NETTOOMSÆTNING Direkte omkostninger Andre driftsindtægter DÆKNINGSBIDRAG

Transkript

1 9 RESULTATOPGØRELSE 1. JULI JUNI 2017/ /17 NETTOOMSÆTNING Direkte omkostninger Andre driftsindtægter DÆKNINGSBIDRAG Personaleomkostninger Salgs- og distributionsomkostninger Ejendomsomkostninger Administrationsomkostninger Af- og nedskrivninger DRIFTSRESULTAT Andre finansielle indtægter Andre finansielle omkostninger ÅRETS RESULTAT FORSLAG TIL RESULTATDISPONERING Overført resultat I ALT

2 10 BALANCE 30. JUNI AKTIVER Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Indretning af lejede lokaler Materielle anlægsaktiver Kapitalandele i dattervirksomheder Finansielle anlægsaktiver ANLÆGSAKTIVER Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Andre tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender Likvide beholdninger OMSÆTNINGSAKTIVER AKTIVER PASSIVER Grundkapital Overført overskud EGENKAPITAL Andre hensatte forpligtelser HENSATTE FORPLIGTELSER Leverandører af varer og tjenesteydelser Anden gæld Periodeafgrænsningsposter Kortfristede gældsforpligtelser GÆLDSFORPLIGTELSER PASSIVER Eventualposter mv. 17

3 / /17 Nettoomsætning 1 Billetten A/S Ticketmaster Danmark A/S Frederiksberg Kommune Legater og tilskud Electronic Card / Master Card Dankort Dinero salgsfaktura Gebyrer Billetten A/S og Ticketmaster Danmark A/S Periodisering omsætning Direkte omkostninger 2 Co-produktionshonorar Rekvisitter og møbler Lyd Lys Video Kostumer og sminke Produktion og scenografier Royalty Fundraising Tilskud-, løssalgs- og fribilletter Honorarer Periodisering direkte omkostninger Andre driftsindtægter 3 Leje af teatersal Leje af prøvesal Leje af kontor

4 / /17 Personaleomkostninger 4 Antal personer beskæftiget i gennemsnit: 6 (2016/17: 1) Løn og gager Modpost fri bil og telefon Regulering feriepengeforpligtelse Periodisering løn og gager Løn og gager Kapitalpensioner Pensioner AER ATP Andre omkostninger til social sikring Kurser Øvrige personaleomkostninger Andre personaleomkostninger Salgs- og distributionsomkostninger 5 Annoncer og reklamer Rejseomkostninger Fragt Repræsentation Periodisering salgs- og distributionsomkostninger Ejendomsomkostninger 6 Husleje Forsikringer og ejendomsskat El, gas, vand og varme Rengøring og renovation Reparation og vedligeholdelse

5 / /17 Administrationsomkostninger 7 Kontorhold Telefon og internet Revision Regnskabsmæssig assistance Rådgivning og anden assistance Rest revisor vedrørende tidligere år Forsikringer Kontingenter Bankgebyrer Gebyr A-skat og moms It-omkostninger Fragt og porto Vedligeholdelse inventar Kassedifferencer Revisionsrettelser Tab på debitorer Af- og nedskrivninger 8 Indretning af lejede lokaler Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Mindre nyanskaffelser Andre finansielle indtægter 9 Debitorer Andre finansielle omkostninger 10 Kassekredit Kreditorer Renteomkostninger Skattekonto

6 14 Materielle anlægsaktiver 11 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Indretning af lejede lokaler Tilgang Tilgang ved fusion og køb af virksomhed Kostpris 30. juni Årets afskrivninger Af- og nedskrivninger ved fusion og køb af virksomhed Af- og nedskrivninger 30. juni Regnskabsmæssig værdi 30. juni Finansielle anlægsaktiver 12 Kapitalandele i dattervirksomheder Kostpris 1. juli Afgang Kostpris 30. juni Regnskabsmæssig værdi 30. juni Andre tilgodehavender 13 Moms og afgifter Tilgodehavende grundkapital Tilgodehavende pension Likvide beholdninger 14 Indestående i pengeinstitutter Kassebeholdning

7 15 Egenkapital 15 Grundkapital Overført overskud I alt Egenkapital 1. juli Tilgang/afgang af egenkapital ved fusion og køb af virksomhed Forslag til årets resultatdisponering Egenkapital 30. juni Anden gæld 16 A-skat og AM-bidrag ATP og sociale omkostninger Feriepengeforpligtelse Beskattede feriepenge Skyldig købesum kapitalandele Eventualposter mv. 17 Eventualforpligtelser Huslejeforpligtelser Fonden har indgået huslejeforpligtelser der på balancetidspunktet udgør t i uopsigelighedsperioden, som udløber 1. januar 2020.

8 16 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsrapporten for Aveny-T Fonden for 2017/18 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af regler fra regnskabsklasse true Reg true C og de særlige tilpasninger som følge af, at der er tale om en erhvervsdrivende fond. Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. RESULTATOPGØRELSEN Nettoomsætning Indtægter ved afholdelse af teaterforestillinger, indregnes i resultatopgørelsen i den periode teaterforestillingen afholdes. Tilsagn om tilskud til hel eller delvis dækning af opsætning, produktion og administration af teaterforestillinger indtægtsføres i takt med at omkostningerne vedrørende teaterforestillinger udgiftsføres. Andre driftsindtægter Andre driftsindtægter indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til fondens aktiviteter, herunder lejeindtægter vedrørende teatersal, prøvesal og kontor. Direkte omkostninger Direkte omkostninger omfatter omkostninger, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning vedrørende teaterforestillinger. Herunder indgår direkte og indirekte omkostninger til råvarer og hjælpematerialer. Direkte omkostninger indregnes i resultatopgørelsen i den periode teaterforestillingen afholdes. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg og distribution, lokaler, administration mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til fondens medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. BALANCEN Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar samt indretning af lejede lokaler måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug.

9 17 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi: Brugstid Restværdi Andre anlæg, driftsmateriel og inventar år 0-30 % Indretning af lejede lokaler år 0-30 % Fortjeneste eller tab ved salg af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Finansielle anlægsaktiver Kapitalandele i dattervirksomheder måles til kostpris. I tilfælde, hvor kostprisen overstiger nettorealisationsværdien, nedskrives til denne lavere værdi. Værdiforringelse af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. vurderes årligt for indikationer på Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Genindvindingsværdi er den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen og forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter, aktiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger til teaterforestillinger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Andre hensatte forpligtelser Hensatte forpligtelser omfatter modtagne tilskud. Tilsagn om tilskud indregnes som periodiseret tilskud under forpligtelser. Tilskud indregnes i resultatopgørelsen i takt med tilskudsberettigede omkostninger afholdes. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu med fradrag af afholdte låneomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Amortiseret kostpris for kortfristede gældsforpligtelser svarer normalt til nominel værdi. Periodeafgrænsningsposter, passiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under passiver omfatter modtagne betalinger for teaterforestillinger vedrørende indtægter i de efterfølgende år. Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta omregnes til transaktionsdagens kurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post.