Internt notatark. Indledning Nærværende notat beskriver den samlede overførsel fra 2016 til 2017 ligesom effektiviseringsmålet endeligt realiseres.

Transkript

1 Internt notatark Centralforvaltningen Økonomi og løn Budget og regnskab Emne: Redegørelse for overførsel af overskud og underskud fra 2016 til 2017 samt redegørelse for realisering af det resterende effektiviseringsmål Dato 6. april 2017 Sagsnr. 16/15430 Løbenr /17 Sagsbehandler John Burchardt Direkte telefon Indledning Nærværende notat beskriver den samlede overførsel fra 2016 til 2017 ligesom effektiviseringsmålet endeligt realiseres. Det bemærkes, at der efter regnskabets afslutning og opgørelse af overførselsadgang og endelig realisering af effektiviseringsmål er konstateret, at indtægt vedrørende interne regninger svarende til ca. 11 mio. kr. er medtaget i regnskab 2016 mens udgiften ikke er medtaget. Alt andet lige vælter det et udgiftspres over på Dette forhold er ikke adresseret i overførselssagen. Eventuelle korrektioner, der samlet set forventes udgiftsneutrale, foreslås medtaget i bevillingskontrollen medio Serviceudgifter og aktivitetsbestemt medfinansiering, overførsel fra 2016 til 2017 Den samlede overførsel er forklaret i 3 underpunkter: 1. Beløb, der ikke overføres 2. Beløb, der realiserer effektiviseringsmålet endeligt for Beløb, der overføres

2 Den samlede overførsel fremgår af nedenstående tabel: Politikområde Rest korr. Budget 2016 Overføres ikke Realisering eff.mål Overføres Serviceudgifter Socialpolitik Arbejdsmarkedspolitik Uddannelsespolitik Fritids- og Idrætspolitik Ejendoms- og boligpolitik Vej- og Parkpolitik Kulturpolitik Miljøpolitik Beredskabspolitik Børnepasningspolitik Seniorpolitik Sundhedspolitik Erhvervspolitik Administrationspolitik 0 -Kommunaldirektør By- og udviklingsdirektør Børne- og uddannelsesdirektør Social- og seniordirektør Beskæft.- og Integr.direktør Effektiviseringsmål Elevområdet 0 0 I alt Aktivitetsbestemt medfinansiering I alt Beløb, der ikke overføres: Socialpolitik: Her overføres 2,902 mio. kr. til seniorpolitik jævnfør bemærkning under seniorpolitik. Uddannelsespolitik: Byrådet besluttede den 28. november 2017, at en eventuel regulering afledt af en afvigende tilslutning til SFO i regnskab 2016 reguleres i forbindelse med overførselssagen 2016/2017. Reguleringen er beregnet til 1,9 mio. kr. Seniorpolitik: Underskuddet under seniorpolitik opstået ved henholdsvis opgaveglidning og øget udgiftspres inddækkes ved mindre udgifter under socialpolitik, administrationspolitik (Senior- og socialdirektørens område) samt aktivitetsbestemt medfinansiering. Side 2

3 Administrationspolitik, centralforvaltningen: Fra overskud barselsudligningspulje overføres 1,900 mio. kr. til Uddannelsespolitik jævnfør bemærkning ovenfor. Det samlede overskud under barselsudligningspuljen udgør 4,615 mio. kr. De resterende 2,715 mio. kr. anvendes til realisering af effektiviseringsmål 2017 jævnfør bemærkning nedenfor. Administrationspolitik, senior- og socialforv.: Her overføres 0,204 mio. kr. til seniorpolitik jævnfør bemærkning under seniorpolitik. Aktivitetsbestemt Medfinansiering: Overskuddet på 3,465 mio. kr. overføres til seniorpolitik jævnfør bemærkning under seniorpolitik. Alt andet lige vil et samlet mindre forbrug under aktivitetsbestemt medfinansiering på landsplan give anledning til en drøftelse mellem KL og regeringen omkring en eventuel negativ midtvejsregulering af de generelle tilskud. Der henvises i øvrigt til bemærkning under Overførsler og øvrige områder Realisering af effektiviseringsmål 2016, endeligt Regnskabet for 2016 viser en manglende realisering af effektiviseringsmålet for 2016 på 9,670 mio. kr. Beløbet inddækkes fuldt ud i 2016 og der sker således ikke en overførsel til 2017 af nedenstående. Det foreslås realiseret ved følgende: Arbejdsmarkedspolitik: Overskud på 0,204 mio. kr. i 2016 overføres ikke til Overskuddet i 2016 skyldes, at der har været færre lønudgifter til forsikrede ledige i offentlige løntilskud. Fritids- og Idrætspolitik: Af overskuddet i 2016 anvendes 0,700 mio. kr. til inddækning af effektiviseringsmålet. Beløbet kommer fra det samlede politikområde, hvor der i 2016 har været et mindre forbrug flere steder. Ejendoms- og boligpol.: Af overskuddet i 2016 anvendes 0,265 mio. kr. til inddækning af effektiviseringsmålet. Beløbet kan henføres til flere indtægter og færre udgifter vedrørende kommunens jorder og ejendomme. Side 3

4 Vej- og parkpolitik: Af overskuddet i 2016 anvendes 1,500 mio. kr. til inddækning af effektiviseringsmålet. Beløbet kommer fra det samlede politikområde, men kan i det væsentligste henføres til besparelser på vinterdriften samt mindre tilskud til Sydtrafik. Området er berørt af det under indledningen nævnte forhold vedrørende interne regninger. Kulturpolitik: Af overskuddet i 2016 anvendes 0,136 mio. kr. til inddækning af effektiviseringsmålet. Beløbet kommer fra effektivisering i forbindelse med indgåelsen af ny kontrakt på logistik og servicerelaterede udgifter på biblioteket. Miljøpolitik: Af overskuddet i 2016 anvendes 0,200 mio. kr. til inddækning af effektiviseringsmålet. Beløbet kommer fra det samlede politikområde, hvor der i 2016 har været et mindre forbrug flere steder. Beredskabspolitik: Beløbet kan tilføres effektiviseringsmålet med 0,117 mio. kr., da betalinger til Trekant Brand er foretaget og der er ikke yderligere udgiftsforpligtelser vedrørende Erhvervspolitik: Af det samlede overskud i 2016 overføres 0,212 mio. kr. ikke. En samlet redegørelse for realisering af budgettet for Erhvervspolitik for hele perioden vil blive fremsendt til Økonomiudvalgets møde den 22. maj Administrationspolitik, By- og udviklingsforv.: Af overskuddet i 2016 anvendes 1,000 mio. kr. til inddækning af effektiviseringsmålet. Beløbet vedrører merindtægt på kørselskontoret og indtægten er opkrævet på andre politikområder. Øvrige politikområder har dækket udgiften inden for det eksisterende budget. Administrationspolitik, Centralforvaltningen: Barselsudligning. De resterende 2,715 mio. kr. bidrager. For puljen gælder, at der begrundet i Prisme 2015 kun er udbetalt for 10 måneder i Der vil sandsynligvis komme et pres i forhold til den samlede budgetoverholdelse, der så eventuelt medfører overførsel af et mindre underskud til Side 4

5 Tjenestemandspensioner og pensionsforsikringspræmier. Restbudget på 0,536 mio. kr. bidrager. Ingen konsekvenser i at overskuddet ikke overføres til Politisk organisation. 0,600 mio. kr. svarende til ca. halvdelen af overskuddet bidrager. I forhold til det nuværende udgiftsniveau er budgettet for 2017 og de kommende år dækkende. Pulje til sikring af forebyggende tiltag i bygninger i forhold til forsikringsskader. Bidrager med 1,000 mio. kr. Der er årligt afsat 1,000 mio. kr. og i 2015 og 2016 er cirka halvdelen brugt. I 2017 er allerede afsat 1,0 mio. kr., der vil kunne dække udgiften til planlagte tiltag i Fleet management og puljebiler. Bidrager med 0,485 mio. kr. Har ingen konsekvens og det bemærkes, at taksterne for 2017 er reduceret, hvorefter der skønnes at være balance mellem budget og nettoforbrug. Beløb, der overføres: Efter korrektion for ovennævnte to forhold overføres et samlet beløb til 2017 på 21,712 mio. kr., der alle vedrører serviceudgifter. Afhængigt af hvor stort et beløb, er overføres til 2018 kan kommunen komme under pres i forhold til overholdelse af den samlede serviceudgiftsramme. Serviceudgiftsrammens overholdelse vil blive fulgt tæt i de månedlige budgetrealiseringspunkter og alle budgetansvarlige på serviceudgiftsområdet anmodes om så vidt overhovedet muligt at sikre en overførsel af overskud til 2018, der er større end det beløb, der er overført fra Side 5

6 Endelig realisering af effektiviseringsmål , igangværende inkl. særlige pålæg Med udgangspunkt i status for effektiviseringsmålets realisering korrigeret for særlige forhold kan opstilles følgende tabel: Manglende realisering pr Låsbyhøj, genplacering Nytorv, arkiv Igangværende udbud herunder SKI Kombit, udbud af monopolsystemer Energihandleplan Gadebelysning, energiafgiftsfradrag Rengøring, optimering BDO, momsanalyse BDO, mellemkommunale refusioner I alt, manglende realisering Låsbyhøj, genplacering I forbindelse med Byrådets godkendelse af projekt Låsbyhøj fremgik, at der ikke var taget stilling til genhusning af seniorområdets brug af lokaler på Låsbyhøj. Byrådet besluttede, at finansiering skulle ske inden for det eksisterende budget. Der er udarbejdet et samlet forslag til genplacering blandt andet på Niels Borhsvej. Den samlede udgift udgør 1,655 mio. kr. i 2017 og 1,340 mio. kr. i 2018, der finansieres i nærværende punkt. Fra 2019 og frem finansieres udgiften til leje m.v. indenfor det allerede eksisterende budget til socialpolitik og seniorpolitik. Nytorv, arkiv Direktionen og Økonomiforum behandlede medio 2016 nødvendig etablering af en fremtidssikret arkivløsning på Nytorv. I den forbindelse blev besluttet, at udgiften skulle finansieres i forbindelse med overførselssagen 2016/2017. Udgiften er beregnet til kr. i 2017 og kr. i 2018, hvilket er uændret i forhold til sagens behandling i Igangværende udbud herunder SKI Indkøbsaftaler, udbud og tiltrædelse af SKI-aftaler giver løbende en effektiviseringsgevinst. Der er løbende foretaget konkrete beregninger, men da effektiviseringsmålet nu udmøntes endeligt fordeles det forventede realiseringsbeløb forholdsvist i forhold til de enkelte politikområders andel af udgifter til varekøb og tjenesteydelser. Fordeling kan opgøres således: Side 6

7 Politikområde (hele Fordelings kr.) nøgle Arbejdsmarkedspolitik Uddannelsespolitik Børnepasningspolitik Fritids- og idrætspolitik Kulturpolitik Miljøpolitik Seniorpolitik Socialpolitik Sundhedspolitik Vej- og Parkpolitik Erhvervspolitik Administrationspolitik Centralforvaltningen 22,7 % Beskæftigelses- og integrationsforvaltningen - By- og udviklingsforvaltningen - Senior- og socialforvaltningen - Børne- og uddannelsesforvaltningen 23,4 % ,0 % ,6 % ,3 % Samlet effektiviseringsmål Fordelingsnøglen: budget 2017, budgetterede udgifter under serviceudgifter under art 2.9 og 4.9 Kombit, udbud af monopolsystemer Det skønnede beløb vedrører udgifter til årlig systemdrift. Beløbet hentes fuldt ud på de budgetterede udgifter til fælles IT-systemer, men skal i øvrigt ses i sammenhæng med det tværgående strategiske projekt vedrørende digitalisering, hvor gevinster ved sparet personaleforbrug vil blive beregnet og indgå. Energihandleplan Energihandleplanen giver et årlig afkast/reduktion af energiforbruget på mellem 1,0 mio. kr. og 1,5 mio. kr. Effekten af indsatser i 2017 og følgende år er indregnet fra 2018 med et årligt beløb på 1,0 mio. kr. fordelt forholdsvist efter antal m² henført til det enkelte politikområde. Beløbet udmøntes herefter således: Side 7

8 Politikområde (hele kr.) m² Socialpolitik Uddannelsespolitik Fritids- og idrætspolitik Ejendoms- og boligpolitik Vej- og parkpolitik Kulturpolitik Børnepasningspolitik Seniorpolitik Sundhedspolitik Administrationspolitik, Jobcentret Administrationspolitik, Centralforvaltningen I alt Gadebelysning, energiafgiftsfradrag Igangværende analyse afsluttes medio juni Viser analysen en realisering på andre politikområder end vej- og parkpolitik medtages korrektion ved bevillingskontrollen medio For nuværende realiseres hele beløbet under vej- og parkpolitik. Rengøring, optimering Pilotprojekt kører fortsat i Det skønnede gevinstpotentiale skønnes at være realistisk og udmøntes i første omgang under Ejendoms- og Boligpolitik. Efter pilotprojektets afslutning fordeles beløbene korrekt i en af de løbende bevillingskontroller. BDO, momsanalyse Delanalyse foreligger medio april 2017 og beløbet skønnes realistisk at udmønte fuldt ud. BDO, mellemkommunale betalinger Analysen er under færdiggørelse og gevinstpotentialet er fordelt mellem serviceudgifter vedrørende uddannelsespolitik med 0,7 mio. kr. og socialpolitik med 1,0 mio. kr. samt overførsler under arbejdsmarkedspolitik med 1,3 mio. kr. For de følgende år er beregnet et provenu svarende til 50% svarende til 0,350 mio. kr. under uddannelsespolitik, 0,5 mio. kr. under socialpolitik og 0,650 mio. kr. under arbejdsmarkedspolitik. Side 8

9 Endelig realisering af effektiviseringsmål , konkret realisering af restudfordring Den resterende udfordring og fordeling heraf fremgår af nedenstående tabel. Der er foretaget en forholdsvis fordeling på politikområder, idet den enkelte direktør har mulighed for at foretage en anden fordeling inden for egne politikområder. For 2017 gælder, at udmøntning er foretaget konkret mens der for gælder, at andelen indarbejdes i udvalgenes budgetbidrag for Her ses udmøntningen i sammenhæng med Byrådets beslutning om, at alle udvalg årligt skal realisere en besparelse svarende til 0,3 % af rammen. Der vil i forbindelse med budgetlægningen blive arbejdet med analyser, der vil afklare på hvilke områder beløbet vil blive foreslået realiseret. Er der allerede i forbindelse med 2017-realiseringen vedtaget forhold, der rækker ind i 2018 og følgende år fremgår det af nedenstående noter Senior- og socialdirektøren Socialpolitik Beskæftigelses- og Integrationsdirektøren Arbejdsmarkedspolitik Uddannelsesdirektøren Uddannelsespolitik Administrationspolitik Den konstituerede by- og udviklingsdirektør Ejendoms- og Boligpolitik Vej- og Parkpolitik Kulturpolitik Miljøpolitik Administrationspolitik Kommunaldirektøren Erhvervspolitik Administrationspolitik I alt Senior- og socialdirektøren Projekt 1: Systematisk helhedsorienteret myndighedssagsbehandling for udsatte børn og unge havde til formål, at skabe de bedst mulige rammer for en styrket systematisk helhedsorienteret sagsbehandling, herunder at: Yde en forebyggende og tidlig målrettet sammenhængende støtte og indsats over for børn og unge i udsatte positioner og deres familier, Indsatsen og støtten til børn, unge og deres familier skal sikre børnenes opvækstvilkår på en sådan måde, at de får en tryghed i udfoldelsesmuligheder og en sikkerhed for udvikling og sundhed. Dette skal så vidt muligt stille dem på linje med deres jævnaldrende, som ikke har haft tilsvarende vanskeligheder i deres opvækst, Støtten og indsatsen skal have en mærkbar effekt. Side 9

10 De væsentligste resultater af projektet er: Øget trivsel for børn og unge ved mindre fravær i skole og uddannelse, samt øget deltagelse fritidsaktiviteter og fritidsjob. Hurtigere og mere målrettede indsatser for hele familien. Udviklingen er gået fra mere indgribende til mindre indgribende foranstaltninger. Rådgivernes case manager-funktion har medvirket til at fastholde samarbejdspartnere og netværket i forhold til den enkelte unges uddannelsesplan. Der er i projektperioden sket et relativt beskedent fald i udgifterne, men det var også forventet, idet sagsflowet desværre er med til at sløre det statistiske grundlag. På Social- og sundhedsudvalgets møde i januar 2017 fik Familierådgivningen grønt lys til at videreføre de gode arbejde og resultaterne fra systematisk helhedsorienteret myndighedssagsbehandling. I projektperioden blev der ansat 3 vikarer, som blev finansieret af et forventet mindre forbrug på anbringelser. En permanentgørelse af medarbejderudvidelsen finansieret af mindre forbrug på anbringelser forventes at kunne give et yderligere provenu på 1,1 mio. kr. i Projekt 2: Børnehandicap - Kvalitetsprojekt i myndighedsarbejdet. Arbejde med indsatstrappen på hele det specialiserede socialområde. På det specialiserede børneområde har man arbejdet med indsatstrappen (Sverigesmodellen). Det betyder konkret, at der fokuseres målrettet på tværgående indsatser, at der arbejdes med forebyggende tiltag som f.eks. gruppeforløb, samtaleforløb til afløsning af socialpædagogisk bistand, tilbyde alternativ til botilbud jfr. ovennævnte om almenboliger, udvidelse af hjemme-hos støtte til familier med handicappede børn samt til familier med børn, som lider af asperger mv. Provenu i 2017 forventes at give 1,1 mio. kr. Det resterende beløb i realiseres i forbindelse med budgetlægningen for 2018 under socialpolitik. Beskæftigelses- og integrationsdirektøren Integrationspuljen er ved en fejl budgetteret under produktionsskoler under serviceudgifter. Udgiften flyttes til overførsler, hvor udgiften kan afholdes inden for det eksisterende budget. Endvidere foretages en analyse i forhold til flygtningeboliger. Beskæftigelsesog integrationsforvaltningen har et ønske om færre boliger som følge af et faldende antal flygtninge. Da boligerne er Kolding Kommunes egne ældreboliger vil udgiften modsvares af en mindre indtægt under ældreboliger. Analysen skal vise mulige andre anvendelser af boligerne og dermed bidrage til en yderligere reduktion af serviceudgifterne. Side 10

11 Børne- og uddannelsesdirektøren Det samlede beløb på 2,112 mio. kr. realiseres for 2017 i udgangspunktet med 0,500 mio. kr. under administration og 1,612 mio. kr. under uddannelsespolitik. Under uddannelsespolitik er beløbet fordelt med 1,000 mio. kr. vedrørende skoleudsættelser og 0,612 mio. kr. vedrørende øvrige effektiviseringer. En del af beløbet vil kunne være reelle besparelser. I sammenhæng med at beløbet til skoleudsættelser er foreløbigt vil 2018 blive realiseret i sammenhæng med øvrige udfordringer i forbindelse med udarbejdelse af budgetbidrag for Den konstituerede by- og udviklingsdirektør For 2017 realiseres den samlede besparelse under ejendoms- og boligpolitik via overskud overført fra 2016 jævnfør ovenstående. For 2018 og frem realiseres beløbet i forbindelse med budgetlægningen for 2018 jævnfør ovenstående generelle bemærkning. Kommunaldirektøren Erhvervspolitik: Andelen for 2017 tillagt andelen vedrørende tværgående strategiske projekter realiseres ved at Creative Business Cup ikke gennemføres i 2017 og Administrationspolitik: Andelen realiseres i forbindelse med nedlæggelse af 1 stilling i forbindelse med at 1 medarbejder går på pension. Stillingsnedlæggelsen er permanent. Mankoen i 2018 realiseres ved en reduktion af budgettet til øvrige udgifter under centralforvaltningen. Overførsler og Forsyningsvirksomhed Overførsler Det samlede regnskab 2016 for overførsler kan opstilles således: Politikområde Overførsler/budgetgara nti Forbrug 2016 pr. 9/ Budget 2016 Korr. Budget 2016 Rest korr. Budget 2016 Socialpolitik Arbejdsmarkedspolitik Uddannelsespolitik Overførsel til 2017, i alt Side 11

12 Det samlede mindre forbrug på 33,637 mio. kr. overføres til 2017, hvor det budgetteres under tilskud og udligning som værn mod en eventuel midtvejsregulering af de generelle tilskud. Kommunernes regnskaber for 2016 viser et mindre forbrug end aftalt med regeringen. Med de gældende regler udløser det en midtvejsregulering fordelt efter kommunernes bloktilskudsnøgle. Med udgangspunkt i regnskabet forhandles midtvejsreguleringen i forbindelse med regeringsaftalen for 2018, der forventes indgået medio juni Forsyningsvirksomhed, renovation Under renovation er et mindre forbrug i 2016 på 11,083 mio. kr., der jævnfør bekendtgørelse skal overføres til følgende år. Under forsyningsområdet er et mindre forbrug i 2016 på 11,083 mio. kr., som fordeler sig 2,054 mio. kr. vedrørende tjenestemænd udlånt til TRE-FOR, TAS og BLUEKolding, som ikke skal overføres. Restbeløbet på 9,029 mio. kr. vedrør renovationen, og skal jævnfør affaldsbekendtgørelsen indregnes i taksterne for 2018, med mindre beløbet overføres til 2017 og anvendes til projekter der er politisk vedtaget. Beløbet skal overføres til 2017 og anvendes til den videre implementering af affaldsplanen. 3,0 mio. kr. overføres til anlægget vedrørende affaldsplanen og restbeløbet på 6,029 mio. kr. til driftsdelen af implementering af affaldsplanen. Anlæg Anlægsområdet viser en overførsel på 8,983 mio. kr. hvor til kommer mindre lånemulighed i 2017 på 1,384 mio. kr. Der henvises til bilag med oversigt over fordeling på projekter. Side 12