TIL STATUSBOG. Andelsboligforeningen "Isted af 1964"

Transkript

1 TIL STATUSBOG Andelsboligforeningen "Isted af 1964" Årsrapport for tiden 1. januar december 2009 Likviditetsoversigt pr. 1. januar 2010 Driftsbudget for tiden 1. januar december 2010 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på foreningens ordinære generalforsamling den / 2010 Dirigent Administration: Grubbe Advokater Advokatanpartsselskab Åbenrå 31 Box København K.

2 1 Indholdsfortegnelse Side Bestyrelse Den uafhængige revisors påtegning Anvendt regnskabspraksis... 6 Resultatopgørelse for tiden 1. januar december Balance pr. 31. december Noter Beregning af andelenes værdi Likviditetsoversigt pr. 1. januar Driftsbudget for tiden 1. januar december

3 2 Bestyrelsen Bestyrelsen har dags dato aflagt årsrapporten for 2009 for Andelsboligforeningen "Isted af 1964". Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens regler for klasse A- virksomheder. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede af foreningens aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultatet. Vi kan efter vores bedste overbevisning bekræfte følgende forhold: Samtlige aktiver, der tilhører foreningen, er indregnet i balancen. Disse er til stede og er forsvarligt værdiansat. Foreningens aktiver er ikke pantsat, behæftet med ejendomsforbehold eller lignende ud over det i årsrapporten anførte. Samtlige aktuelle forpligtelser og eventualforpligtelser, der påhviler foreningen, er forsvarligt opgjort og indregnet eller oplyst i årsrapporten. Der er ikke verserende eller truende erstatningskrav, retssager, skattesager m.v., ud over de i årsrapporten anførte. Foreningen har tegnet forsikringer i et sådant omfang, at foreningens aktiver og hele foreningen skønnes rimeligt forsikringsdækket i skadessituationer. At der ikke indtil underskriftstidspunktet er afdækket besvigelser eller formodning om besvigelser mod foreningen. Der er ikke i perioden fra regnskabsårets udløb og indtil dato indtruffet ekstraordinære forhold eller opstået tab eller tabsrisici af væsentlig betydning for bedømmelsen af foreningens indtjening eller finansielle stilling.

4 3 Bestyrelsen fortsat Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Administrator: Grubbe Advokater Advokatanpartsselskab Bestyrelsen: Tina Christensen Erling Hansen Morten Carmel Lisbeth Mortensen Martin Knudsen

5 4 Den uafhængige revisors påtegning Til andelshaverne i Andelsboligforeningen " Isted af 1964 Vi har revideret årsregnskabet for Andelsboligforeningen Isted af 1964 for regnskabsåret 1. januar december 2009, omfattende bestyrelsens påtegning, anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Vi har ikke foretaget revision af bestyrelsens forslag til beregning af andelenes værdi samt driftsbudget for 2009 og Årsregnskabet aflægges efter vedtægterne og årsregnskabsloven. Bestyrelsens ansvar for årsregnskabet Bestyrelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Administrator har ansvaret for udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Bestyrelsen oplyser endvidere, at den ikke er bekendt med forhold, som ikke fremgår af regnskabet. Revisors ansvar og den udførte revision Vort ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vor revision. Vi har udført vor revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsregnskabet. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for foreningens udarbejdelse og aflæggelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af foreningens interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af bestyrelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af bestyrelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vor opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.

6 5 Den uafhængige revisors påtegning - fortsat Konklusion Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2009 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 2009 i overensstemmelse med vedtægterne og årsregnskabsloven. København, den 3. marts 2010 CHRISTENSEN KJÆRULFF STATSAUTORISERET REVISIONSAKTIESELSKAB Mogens Stern Statsautoriseret revisor

7 6 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Andelsboligforeningen "Isted af 1964" er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse A-virksomheder. Resultatopgørelsen Resultatopgørelsen er klassificeret efter foreningens art og omfang samt foreningens ønsker med hensyn til præsentation af tallene. Periodisering Alle væsentlige poster i resultatopgørelsen er periodiseret. Prioritetsafdrag Afdrag på prioritetsgæld er indregnet i resultatopgørelsen sammen med renteudgifter i henhold til anvendt praksis for andelsboligforeninger. Skat Andelsboligforeningen er skattepligtig af den del af overskuddet, der vedrører de udlejede erhvervslejemål. Skat af årets resultat beregnes og udgiftsføres. Balancen Foreningens ejendom Ejendommen optages i balancen til seneste offentlige vurdering. Der foretages ikke afskrivninger på ejendommen. Installationer indregnes i balancen til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Installationer - 10 år Prioritetsgælden Prioritetsgælden værdiansættes til kontantværdien. Andelskronen Andelskronen opgøres med udgangspunkt i lov om andelsboligforeninger og andre boligfællesskaber 5, stk. 2 c - på baggrund af den seneste offentlige vurdering.

8 7 Resultatopgørelse for tiden 1. januar december 2009 Realiseret Budget Realiseret Noter Lejeindtægt erhverv Boligafgift medlemmer Gebyrer handler Udlejning af festlokale Internet, gebyrer m.v Indtægter i alt Ejendomsskatter og afgifter Forsikringer Øvrige ejendomsudgifter Postkasser Energimærkning Vedligeholdelse i øvrigt Varme netto Fællesantenne Internet Ejendomsudgifter Administrationshonorar Administrationsudgifter i øvrigt Vurdering af markedsleje, erhvervslejemål Godtgørelse bestyrelsen Foreningsudgifter og aktivitetskonti Administration m.v Finansieringsindtægter Finansieringsudgifter Finansieringsudgifter, netto Udgifter i alt Resultat før skat Skat af årets resultat Resultat før prioritetsafdrag Afdrag på prioritetsgæld ÅRETS RESULTAT

9 8 Balance pr. 31. december 2009 AKTIVER Noter Ejendommen, matr. nr. 447, Udenbys Vester Kvarter Materielle anlægsaktiver i alt ANLÆGSAKTIVER I ALT Restance boligafgift og gebyrer Fraflyttere (vurderinger) Tilgodehavende vandafregning Tilgodehavende fjernvarmeafregning Tilgodehavender i alt Kassebeholdning Kassebeholdning, AKU Kassebeholdning, VELO Nordea Bank, konto Nordea Bank, konto Likvide beholdninger OMSÆTNINGSAKTIVER I ALT AKTIVER I ALT

10 9 Balance pr. 31. december 2009 PASSIVER Noter Egenkapital Andelskapital: Saldo 1. januar (49 andele á kr ) Opskrivningskonto ejendommen Kursregulering af prioritetsgæld Reservefond: Saldo 1. januar Henlagt prioritetsafdrag ifølge resultatopgørelse Underskud ifølge resultatopgørelse EGENKAPITAL I ALT Gældsforpligtelser 13 Prioritetsgæld, kursværdi Forudbetalt leje og deposita Langfristet gæld i alt Forudbetalt løbende boligafgift m.v Deposita, nøgler fælleslokale Skyldige omkostninger Mellemregning, andelshandler Kortfristet gæld i alt GÆLD I ALT PASSIVER I ALT Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 16 Yderligere forpligtelser 17 Opgørelse af andelskronen

11 10 Noter Internet, gebyrer m.v. Internet Pligtarbejde og trappevask m.v Ejendomsskatter og afgifter Ejendomsskat Renovation m.v El Vandafgifter Forsikringer m.m. Ejendomsforsikring Arbejdsskadeforsikring m.v Øvrige ejendomsudgifter Medlemskontingent ABF og andre kontingenter Renholdelse fortov (Københavns Kommune) Trappevask (fra 1/9 2009) Gårdlaug Graffitiafrensning Renholdelse, snerydning m v

12 11 Noter - fortsat Vedligeholdelse Murer Tagreparation VVS og blikkenslager Kloakarbejde Varmeanlæg Tømrer- og snedkerarbejde Glarmester Elektrikerarbejde Dørtelefonanlæg Låse og nøgler Skimmelsvampeanalyse Pligtarbejde, materialer og redskaber Materialer til fællesbar Diverse vedligeholdelse Varme, netto Afholdte varmeudgifter, Opkrævet vedrørende varme Internet Fiberby 2 stk. switche + moduler Abonnement Webhotel Administrationsudgifter Revision og regnskabsmæssig assistance Juridisk assistance Tinglyste byrder Kontorartikler, duplikering, frimærker m.v PBS og bankgebyrer m.v

13 12 Noter - fortsat Foreningsudgifter AKU- og VELO- møder m.v Bestyrelsesmøder, generalforsamlinger Fester og arrangementer TV-licens og TDC kabel-tv Blomster og gaver Diverse, kursus m.v Finansieringsindtægter Nordea Bank: Pluskonto v/ ophør Foreningskonto Finansieringsudgifter Prioritetsrenter: Afdrag Renter Til rest Husejernes Kreditkasse, BRF 7% år Realkredit Danmark, 4,1056% år Realkredit Danmark, 4,1056% år Realkredit Danmark, 3,9484% år Prioritetsafdrag i alt Modtaget rentesikring Prioritetsrenter i alt Finansieringsudgifter i alt Ejendommen, matr. nr. 1168, Udenbys Vester Kvarter Bogført værdi 1. januar (Ejendomsvurdering 1/ : kr )

14 13 Noter - fortsat 13 Prioritetsgæld Nom. Hovedstol Restgæld Kursværdi Husejernes Kreditkasse, BRF 7% Realkredit Danmark, 4,1056% Realkredit Danmark, 4,1056% Realkredit Danmark, 3,9484% Skyldige omkostninger Årsregning, el Årsregning, vand Ejendomsservice Afsat til bestyrelsesmiddag Revision og kopiering Revision Revision Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Ejerpantebrev, stort kr , ligger til sikkerhed for kassekredit i Nordea Bank Danmark. Herudover er yderligere tinglyst ejerpantebrev, stort kr , med meddelelser til Nordea Bank Danmark Yderligere forpligtelser Den 29. november 2001 har Landsskatteretten afsagt kendelse om, at andelsboligforeninger skal beskattes, når den erhvervsmæssige virksomhed ophører. Ophørsbeskatningen vil efter kendelsens ordlyd omfatte avancen på samtlige de lejelejligheder, som andelsboligforeningen har solgt efter den 18. maj Der gøres opmærksom på, at størrelsen af et eventuelt skattekrav for nærværende ikke kan opgøres, og at der derfor ikke er afsat noget beløb til dækning af et eventuelt skattekrav i det foreliggende årsregnskab. Vi henviser i øvrigt til Østre Landsretsdom af 22. maj 2008.

15 14 Noter - fortsat 17 Opgørelse af andelskronen Beregning af højeste værdi af andele pr. 31/ , jvf. lov om andelsboligforeninger, 5, stk. 2, litra c: Regnskabsmæssig egenkapital Heraf udgør opr. andelsindskud Reguleret egenkapital svarende til kr pr. m 2 (2.892,8 m 2 ) (Den tilsvarende værdi udgjorde pr. 31/ kr pr. m 2 ) Bestyrelsens forslag: På generalforsamlingen den 24. juni 2004 blev det enstemmigt vedtaget at ændre skæringsdagen for beregning af andelskronen fra at være hvert år den 31/12 til nu at være hvert år dagen efter A/B Isted af 1964's årlige generalforsamling. Andelskronen blev vedtaget til 47,53% af maksimalpris og derefter i de følgende år: Forår 2005: 51,28%, 2006: 55,03%, 2007: 58,78%, 2008: 62,53%, 2009: 66,282% og 2010: 70%. Forår 2010: 70% af max. andelsværdi efter litra c, kr = kr pr. m2 (2.892,8 m²) [Forår 2009 var den tilsvarende værdi 66,282% af kr = kr pr. m² (2,892,8 m²)] Under henvisning til Vestre Landsrets dom af 12. januar 1995 skal vi gøre opmærksom på, at de vedtagne andelsværdier eventuelt skal nedsættes, såfremt der inden næste ordinære generalforsamling fremkommer en ny offentlig vurdering af ejendommen, hvor ejendomsværdien er mindre end den nuværende. Bestyrelsen

16 15 Likviditetsoversigt pr. 1. januar 2010 Disponible beløb Tilgodehavender Likvide beholdninger Diverse gældsposter Kortfristet gæld Likviditetsoverskud Likviditetsforklaring 2009 Likviditetsoverskud 1/ Driftsresultat Stigning i deposita Likviditetsoverskud 1/

17 16 Driftsbudget for tiden 1. januar december 2010 Realiseret Budget Lejeindtægt erhverv Boligafgift medlemmer Andre indtægter Indtægter i alt Ejendomsskatter og afgifter Forsikringer Øvrige ejendomsudgifter Postkasser Vedligeholdelse i øvrigt Varme netto Etablering af hjemmeside Internet Ejendomsudgifter Administrationshonorar Administrationsudgifter i øvrigt Godtgørelse bestyrelsen Foreningsudgifter og aktivitetskonti Administration m.v Finansieringsindtægter Finansieringsudgifter Finansieringsudgifter, netto Udgifter i alt Resultat før skat Skat af årets resultat Resultat før prioritetsafdrag Afdrag på prioritetsgæld ÅRETS RESULTAT /SK/2+55