMMUNE. REFERAT Økonomiudvalget. Mødedato: Tirsdag den 07-09-2010. Mødetidspunkt: 07:30. Sted: Mødelokale 1, Støvring Rådhus.

REBILD KOMMUNE. REFERAT Økonomiudvalget. Mødedato: Tirsdag den 07-09-2010. Mødetidspunkt: 07:30. Sted: Mødelokale 1, Støvring Rådhus. Mødedato:. Mødetidspunkt: 07:30. Sted: Mødelokale 1, Støvring Rådhus. Møde slut: 08:30 Fraværende: Ingen REFERAT Indholdsfortegnelse Side 1. Budget 2011 finansiering 638 2. Orientering 642 3. Lukket -

Læs mere

Finansiering. (side 26-33)

Finansiering. (side 26-33) (side 26-33) 26 BUDGET 2015 SAMT OVERSLAGSÅRENE 2016-2018 Finansiering Budgettet indenfor finansiering (hovedkonto 7 og 8) består af følgende: Generelle tilskud, udligning og skatter Renter Forskydninger

Læs mere

Finansiering. (side 12-19)

Finansiering. (side 12-19) Finansiering (side 12-19) 12 BUDGET 2016 SAMT OVERSLAGSÅRENE 2017-2019 Finansiering Finansiering Budgettet indenfor finansiering (hovedkonto 7 og 8) består af følgende: Generelle tilskud, udligning og

Læs mere

KOMMUNAL UDLIGNING OG GENERELLE TILSKUD 2010

KOMMUNAL UDLIGNING OG GENERELLE TILSKUD 2010 KOMMUNAL UDLIGNING OG GENERELLE TILSKUD 2010 Udgivet af: Indenrigs- og Socialministeriet Holmens Kanal 22 1060 København K Tlf.: 33 92 93 00 Fax: 33 93 25 18 ism@ism.dk www.ism.dk Design: Schultz Grafisk

Læs mere

Bilag A. Budgetforslag 2013-2016 Notat vedr. finansieringsmuligheder

Bilag A. Budgetforslag 2013-2016 Notat vedr. finansieringsmuligheder Økonomiudvalget 1. behandling af budget 2013-2016 Den 27. august 2012 Bilag A Budgetforslag 2013-2016 Notat vedr. finansieringsmuligheder Indsættes i budgetmappen Afsnit 7 1 HVIDOVRE KOMMUNE Central- og

Læs mere

Skatter Budget 2011-2014. Beløb i 1.000 kr. R2009 B2010 B2011 BO2012 BO2013 BO2014

Skatter Budget 2011-2014. Beløb i 1.000 kr. R2009 B2010 B2011 BO2012 BO2013 BO2014 Skatter Budget 2011-2014 Skatter De kommunale skatter udgøres for langt hovedpartens vedkommende af personskatter med 91,2 pct. af de samlede skatter. Den næststørste skattekilde er ejendomsskat med 7,6

Læs mere

N O T A T. Revision af tilskudsmodellens beregningsgrundlag. Bloktilskuddet i tilskudsmodellen

N O T A T. Revision af tilskudsmodellens beregningsgrundlag. Bloktilskuddet i tilskudsmodellen N O T A T Revision af tilskudsmodellens beregningsgrundlag Tilskudsmodellen er blevet opdateret med KL s nye skøn for væksten i udskrivningsgrundlaget fra 2007 til 2012. Endvidere er der foretaget mindre

Læs mere

[UDKAST] I lov om regionernes finansiering, jf. lovbekendtgørelse nr. 797 af 27. juni 2011, foretages følgende ændringer:

[UDKAST] I lov om regionernes finansiering, jf. lovbekendtgørelse nr. 797 af 27. juni 2011, foretages følgende ændringer: [UDKAST] Forslag til Lov om ændring af lov om regionernes finansiering (Indførelse af betinget bloktilskud for regionerne og indførelse af sanktioner for regionerne ved overskridelse af budgetterne) 1

Læs mere

Budget 2014 samt budgetoverslagsårene 2015-2017

Budget 2014 samt budgetoverslagsårene 2015-2017 Budgettet indenfor finansiering (hovedkonto 7 og 8) består af følgende: Generelle tilskud, udligning og skatter Renter Forskydninger i likvider og tilgodehavender mv. Forskydninger i kirkeskat Afdrag på

Læs mere

Bilag til teknisk budget 2013-2016

Bilag til teknisk budget 2013-2016 Bilag til teknisk budget 2013-2016 Indholdsfortegnelse FORORD... 2 BUDGETTET I TAL... 2 INDTÆGTER...2 DRIFTSUDGIFTERNE... 12 PRIS- OG LØNFREMSKRIVNING AF DRIFTSBUDGETTET...12 KORREKTIONER PÅ DRIFTSOMRÅDET...13

Læs mere

Budget 2013 samt budgetoverslagsårene 2014-2016

Budget 2013 samt budgetoverslagsårene 2014-2016 Budgettet indenfor finansiering (hovedkonto 7 og 8) består af følgende: Generelle tilskud, udligning og skatter Renter Forskydninger i likvider Forskydninger i kirkeskat Afdrag på lån Optagelse af lån

Læs mere

Budgetbilag. Skatter samt generelle tilskud og udligning endelige forventninger

Budgetbilag. Skatter samt generelle tilskud og udligning endelige forventninger 4-årsbudget 2010-2013 Nr. 9 ØKONOMI & PLANLÆGNING Konsulent & Planlægning Dato: 18. september 2009 Tlf. dir.: 4477 2231 Fax. dir.: 4477 2743 E-mail: kst@balk.dk Kontakt: Kåre Stevns Sagsnr: 2009-4695 Dok.nr:

Læs mere

Efter denne orientering har Økonomiudvalget den 9. august 2010 truffet beslutning om følgende:

Efter denne orientering har Økonomiudvalget den 9. august 2010 truffet beslutning om følgende: Foreløbig budgetbalance for budget 2011-2014. Byrådet fik på møde den 22. juni 2010 gennemgået status på budget 2011 samt økonomiaftalen for kommunerne i 2011, med de usikkerheder dette tidlige tidspunkt

Læs mere

OPGAVEOMRÅDER ØKONOMI

OPGAVEOMRÅDER ØKONOMI 1001 Renteindtægter 1001 Renteindtægter OPGAVEOMRÅDER Finansielle indtægter: Renter af likvide aktiver Renter af tilgodehavender Renter af udlæg vedr. forsyningsvirksomheden ØKONOMI Renter: i 1.000 kr.

Læs mere

Aftale om kommunernes økonomi for 2016... 2

Aftale om kommunernes økonomi for 2016... 2 NOTAT 21. august 2015 LRASM Aftale om kommunernes økonomi for 2016 Indholdsfortegnelse Aftale om kommunernes økonomi for 2016... 2 Indledning... 2 Omprioriteringsbidrag på 1% årligt.... 2 Prioritering

Læs mere

Bilag til teknisk budget 2014-2017

Bilag til teknisk budget 2014-2017 Bilag til teknisk budget 2014-2017 Indholdsfortegnelse BUDGETLOVEN M.V.... 2 BUDGETTET I TAL... 3 INDTÆGTER...3 DRIFTSUDGIFTERNE... 12 PRIS- OG LØNFREMSKRIVNING AF DRIFTSBUDGETTET... 12 KORREKTIONER PÅ

Læs mere

Referat Økonomiudvalget onsdag den 2. oktober 2013. Kl. 8:00 i Mødelokale 2, Allerslev

Referat Økonomiudvalget onsdag den 2. oktober 2013. Kl. 8:00 i Mødelokale 2, Allerslev Referat onsdag den 2. oktober 2013 Kl. 8:00 i Mødelokale 2, Allerslev Indholdsfortegnelse 1. ØU - Godkendelse af dagsorden...1 2. ØU - 2. behandling af budget 2014-2017...2 02-10-2013 Side 1 1. ØU - Godkendelse

Læs mere

Økonomiudvalget ODSHERRED KOMMUNE

Økonomiudvalget ODSHERRED KOMMUNE 1. Budgetoplæg 2012-2015 for Odsherred Kommune Sag 306-2010-42702 Dok. 306-2011-210278 Initialer: CLH Åbent Sagens opståen Byrådet skal senest den 15. oktober 2011 have vedtaget et budget for 2012 med

Læs mere

Budgetredegørelse - økonomien i perioden fra 2015-2019

Budgetredegørelse - økonomien i perioden fra 2015-2019 Budgetredegørelse - økonomien i perioden fra 2015-2019 Af nedenstående resultatopgørelsen for Lemvig Kommune fremgår det forventede regnskab for 2015, samt forslag til budget 2016-2019. Tabel 1: Resultatopgørelse

Læs mere

Forslag til budget 2014-2017

Forslag til budget 2014-2017 ØKONOMI OG PERSONALE Dato: 15. august 2013 Økonomibilag nr. 7 2013 Tlf. dir.: 4477 6316 E-mail: jkg@balk.dk Kontakt: Jeppe Krag Sagsnr: 2013-1268 Dok.nr: 2013-140248 Forslag til budget 2014-2017 Baggrund

Læs mere

BUDGETFORSLAG 2012-2015. -oplæg vedrørende finansieringsmulighederne.

BUDGETFORSLAG 2012-2015. -oplæg vedrørende finansieringsmulighederne. HVIDOVRE KOMMUNE Central- og Kulturforvaltningen Økonomisk Afdeling/PEJ 3. august 2011 Foreløbigt notat BUDGETFORSLAG 2012-2015 -oplæg vedrørende finansieringsmulighederne. STATUS PÅ BUDGETLÆGNINGEN FOR

Læs mere

Økonomiudvalget renter, tilskud, udligning og skatter

Økonomiudvalget renter, tilskud, udligning og skatter Den samlede budgetramme for 2010 kan opgøres som følger: Tabel 1. Budget 2010 Hovedområde (1.000 kr.) Udgift Indtægt Netto Bev. Renteindtægter 0-10.004-10.004 07.22 Renter af likvide aktiver 07.22.05 Indskud

Læs mere

Den 12. juni 2010 indgik KL og regeringen aftale om kommunernes økonomi for 2011. Hovedpunkterne i aftalen er følgende:

Den 12. juni 2010 indgik KL og regeringen aftale om kommunernes økonomi for 2011. Hovedpunkterne i aftalen er følgende: Økonomicentrets notat af 14. juni 2010 Den 12. juni 2010 indgik KL og regeringen aftale om kommunernes økonomi for 2011. Hovedpunkterne i aftalen er følgende: Service Anlæg Overførsler Økonomisk trængte

Læs mere

Særlige skatteoplysninger 2014

Særlige skatteoplysninger 2014 Særlige skatteoplysninger 2014 Selvbudgettering eller statsgaranti Kommunen har for budget 2014 valgt: (sæt '1' for selvbudgettering og '2' for statsgaranti) 1=selvbudgettering, 2=statsgaranti 2 Folketal

Læs mere

Budgetlægning 2009-2012

Budgetlægning 2009-2012 Budgetlægning 2009-2012 J.nr.: Sagsid.: 995084 Åben sag Fmd.Init.: (Doks nr. 1068782) Resume: Økonomiudvalget skal til Byrådet udarbejde forslag til kommunens årsbudget for det kommende regnskabsår, som

Læs mere

BESLUTNINGSPROTOKOL. Økonomiudvalget. Møde nr. : 09/2012 Sted : Økonomiudvalgets mødelokale Dato : 7. august 2012 Start kl. : 13.00 Slut kl. : 15.

BESLUTNINGSPROTOKOL. Økonomiudvalget. Møde nr. : 09/2012 Sted : Økonomiudvalgets mødelokale Dato : 7. august 2012 Start kl. : 13.00 Slut kl. : 15. Økonomiudvalget BESLUTNINGSPROTOKOL Møde nr. : 09/2012 Sted : Økonomiudvalgets mødelokale Dato : 7. august 2012 Start kl. : 13.00 Slut kl. : 15.00 Medlemmer Jan Petersen (A) (Formand) Jytte Schmidt (F)

Læs mere

BUDGET 2015-18 Direktionens reviderede budgetforslag

BUDGET 2015-18 Direktionens reviderede budgetforslag Økonomi Økonomi og Udbud Rådhuset Ramsherred 5 5700 Svendborg BUDGET 2015-18 Direktionens reviderede budgetforslag Tlf. 62 23 30 00 Fax. 62 22 48 52 Indledning 10. september 2014 Afsættet for budgetlægningen

Læs mere

ÅBEN DAGSORDEN ØKONOMIUDVALG. Mødedato: 1. december 2009. Gl. Byrådssal, Torvet, Skive. Mødetidspunkt: 16:00. Mødet hævet:

ÅBEN DAGSORDEN ØKONOMIUDVALG. Mødedato: 1. december 2009. Gl. Byrådssal, Torvet, Skive. Mødetidspunkt: 16:00. Mødet hævet: ÅBEN DAGSORDEN ØKONOMIUDVALG Mødedato: 1. december 2009 Mødested: Gl. Byrådssal, Torvet, Skive Mødetidspunkt: 16:00 Mødet hævet: Deltagere: Flemming Eskildsen, Peder Chr. Kirkegaard, Per Jeppesen, Frede

Læs mere

Budget 2009 til 1. behandling

Budget 2009 til 1. behandling Befolkningstal Der er udarbejdet en ny befolkningsprognose for 2008 til 2020 på baggrund af lokalt boligprogram og befolkningssammensætning pr. 1. januar 2008. Det planlagte boligprogram betyder, at der

Læs mere

Ansøgning om tilskud efter 19 til særligt vanskeligt stillede kommuner i Hovedstadsområdet

Ansøgning om tilskud efter 19 til særligt vanskeligt stillede kommuner i Hovedstadsområdet Center for Økonomi og Styring Stengade 59 3000 Helsingør Tlf. +4549282318 tlj11@helsingor.dk Dato 08.07.14 Sagsbeh. tlj11 Ansøgning om tilskud efter 19 til særligt vanskeligt stillede kommuner i Hovedstadsområdet

Læs mere

Budgetforudsætninger 1. august 2014 BUDGET

Budgetforudsætninger 1. august 2014 BUDGET Budgetforudsætninger 1. august 2014 BUDGET 2015 Vedtagelse af tidsplan og procedure Ferie KL Borgmestermøde Basisbudget til fagudvalgene Mini budgetseminar KL Borgmestermøde KL Borgmestermøde HovedMED

Læs mere

Introduktion til økonomi og tværgående udfordringer. 2013 www.ikast-brande.dk

Introduktion til økonomi og tværgående udfordringer. 2013 www.ikast-brande.dk Introduktion til økonomi og tværgående udfordringer Ikast-Brande kommune... ikke nogen bolsjebutik Bruttodriftsudgifter ca.: 3,5 mia. kr. - driftsindtægter ca.: 1,2 mia. kr. Nettodriftsudgifter ca.: 2,3

Læs mere

Generelle bemærkninger

Generelle bemærkninger givet et overblik over grundlaget for regnskabet. Regnskab 6 GENERELLE BEMÆRKNINGER Formålet med de generelle bemærkninger er at give et samlet overblik over den økonomiske side af regnskabet. De generelle

Læs mere

Bilag til teknisk budget Budgetperioden 2011-2014

Bilag til teknisk budget Budgetperioden 2011-2014 Den 4. august 2010 Bilag til teknisk budget Budgetperioden 2011-2014 Indholdsfortegnelse. Indtægter...2 Kvalitetsfondsmidler...8 Sanktioner som gælder for 2011...10 Driftsudgifterne...11 Tekniske korrektioner

Læs mere

THYHOLM KOMMUNE. Økonomiudvalg, tirsdag den 13. september 2005 kl. 16:00. Referat for

THYHOLM KOMMUNE. Økonomiudvalg, tirsdag den 13. september 2005 kl. 16:00. Referat for Side 1 af 7 THYHOLM KOMMUNE Referat for Mødested: Mødelokalet 1. sal Økonomiudvalg Mødetidspunkt: 13. september 2005, kl. 16:00 Bemærk ændret mødetidspunkt. Åben sag: 342. Budget 2006 og overslagsår -

Læs mere

Samtidig med at der foretages en stram styring af budget 2008 og budgetlægningen for 2009, skal kommunens vækststrategi understøttes.

Samtidig med at der foretages en stram styring af budget 2008 og budgetlægningen for 2009, skal kommunens vækststrategi understøttes. Notat En offensiv og balanceret - økonomistyring. 17. januar 2008 Forslag: I forbindelse med gennemførelsen af 3. budgetopfølgning for kunne det konstateres at det budgetværn der er afsat i 2008 ikke kan

Læs mere

Ishøj Kommune Budget 2015 Side 9 Overordnede budgetforudsætninger

Ishøj Kommune Budget 2015 Side 9 Overordnede budgetforudsætninger Ishøj Kommune Budget 2015 Side 9 Indledning: Nærværende budgetforudsætninger beskriver de overordnede og tværgående forudsætninger for dannelsen af kommunes budgetforslag for 2015 og overslagsårene 2016-2018.

Læs mere

Ordbog i Økonomistyring

Ordbog i Økonomistyring Ordbog i Økonomistyring Her kan du læse om de mest anvendte begreber i økonomistyringen i Stevns kommune. Analyse Anlægsbevilling Anlægsbudget Basisbudget Beskatningsgrundlag Bevilling Befolkningsprognose

Læs mere

Notat. Budget 2015 - lovgivning og økonomi. Aftale om kommunernes økonomi i 2015. 15. august 2014

Notat. Budget 2015 - lovgivning og økonomi. Aftale om kommunernes økonomi i 2015. 15. august 2014 Notat Økonomi Økonomi og Udbud Budget 2015 - lovgivning og økonomi 15. august 2014 Sagsid. Aftale om kommunernes økonomi i 2015 Den 3. juni 2014 indgik Kommunernes Landsforening og regeringen aftale om

Læs mere

Håndbog i kommunernes og regionernes nye økonomi

Håndbog i kommunernes og regionernes nye økonomi Håndbog i kommunernes og regionernes nye økonomi This page intentionally left blank Thorkil Juul Håndbog i kommunernes og regionernes nye økonomi Jurist- og Økonomforbundets Forlag 2006 Håndbog i kommunernes

Læs mere

Bemærkninger til. renter og finansiering

Bemærkninger til. renter og finansiering Bemærkninger til renter og finansiering i hele 1.000 kr. Renter og finansiering BF 2015 BO 2016 BO 2017 BO 2018 07.22 Renter af likvide aktiver -3.838-3.743-3.620-3.866 05 Indskud i pengeinstitutter -3.838-3.743-3.620-3.866

Læs mere

Generelle bemærkninger til budget 2015 samt budgetoverslagsårene 2016-2018

Generelle bemærkninger til budget 2015 samt budgetoverslagsårene 2016-2018 Generelle bemærkninger til budget 2015 samt budgetoverslagsårene 2016-2018 Nedenfor sammenfattes forudsætningerne bag budgettet i følgende generelle afsnit vedr. budget 2015: 1. Aftalen mellem regeringen

Læs mere

THYHOLM KOMMUNE. Økonomiudvalg, tirsdag den 4. oktober 2005 kl. 14:00. Referat for

THYHOLM KOMMUNE. Økonomiudvalg, tirsdag den 4. oktober 2005 kl. 14:00. Referat for Side 1 af 6 THYHOLM KOMMUNE Referat for Mødested: Mødelokalet 1.sal Økonomiudvalg Mødetidspunkt: 4. oktober 2005, kl. 14:00 Åben sag: 347. Aktiv gældspleje Åben sag: 348. Kirkeskat 2006 Åben sag: 349.

Læs mere

169. Budgetforslag 2016-2019 for Odsherred Kommune

169. Budgetforslag 2016-2019 for Odsherred Kommune Side 1 af 5 169. Budgetforslag 2016-2019 for Odsherred Kommune Sag 306-2015-819 Dok. 306-2015-214761 Initialer: CLH Åbent Kompetence Byrådet via Økonomiudvalget Beslutningstema Vedtage budget for 2016

Læs mere

Renter, tilskud, udligning, skatter mv.

Renter, tilskud, udligning, skatter mv. Renter, tilskud, udligning, skatter mv. 70.70 Renter af likvide aktiver 70.72 Renter af lån 70.74 Renter i øvrigt 70.80 Generelle tilskud mv. 70.82 Skatter BEVILLINGSOMRÅDE 70.70 70.70 Renter af likvide

Læs mere

Renter, tilskud, udligning, skatter mv.

Renter, tilskud, udligning, skatter mv. Renter, tilskud, udligning, skatter mv. 70.70 Renter af likvide aktiver 70.72 Renter af lån 70.74 Renter i øvrigt 70.80 Generelle tilskud mv. 70.82 Skatter BEVILLINGSOMRÅDE 70.70 70.70 Renter af likvide

Læs mere

Regeringens model for finansieringsomlægning af udgifterne til den enstrengede beskæftigelsesindsats

Regeringens model for finansieringsomlægning af udgifterne til den enstrengede beskæftigelsesindsats 08-1621 - JEFR - 03.03.2009 Kontakt: Jens Frank - jefr@ftf.dk - Tlf: 33 36 88 00 Regeringens model for finansieringsomlægning af udgifterne til den enstrengede beskæftigelsesindsats Finansieringsomlægningen

Læs mere

Renter, tilskud, udligning, skatter m.v.

Renter, tilskud, udligning, skatter m.v. - 1 - Renter, tilskud, udligning, skatter m.v. 1. Beskrivelse af ydelser Hovedkonto 7 består af renter, tilskud, udligning, skatter m.v.: Renter omfatter renteindtægter af kommunens tilgodehavender og

Læs mere

NOTAT. Aftale om kommunernes økonomi for 2015

NOTAT. Aftale om kommunernes økonomi for 2015 NOTAT Aftale om kommunernes økonomi for 2015 Udarbejdet af økonomi den 19. juni 2014 Foto: 2/12 Indholdsfortegnelse Aftale om kommunernes økonomi for 2015... 4 Indledning... 4 De overordnede økonomiske

Læs mere

Vejen Kommunes låneoptagelse samt køb af ejendomme i perioden 2010-2013

Vejen Kommunes låneoptagelse samt køb af ejendomme i perioden 2010-2013 Vejen Kommunes låneoptagelse samt køb af ejendomme i perioden 21-213 Baggrund I forbindelse med budgetlægningen for 214 har der været en række politiske drøftelser om udviklingen i den kommunale gæld samt

Læs mere

Generelle bemærkninger til budget 2014-2017

Generelle bemærkninger til budget 2014-2017 Generelle bemærkninger til budget 2014-2017 Indledning og sammendrag af økonomien Jammerbugt Kommunes budget for 2014 og overslagsårene 2015-17 er vedtaget i Kommunalbestyrelsen den 10. oktober 2013. I

Læs mere

REVIDERET - Afsluttende tilretning af forslag til budget 2015-2018

REVIDERET - Afsluttende tilretning af forslag til budget 2015-2018 ØKONOMI OG PERSONALE Dato: 24. september 2014 Økonomibilag nr. 8 2014 Tlf. dir.: 4477 6316 E-mail: jkg@balk.dk Kontakt: Jeppe Krag Sagsid: 00.30.10-P19-2-14 REVIDERET - Afsluttende tilretning af forslag

Læs mere

Igangsætning af budgetlægningen 2015-2018

Igangsætning af budgetlægningen 2015-2018 Notat Haderslev Kommune Økonomi og Udbud Gåskærgade 26 6100 Haderslev Tlf. 74 34 34 34 Fax 74 34 00 34 post@haderslev.dk www.haderslev.dk 13. maj 2014 Sagsident: 14/14080 Lb.nr. 97953 Sagsbehandler: Jytte

Læs mere

Renter. Renter af andre tilgodehavender vedr. konto 0-8 På baggrund af de senere års regnskaber forventes årlige renteindtægter på 50.000 kr.

Renter. Renter af andre tilgodehavender vedr. konto 0-8 På baggrund af de senere års regnskaber forventes årlige renteindtægter på 50.000 kr. Renter Renter Renter af likvide aktiver Der er i 2015 budgetteret med renteindtægter af likvide aktiver på netto 2.496.000 kr. Renteindtægten er beregnet på grundlag af det historiske flow tillagt en budgetteret

Læs mere

Renter, tilskud, udligning, skatter m.v.

Renter, tilskud, udligning, skatter m.v. - 1 - Renter, tilskud, udligning, skatter m.v. 1. Beskrivelse af ydelser Hovedkonto 7 består af renter, tilskud, udligning, skatter m.v.: Renter omfatter renteindtægter af kommunens tilgodehavender og

Læs mere

1. behandling af budget 2012-2015 og 1. budgetprognose

1. behandling af budget 2012-2015 og 1. budgetprognose 1. behandling af budget 2012-2015 og 1. budgetprognose Sagstype: Åben Type: Økonomiudvalget I Sagsnr.: 11/19949 Sagsfremstilling Byrådet vedtog 25-01-2011 proceduren for budgetlægningen 2012-2015 og besluttede,

Læs mere

Store LederGruppe SLG Budgetlægningen 2014-2017

Store LederGruppe SLG Budgetlægningen 2014-2017 Store LederGruppe SLG Budgetlægningen 2014-2017 Den 22. august 2013 på Hotel Vojens Råderum, afbureaukratisering og effektivisering Fra 5 til 12 mia. kr. i modernisering af offentlig sektor frem til 2020

Læs mere

Udgifter (+)/Indtægter (-) Oprindeligt Tillægs- Korrigeret Regnskab 1000 kr. Budget bevillinger Budget 12.018 247 12.265 12.124

Udgifter (+)/Indtægter (-) Oprindeligt Tillægs- Korrigeret Regnskab 1000 kr. Budget bevillinger Budget 12.018 247 12.265 12.124 Økonomiudvalget Politisk organisation 1 kr. Budget bevillinger Budget 12.18 247 12.265 12.124 Området omfatter udgifter til politikere, herunder borgmesterløn, borgmesterpensioner, udvalgsvederlag, udgifter

Læs mere

Hovedkonto 7. Renter og finansiering

Hovedkonto 7. Renter og finansiering Hovedkonto 7. Renter og finansiering - 318-1. Ydre vilkår, grundlag, strategi, organisation og ydelser Hovedkonto 7 består af renter, tilskud og udligning, skatter m.v. Renterne omfatter renteindtægter

Læs mere

Budget 2010-2013. Skattefinansieret budgetoplæg 2010-2013 2010 2011 2012 2013

Budget 2010-2013. Skattefinansieret budgetoplæg 2010-2013 2010 2011 2012 2013 Budget 2010-2013 Skattefinansieret budgetoplæg 2010-2013 2010 2011 2012 2013 - = overskud Ordinær drift (skatter, statstilskud og driftsudgifter) 2010 2011 2012 2013 Underskud på ordinær drift i h.t. budgetoplæg

Læs mere

Referat for ekstraordinært møde Handicaprådet

Referat for ekstraordinært møde Handicaprådet Referat for ekstraordinært møde Handicaprådet : Mandag den 29. september 2014 Mødetidspunkt: Kl. 8:30 Sluttidspunkt: Kl. 10:00 Mødested: Rød 3, Prøvestenen Bemærkninger: Budgethøring Medlemmer: Michael

Læs mere

Økonomisk Politik for Ishøj Kommune

Økonomisk Politik for Ishøj Kommune Økonomisk Politik for Ishøj Kommune Godkendt i Byrådet den 24.06.2014 Indledning Af aftalen om den kommunale økonomi for 2014 fremgår, at KL og regeringen er enige om, at det fremover skal være obligatorisk

Læs mere

De kommunale og regionale budgetter 2014 December 2014. I tabeller kan afrunding medføre, at tallene ikke summer til totalen.

De kommunale og regionale budgetter 2014 December 2014. I tabeller kan afrunding medføre, at tallene ikke summer til totalen. De kommunale og regionale budgetter 2014 December 2014 De kommunale og regionale budgetter 2014 December 2014 I tabeller kan afrunding medføre, at tallene ikke summer til totalen. Henvendelse om publikationen

Læs mere

ÅBEN DAGSORDEN ØKONOMIUDVALG. Mødedato: 6. august 2013. Det Gl. Rådhus, Byrådssalen. Mødetidspunkt: 16:00. Mødet hævet:

ÅBEN DAGSORDEN ØKONOMIUDVALG. Mødedato: 6. august 2013. Det Gl. Rådhus, Byrådssalen. Mødetidspunkt: 16:00. Mødet hævet: ÅBEN DAGSORDEN ØKONOMIUDVALG Mødedato: 6. august 2013 Mødested: Det Gl. Rådhus, Byrådssalen Mødetidspunkt: 16:00 Mødet hævet: Deltagere: Anders Bøge, Bente Østergaard, Christian Sonne Schmidt, Ditte Staun,

Læs mere

Udvalgte ECO-nøgletal

Udvalgte ECO-nøgletal Udvalgte ECO-nøgletal Indhold: GENERELLE NØGLETAL - Overordnede nøgletal 2014 Tabel 1.10 - Udfordringsbarometer 2014 Tabel 1.15 - Ressourceforbrug på 19 udgiftsområder - Budget 2014 Tabel 1.30 - Ressourceforbrug

Læs mere

Til Økonomiudvalget 05-03-2015. Sagsnr. 2015-0061783. ØU Budgetbidrag 2016 - finansposter

Til Økonomiudvalget 05-03-2015. Sagsnr. 2015-0061783. ØU Budgetbidrag 2016 - finansposter KØBENHAVNS KOMMUNE Økonomiforvaltningen Center for Økonomi og HR Til Økonomiudvalget ØU Budgetbidrag 2016 - finansposter Økonomiforvaltningens budgetbidrag 2016 svarer til vedtaget budget 2015 med enkelte

Læs mere

Forudsætninger for budgettet

Forudsætninger for budgettet Forudsætninger for budgettet Byrådet har tre overordnede målsætninger, som danner rammerne om udarbejdelsen af budgettet: Serviceudgifter, anlægsudgifter og beskatning skal være i overensstemmelse med

Læs mere

Budgetnotat August 2015

Budgetnotat August 2015 1. Indledning Budgetnotat August 2015 Budgetnotatet sammenfatter det økonomiske udgangspunkt for budgetlægningen for 2016-19 og giver et overblik over de problemer og handlingsmuligheder, der skal afklares

Læs mere

Notat. Budgetopfølgning pr. 31. marts 2015 for det samlede kommunale område

Notat. Budgetopfølgning pr. 31. marts 2015 for det samlede kommunale område Notat Budgetopfølgning pr. 31. marts 2015 for det samlede kommunale område Indholdsfortegnelse: 1 Forord... 2 2 Overordnet regnskabsopgørelse pr. 31. marts 2015 samt forventet regnskab 2015... 2 2.1 Kommentarer

Læs mere

SOLRØD KOMMUNE. Budget 2016-2019. Overordnede betragtninger om budgetsituationen

SOLRØD KOMMUNE. Budget 2016-2019. Overordnede betragtninger om budgetsituationen SOLRØD KOMMUNE Budget 2016-2019 Overordnede betragtninger om budgetsituationen Den 24. august 2015 2 Udgangspunktet for budgetlægningen for 2016-19 5 Aftale om kommunernes økonomi i 2016 5 Budgetlovens

Læs mere

THYHOLM KOMMUNE. Kommunalbestyrelsen, tirsdag den 11. oktober 2005 kl. 18:00. Referat for

THYHOLM KOMMUNE. Kommunalbestyrelsen, tirsdag den 11. oktober 2005 kl. 18:00. Referat for Side 1 af 9 THYHOLM KOMMUNE Referat for Mødested: Byrådssalen Kommunalbestyrelsen Mødetidspunkt: 11. oktober 2005, kl. 18:00 Åben sag: 343. Kirkeskat 2006 Åben sag: 344. Budget 2006 og overslagsår - 2.

Læs mere

Renter. I forbindelse med kommunens strategi om større økonomisk råderum er der i foråret 2015 placeret yderligere 50 mio. kr. i kapitalpleje.

Renter. I forbindelse med kommunens strategi om større økonomisk råderum er der i foråret 2015 placeret yderligere 50 mio. kr. i kapitalpleje. Renter Renter af likvide aktiver Der er i 2016 budgetteret med renteindtægter af likvide aktiver på netto 3.458.000 kr. Renteindtægten er beregnet på grundlag af det historiske flow tillagt en budgetteret

Læs mere

Generelle bemærkninger til Budget 2015-2018

Generelle bemærkninger til Budget 2015-2018 Generelle bemærkninger til Budget 2015-2018 Indledning og sammendrag af økonomien Jammerbugt Kommunes budget for 2015 og overslagsårene 2016-18 er vedtaget i Kommunalbestyrelsen den 9. oktober 2014. I

Læs mere

Administrationsgrundlag for tilskud efter grøn ordning

Administrationsgrundlag for tilskud efter grøn ordning Administrationsgrundlag for tilskud efter grøn ordning Grøn ordning er hjemlet i lovbekendtgørelse om fremme af vedvarende energi, nr. 1074 af 8. november 2011 (VE-loven), 18-20. Dette administrationsgrundlag

Læs mere

1.1 Mål- og Budgetfokus maj 13

1.1 Mål- og Budgetfokus maj 13 1.1 Mål- og Budgetfokus maj 13 Overordnede betragtninger om budgetsituationen Budget 2014 2017 1 Indledning Formålet med Mål- og Budgetfokus maj 13 er at give et samlet overblik over budgetsituationen

Læs mere

Bloktilskud og skattegrundlag i tilskudsmodellen

Bloktilskud og skattegrundlag i tilskudsmodellen NOTAT Bloktilskud og skattegrundlag i tilskudsmodellen I det følgende redegøres der nærmere for de oplysninger, KL har lagt ind i tilskudsmodellen med hensyn til udviklingen i kommunernes skattegrundlag,

Læs mere

Baggrundsnotat om hovedstadsudligning. 30. september 2014

Baggrundsnotat om hovedstadsudligning. 30. september 2014 Baggrundsnotat om hovedstadsudligning Side 1 af 9 30. september 2014 Hvorfor afskaffe eller reducere hovedstadsudligningen? Der er et antal hovedbegrundelser for at afskaffe hovedstadsudligningen. Nogle

Læs mere

LYNGBY-TAARBÆK KOMMUNE

LYNGBY-TAARBÆK KOMMUNE Kommunalbestyrelsen den 07-10-2013, s. 1 LYNGBY-TAARBÆK KOMMUNE Kommunalbestyrelsen Dagsorden Mandag den 7. oktober 2013 kl. 17:00 afholder Kommunalbestyrelsen møde i Mødesalen/Rådhus. Kommunalbestyrelsen

Læs mere

Åbent møde for Ældrerådets møde den 27. august 2010 kl. 12:00 i Farsø administrationsbygning, lokale K2

Åbent møde for Ældrerådets møde den 27. august 2010 kl. 12:00 i Farsø administrationsbygning, lokale K2 Åbent møde for Ældrerådets møde den 27. august 2010 kl. 12:00 i Farsø administrationsbygning, lokale K2 Indholdsfortegnelse 039. Meddelelser til Ældrerådets møde den 27. august 2010 75 040. Budget 2011-2014

Læs mere

SOLRØD KOMMUNE. Budget 2015-2018. Overordnede betragtninger om budgetsituationen

SOLRØD KOMMUNE. Budget 2015-2018. Overordnede betragtninger om budgetsituationen SOLRØD KOMMUNE Budget 2015-2018 Overordnede betragtninger om budgetsituationen Den 25. august 2014 2 Udgangspunktet for budgetlægningen for 2015-18 5 Økonomiske nøgletal fra budget 2014-2017 5 Aftale om

Læs mere

Renter, tilskud, udligning, skatter, balanceforskydninger

Renter, tilskud, udligning, skatter, balanceforskydninger side 1 Indhold 7. Renter... 2 7. Tilskud og udligning... 4 7. Refusion af købsmoms... 6 7. Skatter... 7 8. Balanceforskydninger... 9 8. Forskydninger i langfristet gæld... 11 side 2 7. Renter Hovedkonto

Læs mere

DET KOMMUNALE BUDGET 2006 - NOVEMBER 2006

DET KOMMUNALE BUDGET 2006 - NOVEMBER 2006 DET KOMMUNALE BUDGET - NOVEMBER Udgivet af: Indenrigs- og Sundhedsministeriet Slotsholmsgade 10-12 1216 København K. Telefon: 72 26 90 00 Telefax: 72 26 90 01 E-post: im@im.dk Hjemmeside: www.im.dk Design:

Læs mere

Generelle bemærkninger Budget 2015

Generelle bemærkninger Budget 2015 Budgettet for 2015 blev vedtaget af Kommunalbestyrelsen den 8. oktober 2014. Budgetmaterialet indeholder: 1. Hovedoversigt til budget 2. Sammendrag af budget 3. Resultatoversigt til budget 4. Generelle

Læs mere

Borgermøde om BUDGET 2015-2018

Borgermøde om BUDGET 2015-2018 Borgermøde om BUDGET 2015-2018 September 2014 Program Velkomst Økonomiudvalgets budgetforslag Drift Anlæg Puljer og lånemuligheder fra økonomiaftalen Høring - tidsfrister mv. Budgetforslag 2015-2018 Finansiering

Læs mere

Budget 2013-2016 - Administrationens budgetoplæg (incl. 5. budgetstatus)

Budget 2013-2016 - Administrationens budgetoplæg (incl. 5. budgetstatus) Budget 2013-2016 - Administrationens budgetoplæg (incl. 5. budgetstatus) Sagstype: Åben Type: ØU Sagsnr.: 12/13820 Sagsfremstilling Byrådet vedtog 13-12-2011 proceduren for budgetlægningen af budget 2013-2016.

Læs mere

GENERELLE BEMÆRKNINGER

GENERELLE BEMÆRKNINGER GENERELLE BEMÆRKNINGER side 1 INDLEDNING Budgetforslag for 2013 samt budgetoverslag 2014-2016 er udarbejdet efter de af Økonomiudvalget udmeldte retningslinjer og procedurer. Blandt andet med udgangspunkt

Læs mere

Aftale om Budget 2015

Aftale om Budget 2015 Aftale om Budget 2015 Indgået den 30. september 2014 mellem følgende partier i Vejen Byråd: Venstre, Danmarks Liberale Parti Socialdemokratiet Det Konservative Folkeparti Dansk Folkeparti SF Socialistisk

Læs mere

Politisk drejebog til. Budgetlægningen 2014-2017

Politisk drejebog til. Budgetlægningen 2014-2017 Politisk drejebog til Budgetlægningen 2014-2017 Marts 2013 1 Forord Økonomiudvalget godkendte i mødet den 6. februar 2013 en økonomisk politik for budgetperioden 2014-2017. Denne drejebog skal bidrage

Læs mere

Puljen til mere pædagogisk personale i dagtilbud

Puljen til mere pædagogisk personale i dagtilbud Puljen til mere pædagogisk personale i dagtilbud Svar på ofte stillede spørgsmål DISPENSATION FRA ANSØGNINGSFRISTEN... 2 KAN KOMMUNALBESTYRELSEN VEDTAGE ÆNDRINGER I TAKSTER OG TILSKUD FØR KOMMUNEN HAR

Læs mere

MÅL, OVERSIGTER OG BEMÆRKNINGER. Budget 2015. Økonomi- og Erhvervsudvalget FINANSIERING

MÅL, OVERSIGTER OG BEMÆRKNINGER. Budget 2015. Økonomi- og Erhvervsudvalget FINANSIERING MÅL, OVERSIGTER OG BEMÆRKNINGER Budget 2015 Økonomi- og Erhvervsudvalget FINANSIERING Forsidebilleder: Liv i Søndre Anlæg Vildbjerg hal 2 Å-turisme Budget 2015 MÅL, OVERSIGTER OG BEMÆRKNINGER Indholdsfortegnelse

Læs mere

Økonomioversigt Ændringer i forhold til BF 2015-18 Mio. kr. BF 15 BF0 16 BF0 17 BF0 18

Økonomioversigt Ændringer i forhold til BF 2015-18 Mio. kr. BF 15 BF0 16 BF0 17 BF0 18 Notat Tekniske ændringer til budgetforslag 2015-18 Indledning Dette notat beskriver en række tekniske ændringer i forhold til det budgetforslag, som blev sendt i høring 3. september 2014. Nedenstående

Læs mere