Holstebro Kommune Budgetvejledning 2020

Transkript

1 Holstebro Kommune Budgetvejledning 2020 Budget 2020 og overslagsårene Udarbejdet af Økonomi Tiltrådt af direktionen d. Godkendt af Økonomiudvalget d.

2 Indholdsfortegnelse 1 Indledning Økonomisk politik Budgetlægning 2020 og overslagsårene Plan- og Budgetgrundlag Økonomiske rammer Bruttokatalog Pris- og lønskøn Det brugerfinansierede område Anlægsbudgettet Finansiering, renter og balanceforskydninger Målstyring Budgetseminarer Høringsprocedurer Samlet tidsplan Tidsplan for udvalgs- og byrådsbehandlinger af budget Bilag: Skemamateriale

3 1 Indledning Budgetvejledningen giver overblik over den samlede budgetproces i Holstebro Kommune. Den indeholder en beskrivelse af den samlede proces fra forelæggelsen af Plan- og Budgetgrundlag i marts til budgetvedtagelsen i oktober måned. Budgetlægningen i Holstebro Kommune foregår i et samarbejde mellem politikere og administration. I processen er det væsentligt, at der på administrativt plan etableres et tæt samarbejde mellem Økonomi og økonomifunktionerne i fagforvaltningerne. Samarbejdet foregår ved daglig dialog og ved mødevirksomhed i en tværgående Budget- og Regnskabsgruppe. Kommunens ansatte inddrages gennem MED organisationen, hvor budgettets konsekvenser for arbejds- og personaleforhold løbende drøftes. Der er tilrettelagt en høringsprocedure op til budgetvedtagelsen. Spørgsmål om budgetvejledningen og budgetprocessen kan stilles til Økonomi. Figur 1 Nedenfor er den politiske budgetproces visualiseret i et årshjul. 3

4 2 Økonomisk politik Økonomisk politik Byrådet har vedtaget en økonomisk politik for Holstebro Kommune. Mål for driftsbudgettet Serviceudgifterne budgetteres inden for servicerammen aftalt mellem KL og regeringen Den ordinære driftsvirksomhed skal udvise et overskud som kan dække nettoanlægsudgifter, indskud i Landsbyggefonden m.v. og som er medvirkende til opfyldelse af mål for kassebeholdningen. Mål for anlægsudgifter/investeringsniveau Der skal i det samlede budget være råderum til et netto anlægsbudget excl. jordforsyning og ældreboliger på 100 mio. kr. Investeringer i IT-udstyr, biler og teknisk materiel kan med henblik på en udjævning af udgifterne over flere år leasingfinansieres. Mål for beskatningsniveau Skatterne i Holstebro Kommune må ikke stige ud over hvad der er plads til i aftalen mellem regeringen og KL. Mål for finansiel styring Som udgangspunkt udnyttes lånerammen fuldt ud. Den langfristede gæld pr. borger excl. ældreboliglån skal ligge under landsgennemsnittet. Låneoptagelse kan foretages i særlige tilfælde ud fra en konkret vurdering af de specifikke anlægsprojekter. Det gælder oftest låneoptagelse som følge af aftalen mellem regeringen og KL (Eks. låneoptagelse til anlægsopgaver på folkeskoleområdet). Holstebro Kommune udarbejder retningslinjer for aktiv styring af kommunens gældsportefølje med henblik på opnåelse af lavest mulig rente og begrænset valutakursrisiko. Mål for gælden Kommunens gæld optages som udgangspunkt som 25 årige lån. Mål for kassebeholdningen Den likvide beholdning skal være minimum 130 mio. kr. målt efter kassekreditreglen. Målet er, at kommunens balance ikke er negativ over den 4-årige budgetperiode. Holstebro Kommune udarbejder, med henblik på opnåelse af bedst muligt afkast/forrentning, retningslinjer for aktiv finansiel styring af overskudslikviditet, deponerede midler m.v. 4

5 3 Budgetlægning 2020 og overslagsårene Budgetlægningen for er overordnet inddelt i følgende faser: Udarbejdelse af Plan- og Budgetgrundlag Udarbejdelse af økonomiske rammer Udarbejdelse af konkret indhold i rammerne, dvs. regulerede budgetbeløb og budgetforudsætninger mv. til Budgetbemærkninger Udarbejdelse af forslag til aktivitetsændringer og anlæg. Tværgående prioritering af budgetforslagets enkeltelementer i forhold til det økonomiske råderum. 3.1 Plan- og Budgetgrundlag Formålet med publikationen er at skabe et kvalificeret planlægningsmæssigt udgangspunkt for budgetprocessen. Det er fagområdernes redegørelser for de overordnede udviklingslinjer, som de anser for væsentlige i forhold til den kommende budgetproces. Fokus er på udpegning af nøgleområder for det kommende budgetarbejde og ikke detaljerede sammentællinger af budgetbeløb. Plan- og Budgetgrundlaget skal indeholde en overordnet beskrivelse af de enkelte fagområders ressourcebehov og ressourceanvendelse for perioden. Denne beskrivelse skal ligge til grund for Byrådets budgetdrøftelser. Den overordnede ramme for Plan- og Budgetgrundlaget er budgetoverholdelse. Bidragene skal i øvrigt holde sig indenfor følgende: - Udgangspunktet er Budget 2019 og overslagsårene. - Udfordringer og muligheder i Budget 2020 og overslagsårene - Ændringer i demografi og konsekvenserne af ændringerne beskrives i ord. - Ændringer i lovgivning og konsekvenser heraf beskrives i ord (i henhold til lov- og cirkulæreprogrammet). - Øvrige ændringer til budgetlægningen Alle ændringer skal være udgiftsneutrale. - Planlagte anlægsinvesteringer beskrives. Direktionen udarbejder forslag til Plan- og Budgetgrundlag. Fagudvalgene behandler og godkender deres bidrag til Plan- og Budgetgrundlaget i februar Herefter samles bidragene af Økonomi og direktionen udarbejder det samlede Plan- og Budgetgrundlag. På Byrådets forårsseminar præsenterer formændene de enkelte udvalgs Plan- og Budgetgrundlag. Fagudvalgene sikrer den nødvendige sammenhæng, således at de emner der tages op i præsentationen også fremgår af Plan- og Budgetgrundlaget. 3.2 Økonomiske rammer Byrådet afholder seminar den marts På seminaret drøftes Planog Budgetgrundlaget og det foreløbige regnskab for Byrådet drøfter også anlægsrammens størrelse. 5

6 Direktionen udarbejder forslag til foreløbige driftsrammer og foreløbig anlægsramme for budget 2020 og overslagsårene Forslaget til driftsrammer og anlægsramme forelægges Økonomiudvalget til godkendelse den 10. april Rammerne tager afsæt i budgetoverslagsårene fra det vedtagne budget for 2019 og korrigeres for politiske beslutninger og tekniske ændringer siden budgetvedtagelsen. Når konsekvenserne af lov- og cirkulæreprogrammet, forventningerne til overførselsudgifterne (førtidspensioner mv.) og statstilskud foreligger i juni måned, korrigeres rammerne herfor. Det kan eventuelt i løbet af budgetprocessen blive nødvendigt at etablere et råderum for at skabe muligheder for at foretage tværgående prioritering. Efter Direktionens forslag til foreløbige rammer er godkendt af Økonomiudvalget arbejder fagforvaltningerne og fagudvalgene med rammernes konkrete indhold. Fagudvalgene indsender budgetbidrag i form af skemaer til Økonomi senest den 3. juni Budgetbidraget opdeles i følgende kategorier: Forslag til rammereduktioner Budgetændringer inden for budgetrammen Forslag til budgetudvidelser udenfor rammen Nye/ændrede anlægsprojekter Skemamateriale, som fremgår af bilag i denne budgetvejledning. Forvaltningerne indsender budgetbidrag i form af budgetbemærkninger til Økonomi senest den 26. august 2019, så materialet kan indgå i Byrådets 1. behandling af budgettet den 11. september Budgetbemærkningerne indeholder fagudvalgets bidrag til Budgetbemærkninger 2020, hvori der for eksempel indgår oplysninger som: beskrivelse af fagudvalgets prioriteringer i budgetlægningen både på det generelle plan, men også på det enkelte politikområde udgiftsbehovet, hvor mange brugere / modtagere af en given ydelse og til hvilken pris/udgift hvor mange sager (f.eks. miljøtilsyn, byggesager, ekspeditioner i borgerservice mv.) og til hvilken pris/udgift hvilke administrative opgaver skal løses, hvilke personaleressourcer kræves og til hvilken pris/udgift ny lovgivning etc. I budgetlægningsfasen kan der være behov for løbende, teknisk justering af budgetrammerne mellem de enkelte driftsområder. Denne justering sker på baggrund af dokumenterede ændringer i budgetforudsætningerne og i samarbejde mellem fagforvaltningerne og Økonomi. 3.3 Pris- og lønskøn Rammerne udarbejdes i 2019 priser. Prisfremskrivningen sker på basis af KL s skøn for pris- og lønudviklingen som udmeldes i juni. 6

7 Rådighedsbeløb på investeringsoversigten prisreguleres i lighed med driftsbudgettet. 3.4 Det brugerfinansierede område De brugerfinansierede områder bliver ikke tildelt en økonomisk ramme. Teknik og Miljø udarbejder budgetforslag for drift og anlæg, som fremsendes til budgetseminaret i august måned. 3.5 Anlægsbudgettet Fagudvalgene udarbejder med afsæt i den gældende investeringsoversigt et forslag til anlægsbudget. Forslaget fra hvert fagudvalg indeholder følgende: Forslag til anlægsbudget for perioden Forslag til anlægsbudget for perioden (Perspektivperiode) Forslagene afleveres samtidig med fagudvalgenes driftsbudgetter den 3. juni Det er en forudsætning for optagelse af beløb på investeringsoversigten, at der er udarbejdet driftsmæssige konsekvenser af investeringen. Som udgangspunkt indarbejdes eventuel afledt drift i året efter anlægsarbejdets afslutning. På Direktionens budgetseminar august udarbejdes forslag til flerårigt anlægsbudget. 3.6 Finansiering, renter og balanceforskydninger Skatteindtægter og generelle tilskud budgetteres på baggrund af regeringens og KL s forventninger og udmeldinger og med hensyntagen til afvigelser, der kan forudses med baggrund i lokale forhold. Renter og afdrag budgetteres med baggrund i kendte formue- og gældsforhold. Der indarbejdes tillige konsekvenser af lånoptagelse, således at renter og afdrag fra budgetteret låneoptagelse medtages i året efter lånoptagelsen. Indskud i Landsbyggefonden budgetteres med udgangspunkt i den løbende boligplanlægning. 3.7 Målstyring Ifølge Holstebro Kommunes bevillingsregler skal Holstebro Kommunes institutioner, skoler og administrative afdelinger mv. styres efter principperne for mål- og rammestyring. Det er op til det enkelte fagudvalg at formulere de mål, der skal styres efter. 4 Budgetseminarer Der afholdes 2 budgetseminarer i Den marts 2019 afholder Byrådet temadage, hvor den økonomiske situation og Plan- og Budgetgrundlag præsenteres. Administrationen udarbejder et oplæg over mulige reduktionstemaer med henblik på en drøftelse i forbindelse med Byrådets budgetseminar. 7

8 Andet budgetseminar afholder Byrådet den august 2019, hvor udvalgene gennemgår budgetforslag på baggrund af de samlede rammer. 5 Høringsprocedurer I forbindelse med budgetlægningen foretages der høring af relevante parter. Det drejer sig primært om skolebestyrelser, forældrebestyrelser i daginstitutioner, Holstebro Ældreråd, Holstebro Handicapråd, faglige organisationer mv. Konkrete besparelser sendes i høring i den relevante institution eller afdeling. Budgettets konsekvenser for arbejds- og personaleforhold drøftes løbende i MED organisationen. (Hoved-MED, F-MED og i konkrete tilfælde L-MED) Social, Sundhed og Arbejdsmarked sender det samlede materiale i høring i Holstebro Handicapråd, Udsatteråd og Ældreråd. Børn & Unge sender budget for folkeskoler til høring i skolebestyrelser og budget for dagtilbud til høring i institutionsbestyrelser. Erhverv og Kultur sender budgettet for driftsområdet Folkeoplysning og Idræt til høring i Holstebro Idrætsråd. Høringsmaterialet klargøres, så det kan udsendes den 2. september 2019 i forlængelse af Byrådets budgetseminar. Høringssvarene skal være afgivet og sendt til Økonomi senest den 9. september kl. 9, så de kan indgå i Økonomiudvalgets 1. behandling af budgetforslaget. Høringssvar fremsendt til fagforvaltninger videre sendes til Økonomi. Økonomi sender alle indkomne høringssvar samlet til hele Byrådet. Forvaltningerne laver selv sagsfremstillinger til behandling af høringssvar for fagudvalgene. 8

9 6 Samlet tidsplan Budgetlægning 2020 og overslagsårene Dato Behandlinger mv. Administrativ proces dec. Direktionen behandler forslag til tidsplan og budgetvejledning dec. Økonomiudvalget behandler forslag til budgetvejledning jan. Forvaltningerne afleverer bidrag til Plan- og Budgetgrundlaget til Økonomi 22. jan. Direktionen behandler udkast til Plan- og Budgetgrundlag 5. feb.-27. Fagudvalgene behandler Plan- og feb. Budgetgrundlag 7. Hoved-MED holder møde, budgetvejledning 2019 til orientering. 18. feb. Direktionen behandler program for Byrådets marts seminar. 13. mar. Økonomiudvalget drøfter udkast til Plan- og Budgetgrundlaget og godkender program for Byrådets marts seminar d marts Byrådet afholder seminar. Hovedmar. MED deltager d. 28. marts. 2. apr. Direktionen udarbejder forslag til foreløbige driftsrammer for budget 2020 og overslagsårene apr. Økonomiudvalget godkender foreløbige driftsrammer for budget 2020 og overslagsårene Hoved-MED holder møde. 29. april- Fagudvalgene udarbejder forslag 29. maj til drifts- og anlægsbudgetter. 22. maj Direktionen drøfter status på budgetlægning 3. jun. Fagudvalgene indsender forslag til drifts- og anlægsbudget til Økonomi 6. Hoved-MED holder møde. 9

10 25. jun. Direktionen modtager status på budgetlægningen. Direktionen orienteres om indholdet af aftalen om kommunernes økonomi for jun. Økonomiudvalget orienteres om indholdet af aftalen om kommunernes økonomi for Juli-august Råderumsberegninger/prioriteringsforslag Analyse og indarbejdning af aftalen mellem regeringen og KL Skatteindtægter og bloktilskud Lov- og cirkulæreprogram 5. august Frist for Lov- og cirkulæreprogram inkl. kontonummer aug. Direktionen afholder budgetseminar. Forslag til ændringer i driftsrammer og flerårigt anlægsbudget udarbejdes. Direktionen drøfter forslag til program for byrådets budgetseminar. 14. aug. Økonomiudvalget drøfter budgetsituationen og forslag om rammeændringer og behandler direktionens forslag til program for Byrådets budgetseminar 26. aug. Forvaltningerne indsender forslag til budgetbemærkninger og takster til 1. behandling til Økonomi 27. aug. Hoved-MED holder møde. 27. aug.- Fagudvalgene behandler resultat 10. sep. af budgetseminar Byrådet afholder budgetseminar. aug. Hoved-MED deltager d. 29. august 2. sep. Høringsmateriale udsendes til høringsberettigede parter 9. sep. Frist for indsendelse af høringssvar kl Alle forvaltninger videresender kopi eller resumé af alle høringssvar til Økonomi 11. sep. Økonomiudvalget behandler forslag til 1. behandling af budget sep. Byrådet har 1. behandling af budget sep. Frist for indsendelse af ændringer til budgetbemærkninger og takster til 2. behandling til Økonomi 2. okt. Tidsfrist for indlevering af æn- 10

11 dringsforslag til budget kl okt. Økonomiudvalget orienteres om eventuelle ændringsforslag til budget og har 2. behandling af budget okt. Hoved-MED holder møde. 8. okt. Byrådet har 2. behandling af budget okt. Frist for sidste budgetomplaceringer inden indberetning til Økonomi- og Indenrigsministeriet 25. okt. Fagforvaltningerne afleverer endelige budgetbemærkninger og takster til Økonomi 19. nov. Direktionen evaluerer budgetprocessen 27. nov. Økonomiudvalget evaluerer budgetprocessen 12. Hoved-MED holder møde Nov./dec. De to budgetbind vil være tilgængelige på 11

12 7 Tidsplan for udvalgs- og byrådsbehandlinger af budget dec Økonomiudvalget behandler forslag til budgetvejledning 5. feb feb mar mar apr april maj jun Fagudvalgene behandler Plan- og Budgetgrundlag Økonomiudvalget drøfter udkast til Plan- og Budgetgrundlaget og godkender program for Byrådets marts seminar d marts. Byrådet afholder seminar Økonomiudvalget godkender foreløbige driftsrammer for budget 2020 og overslagsårene Fagudvalgene udarbejder forslag til drifts- og anlægsbudgetter Økonomiudvalget orienteres om indholdet af aftalen mellem KL og Regeringen om kommunernes økonomi for Fællesmøde mellem Økonomiudvalget og Hoved-MED 14. aug aug sep Økonomiudvalget drøfter budgetsituationen og forslag om rammeændringer og behandler direktionens forslag til program for Byrådets budgetseminar Byrådet afholder budgetseminar. Hoved-MED deltager d. 29. august Økonomiudvalget behandler forslag til 1. behandling af budget sep Byrådet har 1. behandling af budget okt Tidsfrist for indlevering af ændringsforslag til budget kl okt Økonomiudvalget orienteres om eventuelle ændringsforslag til budget og har 2. behandling af budget okt Byrådet har 2. behandling af budget nov Økonomiudvalget evaluerer budgetprocessen Nov./dec. De to budgetbind vil være tilgængelige på 12

13 8 Bilag: Skemamateriale Følgende skemamateriale indgår i bilaget: Vejledning til skema om forslag til budgetændringer inden for budgetrammen, budgetudvidelser og reduktioner samt anlægsbudget Skema til rammereduktioner Skema til forslag til budgetændringer inden for budgetrammen Skema til budgetudvidelser uden for budgetrammen Skema til nyt/ændret anlægsprojekt Skemaer og vejledninger (Budgetvejledning 2020) findes i SBSYS på sagsnummer Ø

14 Vejledning til budgetskemaer Generelt Skemaer til rammereduktioner og budgetændringer indenfor rammen må ikke anvendes til beskrivelse af forslagene til driftsudvidelser. Til dette formål anvendes det konkrete skema. Serviceudgifter og overførselsudgifter Økonomiudvalgets udmeldte driftsramme omfatter alle driftsudgifter både serviceudgifter, overførsler og funktioner uden for servicerammen. Overførsler, forsikrede ledige og kommunal medfinansiering af sundhedsvæsnet budgetteres i en særskilt proces fra de øvrige udgifter. Vær dog under budgetarbejdet opmærksom på, at serviceudgiftsrammen ikke må øges ved at flytte beløb fra overførsler eller funktioner udenfor serviceudgifter og overførsler. Årsagen hertil er sanktionsmekanismen overfor kommunerne, der medfører, at en overskridelse af servicerammen, vil udløse et tilbagebetalingskrav til staten på 60 % af overskridelsen samt en kollektiv forpligtelse mellem kommunerne til tilbagebetaling af de resterende 40 %. Budgetrammen er således overholdt, når totalen: udvalgets samlede forslag til driftsbudget ikke overstiger Udvalgets driftsramme , og når der ikke er flyttet udgifter fra overførsler til serviceudgifter. Rammereduktioner Skemaet skal anvendes til udmøntning af rammereduktioner, som Økonomiudvalget har udmeldt til hvert fagudvalg. Budgetændringer inden for budgetrammen Skemaet skal anvendes til at angive omprioriteringer inden for eller mellem driftsområder på et udvalg, der ønskes godkendt i Byrådet. Omprioriteringerne skal ske inden for den ramme som Økonomiudvalget har udmeldt til hvert fagudvalg. Flytning af budgetbeløb mellem konti inden for samme funktion 3. niveau skal som udgangspunkt ikke registreres i skemaet, idet sådanne budgetjusteringer ligger inden for samme opgaveområde. Dog kan det være relevant/nødvendigt at synliggøre ændringer inden for samme funktion, hvis der foreslås væsentlige indholdsmæssige ændringer i opgavestrukturen. Budgetudvidelser Forslag om udvidelser i driftsbudgettet beskrives i det respektive skema. Nye/ændrede anlægsprojekter Afledte driftsudgifter skal altid fremgå af skemaet og det bør af teksten fremgå hvis de afledte driftsudgifter skal deles mellem fagudvalg (FEC). Bygherrebidrag skal altid fremgå af skemaet. Skemaet anvendes til: Beskrivelse af forslag til nye anlægsprojekter, som ikke er indeholdt i det eksisterende flerårige anlægsbudget 14

15 Forslag til ændringer af projekter i det eksisterende flerårige anlægsbudget Evt. forslag til projekter, der skal udgå af det eksisterende flerårige anlægsbudget. Aflevering til Økonomi Forslag til bruttokatalog fagudvalgs behandles ikke og skemaerne afleveres til Økonomi senest 20. februar Forslag til rammereduktioner, budgetændringer inden for rammen, budgetudvidelser samt anlægsbudget udvalgsbehandles, og de udfyldte skemaer afleveres til Økonomi senest 3. juni

16 Budget Overblik over rammereduktioner Økonomiudvalget (1.000 kr.) ID.nr. Titel Driftsområde Udmøntningsramme 0 0 Vælg driftsområde Vælg driftsområde Vælg driftsområde Vælg driftsområde Vælg driftsområde Udmøntning i alt Ramme efter rammeudmelding Driftsområder efter udmøntning (1.000) Politisk virksomhed - Administration og udvikling - Økonomiudvalget Besparelse i pct. af rammen 16

17 Budget Rammereduktion - Drift Udvalg: Vælg udvalg Id. Nr.: Titel: Driftsområde: Vælg driftsområde Nettobudget før ændringer: (i kr.) Budgetreduktion: (i kr.) Personalekonsekvenser: (antal fuldtidsstillinger) Beskrivelse af ændringsforslaget og dets konsekvenser for serviceniveauet samt konsekvenser i øvrigt, som gennemførelse af forslaget medfører 17

18 Budget Budgetændring inden for rammen - Drift Udvalg: Vælg udvalg Id. Nr.: Titel: Driftsområde: Vælg driftsområde Nettobudget før ændringer: (i kr.) Budgetændring: (i kr.) Personalekonsekvenser: (antal fuldtidsstillinger) (- = budget reduktion, + = budgetudvidelse) Beskrivelse af ændringsforslaget og dets konsekvenser for serviceniveauet samt konsekvenser i øvrigt, som gennemførelse af forslaget medfører 18

19 Budget Budgetudvidelse uden for rammen - Drift Udvalg: Vælg udvalg Id. Nr. Titel: Driftsområde: Vælg driftsområde Budget ved rammeudmelding: (i kr.) Samlet udgiftsbehov: (i kr.) Egen finansiering: (i kr.) Udvidelsesbehov i alt: (i kr.) Personalekonsekvenser: (antal fuldtidsstillinger) Beskrivelse af udvidelsesforslaget og dets konsekvenser for serviceniveauet samt konsekvenser i øvrigt, som gennemførelse af forslaget medfører 19

20 20