Gylling-Ørting-Falling Kraftvarmeværk A.m.b.A Persievej 5 Ørting 8300 Odder. Årsrapport for 2015/16 (22. regnskabsår)

Transkript

1 Persievej 5 Ørting 8300 Odder Årsrapport for 2015/16 (22. regnskabsår) Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den Dirigent CVR-nr

2 Indholdsfortegnelse Virksomhedsoplysninger 3 Ledelsespåtegning 4 Den uafhængige revisors erklæringer 5 Ledelsesberetning 7 Anvendt regnskabspraksis 8 Resultatopgørelse 11 Balance 12 Noter 14

3 Virksomhedsoplysninger Virksomheden Persievej 5 Ørting 8300 Odder CVR-nr Stiftelsesdato Regnskabsår Bestyrelse Revisor John Nygaard Pedersen, Formand Per Henriksen Lars Dalsgaard Larsen Jens Peter Petersen Karl Lambert christensen & kjær Statsautoriseret revisionsaktieselskab Rosensgade Odder CVR-nr.:

4 Ledelsespåtegning Ledelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret for. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Gylling, den Bestyrelse John Nygaard Pedersen Per Henriksen Lars Dalsgaard Larsen Formand Jens Peter Petersen Karl Lambert

5 Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejerne i Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for for regnskabsåret , der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.

6 Den uafhængige revisors erklæringer Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Supplerende oplysninger vedrørende forståelse af revisionen Årsregnskabet indeholder det af bestyrelsen godkendte resultatbudget for 2015/16. Budget som fremgår af side 11, har ikke været underlagt revisionen. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Odder, den christensen & kjær Statsautoriseret revisionsaktieselskab CVR-nr Henrik Rysgaard Christensen Statsautoriseret revisor

7 Ledelsesberetning Selskabets væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter består i at drive fjernvarmeforsyning i Gylling-Ørting-Falling, således at andelshaverne forsynes med fjernvarme billigst muligt. Afsætning Der blev i årets løb leveret varme til andelshaverne med MWh mod MWh sidste år. Produktionen af el androg 562 MWh mod MWh sidste år. Udviklingen i regnskabsåret Årets overdækning blev på kr , hvor kr udgør årets overdækning i henhold til varmeforsyningsloven og tillægges saldo for overdækning hos forbrugerne. Herudover udgør tidsmæssige forskelle i opkrævninger kr Der var påregnet en underdækning på kr ifølge budgettet for året. Resultat og disponering Årets resultat medtages under saldo for overdækning hos forbrugere Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Forventninger til fremtiden I budgettet for 2016/17 er priserne på elproduktionen indregnet på grundlag af sidste års gennemsnitspriser medens prisen på gasleverancer er indregnet i henhold til en forventet indkøbspris. Resultatbudgettet for 2016/17 udviser et resultat på tkr. 0, efter indregning af overdækning fra tidligere år på 2,6 mio. Kr. I varmeåret 2016/17 er prisen pr. 1. juni 2016 sænket med 12,5 øre pr. kwh inkl. moms til 75 øre pr. kwh inkl. moms. Efterfølgende er prisen pr. 1. oktober 2016 sænket med yderlig 20 øre pr. kwh inkl. moms til 55 øre pr. kwh inkl. moms.

8 Anvendt regnskabspraksis Regnskabsklasse Årsrapporten for for 2015/16 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Ændret regnskabspraksis Anvendte regnskabspraksis er ændret på følgende områder: Opstillingen af resultatopgørelsen er ændret til at være funktionsopdelt. Ændringen er gennemført, idet det vurderes at give et mere retvisende billede af virksomheden. Som følge heraf er sammenligningstallene ligeledes tilrettet Bortset herfra er anvendt regnskabspraksis uændret i forhold til sidste år. Rapporteringsvaluta Årsrapporten er aflagt i danske kroner. Generelt Generelt om indregning og måling Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af afdrag og tillæg/fradrag af den akkumulerede afskrivning af forskellen mellem kostprisen og det nominelle beløb. Herved fordeles kurstab og -gevinst over løbetiden. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen. Hvile i sig selv princippet Værket er underlagt det særlige hvile i sig selv princip i henhold til varmeforsyningsloven. Princippet medfører, at årets over- eller underdækning opgjort efter varmeforsyningsloven i forhold til opkrævede priser, skal opkræves eller tilbageføres til forbrugerne ved indregning i efterfølgende års priser. Årets over- eller underdækning indregnes derfor som en forholdsvis omkostning eller indtægt i resultatopgørelsen. Den akkumulerede over- eller underdækning efter varmeforsyningsloven er udtryk for et tilgodehavende eller en gæld til forbrugerne og indregnes derfor i balancen.

9 Anvendt regnskabspraksis Tidsmæssige forskelle i forbrugerbetalinger Varmeforsyningslovens regnskabsregler er forskellige fra årsregnskabslovens regnskabsregler på en række områder. Dette betyder, at tidsmæssige forskelle i værdiansættelser efter varmeprisloven og regnskabsloven udtrykker enten en udskudt eller fremskudt betaling fra forbrugernes side. Forskellene indregnes i balancen enten som et tilgodehavende hos forbrugerne eller en gæld til forbrugerne. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Selskabets nettoomsætning omfatter salg af varme og el produceret på selskabets eget decentrale kraftvarmeværk. Herudover indeholder omsætningen faste afgifter. I nettoomsætning indregnes desuden tilskud, der knytter sig til produktion og levering af el. Nettoomsætning indregnes ekskl. moms. Varmeåret omfatter samme periode som regnskabsåret. Salg af varme indregnes derfor på basis af et års levering og forbrug af varme i henhold til årsopgørelsen på tidspunkt for regnskabsårets afslutning. Salg af el indregnes på leveringstidspunktet. Andre eksterne omkostninger Eksterne omkostninger omfatter omkostninger vedrørende produktion, distribution, lokale, salg og administration. Af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle anlægsaktiver Af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle anlægsaktiver er foretaget ud fra en løbende vurdering af aktivernes brugstid i virksomheden. Anlægsaktiverne afskrives lineært på grundlag af kostprisen, baseret på følgende vurdering af brugstider og restværdier: Brugstid Restværdi Bygninger 30 år 0% Tekniske installationer m.v. 20 år 0% Ledningsnet 30 år 0% Installationer hos forbrugerne 20 år 0% EDB - udstyr 5 år 0% Maskiner og inventar 5 år 0% Der afskrives ikke på grunde. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger. Skat af årets resultat Skat af årets resultat omfatter aktuel skat af årets forventede skattepligtige indkomst og årets regulering af udskudt skat med fradrag af den del af årets skat, der vedrører egenkapitalbevægelser. Aktuel og udskudt skat vedrørende egenkapitalbevægelser indregnes direkte i egenkapitalen. Som følge af "hvile i sig selv" princippet er der ikke basis for at indregne udskudt skatteaktiv.

10 Anvendt regnskabspraksis Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med tillæg af eventuelle opskrivninger og med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostpris omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klart til at blive taget i brug. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der almindeligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Egenkapital Egenkapitalen omfatter indbetalte egenkapitalandele. Årets overskud eller underskud skal efter varmeforsyningslovens regler indregnes i prisen over for brugerne og er derfor indregnet i over- eller underdækning samt i tidsmæssige forskelle i forbrugerbetalinger. Udskudt skat Udskudt skat og årets regulering heraf opgøres efter den balanceorienterede gældsmetode som skatteværdien af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser. Som følge af "hvile i sig selv" princippet er der ikke basis for at indregne udskudt skatteaktiv. Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket almindeligvis svarer til nominel værdi.

11 Resultatopgørelse Note Realiseret 2015/16 kr. Budget 2015/16 (ej revideret) kr. Realiseret 2014/15 kr. Nettoomsætning Årets over- /underdækning Produktionsomkostninger Bruttoresultat Distributionsomkostninger Administrationsomkostninger Driftsresultat Finansielle indtægter Finansielle omkostninger Resultat før skat Årets resultat Fordeling af årets over-/underdækning Årets overdækning Tidsmæssig forskel i opkrævninger

12 Balance 30. juni 2016 Aktiver Note 2016 kr kr. Varmeværk Ledningsnet Husinstallationer Materielle anlægsaktiver Andre værdipapirer og kapitalandele Tidsmæssige forskelle i opkrævninger Finansielle anlægsaktiver Anlægsaktiver Tilgodehavende varmebidrag Periodeafgrænsningsposter, varme Periodeafgrænsningsposter, øvrige Tilgodehavender Tilgodehavende merværdiafgift Andre tilgodehavender Tilgodehavender Likvide beholdninger Omsætningsaktiver Aktiver

13 Balance 30. juni 2016 Passiver Note 2016 kr kr. Andelskapital Egenkapital Tidsmæssige forskel i opkrævninger Hensatte forpligtelser Langfristede gældsforpligtelser Langfristede gældsforpligtelser Kortfristet del af langfristede gældsforpligtelser Leverandører af varer og tjenesteydelser Overdækning hos forbrugere Varmetilbagebetalinger Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser Gældsforpligtelser Passiver

14 Noter 2015/ /15 1. Nettoomsætning Salg af varme, variabel afgift Salg af varme, fast afgift Salg af el Produktionstilskud og grundbeløb Tilslutningsbidrag Rykkergebyrer Hensættelser Produktionsomkostninger Produktionsomkostninger Naturgas El Drift og vedligehold af motorer Drift og vedligehold i øvrigt Energibesparelse - eksterne Øvrige eksterne omkostninger Overførte personaleomkostninger Overførte lokalomkostninger Overførte administrationsomkostninger Afskrivninger Af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver Afskrivninger Bygning Hovedanlæg Ledningsnet Husinstallationer Overført til produktionsomkostninger Overført til distributionsomkostninger Overført til administrationsomkostninger

15 Noter 2015/ /15 4. Finansielle indtægter Morarenter forbrugere Renter Bank Andre renter Finansielle omkostninger Renter bank Prioritetsrenter Kommunekredit Indekstillæg Kommunekredit Ej fradragsberettigede renter Varmeværk Kostpris primo Afgang i årets løb Kostpris ultimo Af- og nedskrivninger primo Årets afskrivninger Af- og nedskrivninger ultimo Regnskabsmæssig værdi ultimo Ledningsnet Kostpris primo Tilgang i årets løb, herunder forbedringer Afgang i årets løb Kostpris ultimo Af- og nedskrivninger primo Årets afskrivninger Af- og nedskrivninger ultimo Regnskabsmæssig værdi ultimo

16 Noter 2015/ /15 8. Husinstallationer Kostpris primo Kostpris ultimo Af- og nedskrivninger primo Årets afskrivninger Af- og nedskrivninger ultimo Regnskabsmæssig værdi ultimo Kapitalindeståender Virksomhedskapital Primo Årets tilgang Egenkapital ultimo Tidsmæssige forskel i opkrævninger Tilgodehavende varme Afskrivninger anlægsaktiver Hensat til Sol-/Biomasseanlæg I alt Saldo 1/ Årets forskydning Saldo 30/ Tidsmæssige forskelle i forbrugerbetaligner er udtryk for et mellemværende med forbrugerne, der opstår som følge af tidsmæssige forskelle mellem indregning i varmeprisen og i årsrapporten. Over-/underdækning er udtryk for årets resultat opgjort efter varmeforsyningslovens regler i forhold til opkrævede priser. Der henvises til omtalen under anvendt regnskabspraksis.

17 Noter 2015/ / Langfristede gældsforpligtelser Kommunekredit nr Kommunekredit nr Kommunekredit nr Nordea Anlægslån Overført til kortfristet gæld Forfalder om mere end 5 år