Egedal Kommune Center for Administrativ Service. Bilag 2 Notat om samlet budgetopfølgning. Overskrift Tredje politiske budgetopfølgning - beslutning

Transkript

1 Bilag 2 Notat om samlet budgetopfølgning Overskrift Tredje politiske budgetopfølgning - beslutning Beslutningstema På baggrund af 3. politiske budgetopfølgning skal det besluttes, om budgetopfølgningen kan godkendes. Administrationen orienterer samtidig om målopfølgningen. Indstilling Administrationen indstiller, at 1. orientering om målopfølgning på de strategiske mål godkendes og sendes til politisk behandling 2. tillægsbevillinger i 2017 godkendes til: a. mindreudgifter på driften for -39,663 mio. kr. b. mindreudgifter på finansiering for -0,655 mio. kr. c. mindreudgifter på anlæg for -18,839 mio. kr. 3. på baggrund af de ansøgte anlægsoverførsler igangsættes en anlægsrevision af anlægsudgifter i Sagsfremstilling Sagen indeholder følgende: Orientering om de strategiske mål Budgetopfølgningsfokus. Orientering om de strategiske mål Målopfølgningen for de strategiske mål november 2017 fremgår af bilag 1 og viser, at arbejdet for alle mål forsat forløber efter planen. 32 mål er opfyldt eller lukkede, og de resterende er i grøn. Budgetopfølgningsfokus - Kommunens samlede økonomi Den administrative budgetopfølgning viste som klar tendens, at periodiseringen af budgettet gennem året er skubbet til senere på året. Der kan være mange gode grunde til at periodeskubbe - bl.a. at opgaver tager længere tid at planlægge end forventet, eller at eksterne parter er forsinkede. Ved den politiske budgetopfølgning har centrene spillet aktivt med på at afklare, hvilke opgaver der forventes nået i Målet har været, at opgaver, der ikke nås i år, bliver meldt ind til overførsel ved denne budgetopfølgning, så budgettet lægges i kassen nu og behandles i overførselssagen for Der er i denne runde søgt overført 11,1 mio. kr. på drift og 22,9 mio. kr. på anlæg (heraf 6,8 mio. kr. forsyning). Overførselsansøgningerne bevirker, at driftsbudgettet forbedres mærkbart i 2017 i form af øget driftsbalance, øget kassebeholdning og færre udgifter på servicerammen. Samtidig medfører overførslen på anlæg, at et tilsvarende pres skubbes til 2018, og derfor indstilles det, at der igangsættes en anlægsrevision for Der søges også omplaceret 5,0 mio. kr. fra drift til anlæg pga. et kendt merforbrug til renovering af Stengårdsskolens tag på anlæg. Eksemplet viser ganske godt, at administrationen har fået bedre overblik over periodiseringen af opgaver og udgifter på service 1

2 og anlæg. Det øger vores muligheder for at handle i tide i økonomistyringen. På driften ligger forbruget i november i skrivende stund (d. 22/11) 10 % under det forventede budget, hvis forbruget antages at fordele sig lineært over månedens dage. På anlæg ligger forbruget i november (pr. 23/11) og med en liniær antagelse 41% under det korrigerede budget inkl. forventninger for november. Der er således fortsat behov for stor opmærksomhed på at få afsluttet de igangværende anlægsprojekter og etaper, så anlægsmidlerne bliver anvendt. I det følgende er beskrevet budgetopfølgningens konsekvenser for Kommunens samlede økonomi, jf. indstillingen. Tabel 1 Nøgletal i forhold til den Økonomiske politik H ele mio. kr. Byrådets mål Oprindeligt budget Korrigeret budget Forventet årsresultat Overskud på driftsbalance Serviceramme * Overholdes (1.794) Anlægsramme Kassebeholdning ultimo året Korrigeret budget indeholder tillægsbevillinger til 2017 pr * Korrigeret sigtepunkt for serviceudgifter i 2017 som udmeldt af KL. Oprindeligt sigtepunkt var mio. kr. Driftsbalance Overskuddet på driftsbalancen øges med 34 mio. kr. med resultatet af denne budgetopfølgning. Heraf leveres 39,7 mio. kr. fra centrenes drift mens færre renteindtægter koster på finansieringen på konto 7 og 8 (lån, balanceforskydninger og skatter). Ud af de ansøgte negative tillægsbevillinger på drift, har centrene ansøgt om overførsel af 11,1 mio. kr. til Det er positivt, at centrene er opmærksomme på at tilbageføre midler, som ikke kan nå at blive brugt i år, så disse kan omprioriteres i driften i stedet for at henstå som mindreforbrug ved årets udgang. Kommunens nye budgetterede driftsoverskud på 135 mio. kr. bruges til at finansiere anlægsudgifterne (106 mio. kr.) samt udgifter til indbetalingsrækken på SOLT for 33 mio. kr. og afdrag på lån for 31 mio. kr. Det giver en økonomisk ubalance på 35 mio. kr. som dækkes af kassebeholdning og låneoptag. Serviceramme Der søges tillægsbevilling til et fald i serviceudgifterne på 26 mio. kr., hvorefter kommunens serviceudgifter ligger 8 mio. kr. over sigtepunktet på mio. kr. Det er meget bedre end sidste budgetopfølgning, men der er fortsat behov for opmærksomhed på at holde serviceudgifterne i ro. Anlæg Beløbene i anlægsrammen er brutto-anlægsudgifter excl. forsyning. Anlægsudgifterne søges i denne budgetopfølgning mindsket med 11 mio. kr. Bag ændringen er modsatrettede bevægelser, hvor bl.a. CTM og CEI ansøger om at få overført 16,060 mio. kr. til 2018, mens CEI ansøger om at få omplaceret 5 mio. kr. fra drift til anlæg. 2

3 I det korrigerede budget forventes udgifter for 49 mio. kr. i 4. kvartal, fordi mange af årets større anlægsprojekter er planlagt afsluttet i 4. kvartal. Der er ved budgetopfølgningen fulgt tæt op på anlægsprojekterne for at sikre mest mulig klarhed over, hvilke anlægsprojekter eller delopgaver, der bliver behov for at udskyde til Gennemgangen har medført, at der søges overført 22,860 mio. kr. til 2018 heraf 6,8 mio. kr. på forsyningsområdet. Centrene har sammen med CAS vurderet, at det resterende anlægsbudget i 2017 bliver brugt i november december, så det korrigerede anlægsbudget holder. Kassebeholdning Den budgetterede kassebeholdning ultimo 2017 udgør efter budgetopfølgningen 143 mio. kr. som følge af, at der ved denne budgetopfølgning lægges 59,2 mio. kr. i kassen på drift, anlæg og finansiering samlet. Heri indgår de ansøgte overførsler på i alt 34 mio. kr. fra drift og anlæg. Ifølge Økonomi- og Indenrigsministeriets budget- og regnskabssystem skal kassebeholdningen udtrykt ved kassekreditreglen kvartalsvis forelægges Byrådet. Kassekreditreglen, jf. lånebekendtgørelsens 9, stk. 1. indebærer, at den gennemsnitlige likviditet (kassebeholdningen) de seneste 365 dage skal være positiv. Egedal Kommunes gennemsnitlige kassebeholdning udgjorde 30. september 2017 i alt 262 mio. kr. målt over de seneste 365 dage, og kassekreditreglen er dermed overholdt. Konsekvenser for budgettet Driftsbalancen Overskuddet på driftsbalancen vil med resultatet af budgetopfølgningen stige med 34 mio. kr. til 135 mio. kr. Servicerammen Det korrigerede sigtepunkt for størrelsen af serviceudgifterne udgør mio. kr. Serviceudgifterne falder ved budgetopfølgningen med 26 mio. kr. og vil derefter ligge 8 mio. kr. over sigtepunktet. Anlæg Bruttoanlægsudgifterne mindskes med 11 mio. kr. til 106 mio. kr., og er derved 6 mio. kr. over anlægsrammen. Kassebeholdning Kassebeholdningen stiger med ca. 60 mio. kr. til 143 mio. kr. ultimo året. Heri bidrager de ansøgte overførsler til 2018 på drift og anlæg med 34 mio. kr. 3

4 Driftsbevillinger under centre Afvigelserne mellem korrigeret budget og forventning er fordelt på de fem forskellige kategorier af afvigelser jf. tabel 2. Tabel 2 Afvigelsesforklaringer Kategorier for afvigelsesforklaringer Bagudrettet afvigelse, kr Fremadrettet afvigelse, kr Tillægsbevilling, kr Periodiseringsafvigelser Prisændringer Aktivitetsændringer Regnskabsafvigelser Mindre væsentlige afvigelser I alt Tabel 2 viser, at budgetopfølgningens afvigelser primært består af periodeskub og aktivitetsændringer, dvs. tillægsbevillinger. Prisændringer udgør en mindre del af ændringerne. I de følgende afsnit behandles ansøgte tillægsbevillinger og ansøgte periodeskub nærmere. Ansøgte tillægsbevillinger Tillægsbevillingernes fordeling på centre og ansøgte overførsler af mindreforbrug til 2018 behandles nedenfor jf. tabel 3 og tabel 4. Der søges samlet set tillægsbevilling til netto mindreudgifter for -39,663 mio. kr. på driften. Heraf søger centrene om at få overført 11,1 mio. kr. til Fordelingen af tillægsbevillingsansøgningerne på centre fremgår af tabel 3 og tabel 4. Tabel 3 Forventet årsresultat H ele kro ner Oprindeligt budget Korrigeret budget inkl. forventning Tillægsbevillinger og omplaceringer Forventet årsresultat Center for Borgerservice Jobcenteret Center for Social Service Center for Sundhed og Omsorg Center for Skole og Dagtilbud Center for Plan, Kultur og Erhverv Center for Teknik og Miljø Center for Ejendomme og Intern Service Direktion og Sekretariat Drift Finansiering Anlæg (incl. indtægter og forsyning) I alt Tabel 3 viser det samlede forventede årsresultat for drift (ikke kun serviceudgifter) fordelt på centre, finansiering og anlæg. 4

5 Tabel 4 Ansøgte tillægsbevillinger af mindreforbrug i 2017 med henblik på overførsel til kr Grundkapitalindskud Drift Anlæg Center for Borgerservice Jobcenteret Center for Sundhed og Omsorg Center for Skole og Dagtilbud Center for Plan, Kultur og Erhverv Center for Teknik og Miljø Center for Ejendomme og Intern Service Konto 7 & I alt Nedenfor omtales i hovedtræk de ansøgte tillægsbevillinger for hvert center: CBS. Der søges tillægsbevilling til mindreforbrug for -5,7 mio. kr., som primært vedrører personlig pleje samt merindtægt på BPA og mellemkommunal refusion. Dertil ønskes overført 1,9 mio. kr. fra 2017 til 2018 primært til køb af handicapbiler som er bestilt. JOB Der søges tillægsbevilling til mindreudgifter for 21,5 mio. kr., fordi Jobcenteret i år har oplevet en positiv udvikling på en række områder, navnlig kontant- og uddannelseshjælp og integrationsområdet samt til dels sygedagpengeområdet. Den positive udvikling på integrationsområdet har medført ekstraordinære indtægter i beskæftigelsesbonus og resultattilskud. CSS. Der forventes i 2017 et merforbrug på ca. 5,8 mio. kr. Der ansøges om tillægsbevilling på 2,7 mio. kr. på myndighedsområdets aktiviteter, hvor forventning til handleplan er nedjusteret på: Voksenhandicap, Tæt På Tværs Voksen, Skolevægring og Rusmiddelområdet. Merforbruget på 3,1 mio.kr. på Egedal Kommunes Botilbud søges der ikke tillægsbevilling til, fordi området er takstfinansieret. Merforbruget søges overført i 2018 med henblik på at indhente merforbruget og effektiviseringer på botilbuddet de kommende år. CSO. Centeret søger tillægsbevilling på samlet 6,3 mio.kr. Der søges tillægsbevilling til kommunal medfinansiering, hvor en tillægsbevilling på -8 mio. kr., der blev godkendt i sidste politiske budgetopfølgning, søges annulleret pga. ændrede forudsætninger. Desuden søges om tillægsbevilling på 0,45 mio.kr. til færre indtægter på Træningsteamets stress-coach, som i mindre grad end tidligere betales af Jobcenteret. Endvidere søges tillægsbevilling til at overføre -2,8 mio. kr. til CSD. Det søges tillægsbevilling til mindreforbrug for -0,8 mio. kr. som dækker over et merforbrug på 1,7 mio. kr. vedr. udmøntning af barselspuljen, udvidelse pga. flere børn i Klub Egedal, reduktion på grund af færre indskrevne børn i Institutionsområde Ganløse, samt 0,64 mio. kr. som søges tilført centeret fra CAS som kompensation for ansættelse af PAU-elever. Der søges endvidere en negativ tillægsbevilling på -4,29 mio. kr. vedr. uforbrugte kompetenceudviklingsmidler (puljemidler), som ønskes overført til budget CEI. Det søges tillægsbevilling til samlet -4,8 mio. kr. på drift. Herunder søges tillægsbevilling til omplacering af 5,0 mio. kr. fra vedligeholdelse (drift) til ejendomsrenovering (anlæg) til finansiering af merforbrug på Stengårdsskolens tag. Der forventes overført 8,3 mio. kr. til færdiggørelse af Rådhuset og Sundhedscenteret. CAS. Der søges tillægsbevilling til mindreforbrug på -13,8 mio. kr. på en række opgaver, heraf 3,9 mio. kr. til udmøntning af puljer til øvrige centre samt mindre udgifter til SOLT, da 5

6 der er foretaget en nedjustering af huslejen på 4 mio. kr. (serviceudgift) som følge af en revurdering af renteniveauet. Desuden søges mindreudgifter på -1,6 mio. kr. på rammerne Personale og Forhandling samt Centerets Ramme overført til 2018 vedr. opgradering af ESDH-system, til implementering af forbedret journaliseringspraksis samt til implementering af ny organisering og ny opgaveportefølje i forbindelse med Administrative Effektiviseringer. Periodisering af budget og forbrug Der ansøges ved denne budgetopfølgning om at periodeskubbe -20,1 mio. kr. på driften. De ansøgte periodeskub behandles nærmere i figur 1 og figur 2. Figur 1 Afløbsprofil 2017 udgifter Figur 1 viser overordnet, at oprindeligt budget og faktisk forbrug til og med oktober følges ad med ret små udsving (op til 11%) fra måned til måned. Mindreforbruget i navnlig januar, juni og juli bliver dog ikke fuldt ud indhentet i de øvrige måneder. Således er et mindreforbrug på 54 mio. kr. (2% af årets samlede budget) i årets løb blevet periodeskubbet til årets sidste to måneder. Der er mange gode grunde til at periodeskubbe bl.a., at nogle opgaver tager længere tid at planlægge end forventet, eller at eksterne parter er forsinkede. Men det er vigtigt altid at lade budgettet sigte efter det forventede forbrug ved årets udgang. Hvis vi sigter efter at lave et lille mindreforbrug på alle rammer, så øges risikoen for at vi samlet får et betydeligt mindreforbrug. Frem mod den 3. politiske budgetopfølgning har der derfor været fokus på at sikre, at de budgetterede opgaver kan nås i år, og hvilke opgaver, der ønskes overført til 2018 eller restbudget som kan lægges i kassen. Det har medført en række tillægsbevillingsansøgninger og ansøgninger om overførsler til Holder det korrigerede budget så i 4. kvartal? I oktober svarer det faktiske forbrug til det korrigerede budget+forventning. I november er forbruget i skrivende stund (d. 22/11) 10% under det forventede, hvis forbruget antages at fordele sig liniært over månedens dage. 6

7 Figur 2 Afløbsprofil 2017 indtægter Figur 2 viser, at oprindeligt budget og de faktiske indtægter har mange indbyrdes forskydninger mellem månederne. Men summen af faktiske indtægter til og med oktober er 422 mio. kr. mod 407 mio. kr. i korrigeret budget, så det samlede indtægtsbudget for 2017 ser ud til at holde. Der er i år registreret færre indtægter end forventet i juni måned. Det skyldes, at CSS med tilbagevirkende kraft har ændret budgetterings- og konteringspraksis på Bestiller-Udfører- Modellen, og at Materielgårdens interne afregning af grønne plejeopgaver i år faldt i juli - mod periodiseret i juni. Lån, balanceforskydninger og skatter konto 7 og 8 Der søges tillægsbevillinger for netto -0,655 mio. kr. Heraf 4 mio. kr. mindre i afkast på SOLT på grund af ændrede forventninger til renteudviklingen. Lån til betaling af ejendomsskatter nedjusteres med -3,5 mio. kr., da der er indfriet større lån i 3. kvartal end forventet. Desuden nedjusteres også indtægter fra renter på lånene med 1 mio. kr. Kommunens lånoptag reduceres med netto 1 mio. kr. da udgifter til lån til betaling af ejendomskatter er reduceret samt nedjustering af udgifter til energi-projekter. Tillægsbevillinger til Pligtlån giver netto -0,3 mio. kr. REPO-aftale indgås ikke i 2017 som planlagt, da der er skabt usikkerhed om lovgrundlaget - et nyt EU-direktiv betyder, at kommuner måske fremover ikke kan indgå REPO-aftaler. Derfor reduceres med kr. Renteudgifter på bankkonti opjusteres med 0,2 mio. kr. Udgifter til grundkapitalindskud til storparcel A6 på -3 mio. kr. flyttes fra 2017 til 2018, da udgiften ikke falder i år som forventet, men i Anlæg Der søges tillægsbevilling til mindreudgifter på i alt 18,8 mio. kr. på anlæg. Dette skyldes primært, at CTM og CEI søger overført 22,860 mio. kr. til 2018, og at CEI søger 5 mio. kr. omplaceret fra vedligeholdelse (drift) til ejendomsrenovering (anlæg) af skoler på anlæg. Desuden søges tillægsbevilling på -0,210 mio. kr. til kunstpuljen. På Byrådsmødet i marts er 7

8 salgsprisen for Stenløse rådhusanneks godkendt og herunder, at kunstpuljen skulle have tilført 0,280 mio. kr. Beløbet til kunstpuljen var ved en fejl beregnet ud fra salgsprisen uden fradrag af grundkapitalindskud, og dette rettes hermed. Fra Stenløse Syd omplaceres 0,636 mio. kr. til Færdiggørelse af Torvet og restbudgettet på 0,572 mio. kr. kan lægges i kassen. I figur 3 og 4 nedenfor beskrives anlægsprojekternes periodisering og forskydninger heri nærmere med henblik på at vurdere om årets anlægsbudget holder. Figur 3 Afløbsprofil 2017 anlægsudgifter Hele mio. kr. Periodiseret udgiftsbudget og -forbrug Anlæg Jan Feb Mar Apr Maj Jun -5 Jul Aug Sep Okt Nov Dec Oprindeligt budget Korrigeret budget + forventning Faktisk forbrug Afløbsprofilen viser, at der i korrigeret budget forventes udgifter for 49 mio. kr. i 4. kvartal. Det er normalt, at mange af årets større anlægsprojekter planlægges afsluttet i sidste kvartal. Men omfanget er stort i år, og der er en risiko for at nogle projekter bliver forsinket af en samarbejdspart eller en leverandør, så projektet ikke kan afsluttes. Forbruget i oktober svarede til korrigeret budget inkl. forventning, men foreløbig er der pr. 23/11 et forbrug, som ved en lineær antagelse ligger 41 % under det korrigerede budget inkl. forventninger for november. Der er således fortsat behov for stor opmærksomhed på at få afsluttet de igangværende anlægsprojekter og etaper, så anlægsmidlerne bliver anvendt. Der er forud for 3. budgetopfølgning blevet fulgt tæt op på anlægsprojekterne for at sikre mest mulig klarhed over hvilke anlægsprojekter eller delopgaver, der bliver behov for at udskyde til Gennemgangen har medført, at der søges om at få overført 22,9 mio. kr. til 2018 fra CTM heraf 6,8 mio. kr. på forsyningsområdet. Meldingen fra centrene er, at det resterende anlægsbudget i 2017 bliver brugt i november december, så det korrigerede anlægsbudget holder. 8

9 Figur 4 Afløbsprofil 2017 anlægsindtægter I det oprindelige budget er der ingen anlægsindtægter, da Kommunen ikke sædvanligvis budgetterer disse før der foreligger en konkret beslutning i Byrådet. Indtægten på 30 mio. kr. i august vedrører salget af Kongeskrænten. Indtægten ved salget af Sandbjerg skole var forventet i august, men er først modtaget i september. 9