Tandlægernes Tryghedsordninger Svanemøllevej Hellerup. CVR-nr Årsrapport Side 1

Transkript

1 Side 1 Tandlægernes Tryghedsordninger Svanemøllevej Hellerup CVR-nr Årsrapport 2016 Godkendt på generalforsamlingen, den / Dirigent

2 Side 2 Tandlægernes Tryghedsordninger Indholdsfortegnelse Side Generelle oplysninger 3 Ledelsespåtegning 4 Den uafhængige revisors erklæringer 5-6 Ledelsesberetning 7-8 Anvendt regnskabspraksis 9-10 Resultatopgørelse for Balance pr. 31. december Noter 13-17

3 Side 3 Generelle oplysninger Tandlægernes Tryghedsordninger Svanemøllevej Hellerup Hjemstedskommune: Gentofte Direktør Mette Heegaard Bestyrelsen for Tandlægernes Tryghedsordninger Formand Niels Bruun Næstformand Sv. Ulrich Jensen Peter Boch Mads Bojer Anders Hasselbalch Hansen Anne Rømer Lund Revision Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab

4 Side 4 Ledelsespåtegning Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar december 2016 for Tandlægernes Tryghedsordninger. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med vedtægterne og god regnskabsskik. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af Tandlægernes Tryghedsordningers aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2016 samt af resultatet af Tandlægernes Tryghedsordninger aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Hellerup, den Direktion Mette Heegaard Direktør Bestyrelse Niels Bruun Sv. Ulrich Jensen Peter Boch Formand Næstformand Mads Bojer Anders Hasselbalch Hansen Anne Rømer Lund Fagpolitiske revisorer Hellerup, den Karsten Møller Nina Kümmel

5 Side 5 Den uafhængige revisors revisionspåtegning Til kapitalejerne i Tandlægernes Tryghedsordninger Konklusion Vi har revideret årsregnskabet for Tandlægernes Tryghedsordninger for regnskabsåret , der omfatter resultatopgørelse, balance og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af Tandlægerens Tryghedsordningers aktiver, passiver og finansielle stilling pr samt af resultatet af Tandlægerens Tryghedsordningers aktiviteter for regnskabsåret i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Grundlag for Konklusion Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit "Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet". Vi er uafhængige af Tandlægernes Tryghedsordninger i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA s Etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere Tandlægernes Tryghedsordningers evne til at fortsætte driften, at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant, samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt af likvidere Tandlægernes Tryghedsordninger, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformation kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som regnskabsbrugerne træffer på grundlag af årsregnskabet. Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vurdering og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover: - Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, i den besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol.

6 Side 6 - Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af Tandlægernes Tryghedsordningeres interne kontrol. - Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige. - Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincipper om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om Tandlægernes Tryghedsordningers evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusioner er baseret på revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre at, Tandlægernes Tryghedsordninger ikke længere kan forsætte driften. - Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af årsregnskabet, herunder noteoplysningerne, samt om årsregnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf. Vi kommunikerer med den øverste ledelse om blandt andet det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen. Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores revision af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentlig inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved revisionen eller på anden måde sydes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. København, den Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Christian Sanderhage Statsautoriseret revisor

7 Ledelsesberetning Side 7 Hovedaktivitet Tandlægernes Tryghedsordningers hovedaktivitet består i at drive en kollegial hjælpekasse, der hjælper medlemmerne ved sygdom og barsel mv. Derudover formidler Tandlægernes Tryghedsordninger forsikringer og pension samt andre tryghedsprodukter til medlemmer af Tandlægeforeningen efter en tilladelse fra Finanstilsynet. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat udviser et overskud på t.kr. mod et overskud på t.kr. sidste år. Året har resulteret i en mindre stigning i sygedagpengeudbetalingerne. Der har samtidig været en stigning i indbetalingerne fra Regionerne ud fra tandlægernes omsætning efter Tandlægeoverenskomsten. Trækket har hele året været 2,75%. Dette har resulteret i at dagpengeordningen, har givet et positivt resultat for hele året. Det tilstræbes, at dagpengeniveauet fastholdes på et niveau, hvor ind- og udbetalingerne set over en årrække udligner hinanden og fastholder egenkapitalens niveau på ca. 3 gange årets udbetalinger. Vores administrationsbidrag fra Danica Pension for arbejdet med at rådgive om og formidle Erhvervsudygtighedsforsikringen er efter aftale bortfaldet i år. Tilsvarende er det aftalt, at et beløb svarende til administrationsbidragene for 2014 og 2015 er indbetalt til Danica Pension. Bortfaldet af administrationsbidrag fra Danica Pension er en konsekvens af et stort forsikringsteknisk underskud i forsikringsordningen og ønsket om at minimere en nødvendig præmiestigning i Erhvervsudygtighedsforsikringen. Der forventes en bedring af skadesprocenten i de kommende år. Administrationsbidragene er faldet som følge af det manglende bidrag fra Danica. Administrationsbidragene forventes af fortsætte på dette lave niveau i de kommende år. Ejendommen har ikke haft behov for store ombygninger i år. Der forventes alene almindelig løbende vedligeholdelse for det kommende år. I 2016 blev et sammenfald i en stikledning anmeldt til forsikringsselskabet og udbedringen er foretaget. Resultat af de finansielle poster har i år været påvirket af stigende udbytter og urealiserede kursgevinster, mod realiserede gevinster og urealiserede kurstab, sidste år. Ledelsen anser resultatet for tilfredsstillende Omsætning sygesikringen (t.kr.) 5 ydelser (t.kr.) Administrationsbidrag (t.kr.) Andre eksterne omkostning (t.kr.) Personaleomkostninger (t.kr.)

8 Side 8 Ledelsesberetning ,00% 8,00% 6,00% 4,00% 2,00% 0,00% -2,00% ,00% 95,00% 90,00% 85,00% 80,00% 75,00% 70,00% 65,00% 60,00% 55,00% 50,00% Finansielle nettoindtægter (t.kr.) Egenkapital (t.kr.) Gns. forrentning af værdipapirer og likvider (%) Egenkapital i forhold til samlet balance (%) Begivenheder efter regnskabsårets udløb Der er efter balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten.

9 Side 9 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med Tandlægernes Tryghedsordningers vedtægter i overensstemmelse med god regnskabsskik. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabsprincipper som sidste år. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde Tandlægernes Tryghedsordninger, og forpligtelsen kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Resultatopgørelsen 5-ydelser De indregnede 5-ydelser i regnskabet består af de i regnskabsåret udbetalte ydelser. Administrationsomkostninger Administrationsomkostninger omfatter omkostninger til administration, lokaler, kurser og møder mv. Hvor omkostninger er direkte henførbare til forhold ved enten Tryghedsordningernes eller Praksisforsikringens aktiviteter bogføres dette direkte under disse betegnelser. Fælles omkostninger fordeles efter en aftalt fordelingsnøgle. Markedsføringsomkostninger Markedsføringsomkostninger omfatter omkostninger til reklame, repræsentation samt årskursus. Øvrige omkostninger Øvrige omkostninger omfatter omkostninger til bestyrelsesvederlag og diverse mødeaktiviteter med bestyrelsen, udgifter til generalforsamling samt diverse udgifter til dagpenge og andre hjælpeforanstaltninger. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn, gager samt sociale omkostninger, pensioner mv. til Tandlægernes Tryghedsordningers personale. Fordelingsnøglen mellem Tryghedsordningerne og Praksisforsikringen aftales ved budgetforhandlingerne. Andre driftsindtægter og driftsomkostninger Andre driftsindtægter og driftsomkostninger omfatter indtægter og omkostninger af sekundær karakter set i forhold til Tandlægernes Tryghedsordningers hovedaktivitet.

10 Side 10 Finansielle poster Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer. Skat Årets skat indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat. Aktuelle skatteforpligtelser eller tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen opgjort som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for betalt a conto skat. Udskudt skat indregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser. Balancen Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger indregnes til kostpris. Der afskrives ikke på grunde og bygninger. Biler indregnes til kostpris og afskrives over 3 år. Tilgodehavender Tilgodehavender indregnes til nominel værdi med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger, der vedrører efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter indregnes til kostpris. Værdipapirer Værdipapirer omfatter børsnoterede obligationer og aktier, der værdiansættes til dagsværdi (børskurs) på balancedagen.

11 Side 11 Resultatopgørelse for 2016 Resultat Budget Resultat (ikke revideret) Note t.kr. t.tk. t.kr. Dagpengeaktiviteter Bidrag af medlemmernes omsætning i henhold til Tandlægeoverenskomsten ydelser Dagpenge i alt Administrationsbidrag Administrationsbidrag Tandlægernes Tryghedsordninger Administrationsbidrag Praksisforsikringen Administrationsbidrag i alt Omkostninger Administrationsomkostninger Markedsføringsomkostninger Øvrige omkostninger Personaleomkostninger Afskrivninger Omkostninger i alt Andre driftsindtægter Andre driftsudgifter Driftsresultat Finansielle indtægter Finansielle udgifter Resultat før skat Ekstraordinære omkostninger Resultat før skat Skat af årets resultat Årets resultat Forslag til resultatdisponering Overført til næste år, heraf udgør urealiserede nettokursavance t.kr

12 Side 12 Balance pr. 31. december Aktiver Note t.kr. t.kr. Grunde og bygninger Biler Materielle anlægsaktiver Anlægsaktiver Tilgodehavende, bidrag i hht. Tandlægeoverenskomsten Andre tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender Værdipapirer Værdipapirer Likvide beholdninger Omsætningsaktiver Aktiver Balance pr. 31. december Passiver Note t.kr. t.kr. Egenkapital 1. januar Årets resultat Egenkapital 31. december Præmiereguleringskonto, Gruppelivsordning Langfristede gældsforpligtelser Mellemregning, Praksisforsikringen Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser Gældsforpligtelser Passiver

13 Side 13 Noter t.kr. t.kr ydelser Sygedagpenge Barselsdagpenge, kvinder Barselsdagpenge, mænd Dødsfaldsydelse Vikarløn Særlig trang, ydelser efter 5B 0-53 Udlæg vedr. 5B 50 0 Konsulent bistand Tandlæge Erhvervsrådgivning Administrationsbidrag, Tandlægernes Tryghedsordninger Erhvervsudygtighedsforsikring, PFA 0-5 Kritisk sygdom og helbred, PFA 6 9 Pension, PFA Netbankforsikring, CHUBB 2 1 Privatforsikringer, Tryg Sundhedsforsikring, DSS Sundhedsforsikring, DSS tilbagereguleret til sidste år 0-51 Klinikforsikring, Codan Sygedriftstab, Codan IT-Kriminalitetsforsikring, Codan 22 0 Gruppeliv og kritisk sygdom, FG Erhvervsudygtighedsforsikring, Danica Administrationsbidrag i alt Administrationsomkostninger Kontorhold, fælles Kontorhold, TDLT Småanskaffelser Revisionshonorar Regnskabs-, bogførings- og skattemæssig assistance Advokatomkostninger incl mægler Outsourset it-drift samt øvrige it-omkostninger It-omkostninger, TDLT Kursus, personaleomkostninger mv., fælles Mødeomkostninger, kursus mv., TDLT Forsikringer Bil drift

14 Side 14 Noter t.kr. t.kr. 4. Markedsføringsomkostninger Markedsføringsomkostninger Repræsentation Konsulent Kommunikation Årskursus Øvrige omkostninger Udvalgsaktiviteter Bestyrelsesvederlag Mødeomkostninger - bestyrelse og udvalg HGF (generalforsamling) Faste aktiviteter Lægeerklæringer Proløn 5-ydelser Krisehjælp Aktuar 0-30 Gruppeliv studerende Kollektiv ulykke Øvrige omkostninger (Udvalgsaktiviteter og Faste aktiviteter) Erhvervsudygtighedsforsikring, Danica ekstraordinær betaling Øvrige omkostninger i alt Personaleomkostninger Lønninger og gager Pensionsbidrag Andre sociale omkostninger Gennemsnitlig antal medarbejdere Afskrivninger Årets afskrivninger Gevinst på salg af biler

15 Side 15 Noter t.kr. t.kr. 8. Andre driftsindtægter og driftsomkostninger Svanemøllevej Omkostninger El. vand og varme samt telesikring Rengøring Vedligeholdelse og istandsættelse Ejendomsskatter Forsikring og kontingenter Nettoomkostning Svanemøllevej Stavtrup Huslejeindtægter Omkostninger El. vand og varme 0-2 Vedligeholdelse og istandsættelse -6 0 Ejendomsskatter Forsikring og kontingenter Nettoindtægt Stavtrup Finansielle indtægter Renteindtægter Udbytter Realiserede kursgevinster Urealiserede kursgevinster Finansielle omkostninger Realiserede kurstab Urealiserede kurstab Renteomkostninger bankgæld og handelsrenter på obligationer Formueforvaltningsgebyrer Skat af årets resultat Årets skat Regulering vedrørende tidligere års skat

16 Side 16 Noter 12. Materielle anlægsaktiver 2016 t.kr. Grunde og bygninger: Svanemøllevej Tilgang Svanemøllevej 0 Stavtrup 885 Kostpris 31. december Den offentlige ejendomsværdi pr. 1. oktober 2013 andrager for Svanemøllevej 85, t.kr., og den offentlige ejendomsværdi 1. oktober 2013 andrager for Stavtrup kr t.kr t.kr. 13. Biler Kostpris 1. januar Afgang 0 Tilgang 0 Kostpris 31. december Af- og nedskrivninger 1. januar Årets afskrivninger -278 Årets afgang 0 Af- og nedskrivninger 31. december Regnskabmæssigværdi 31. december t.kr. t.kr. 14. Andre tilgodehavender Tilgodehavende bonus gruppelivsordning FG Tilgodehavende administationsbidrag Tilgodehavende selskabsskat regulering af tidligere års skat 0 1 Tilgodehavende udbytte- og acontoskat Øvrige tilgodehavender Værdipapirer Aktiebaserede investeringsbeviser Obligationsbaserede investeringsbeviser Obligationer Likvide beholdninger Egen beholdning Likvider vedrørende forsikringsordningerne

17 Side 17 Noter 2016 t.kr. 17. Præmiereguleringskonto, Gruppelivsordning Saldo 1. januar Opkrævet hos medlemmer for Forsikringspræmie til Forenede Gruppeliv Bonus Andel gæld t.kr. t.kr. Feriepengeforpligtelse Andre skyldige omkostninger Skyldig moms Skyldig lønsumsafgift, gage, a-skat, sociale bidrag m.m Skyldig skat 0 9 Forudbetalte forsikringspræmier