Almene boligorganisationer Regnskabsår 2012/2013 Regnskabsperiode fra Regnskabsperiode til

Transkript

1 Forside Almene boligorganisationer Regnskabsår Regnskabsperiode fra Regnskabsperiode til Regnskab for afdeling Boligorganisation Afdeling Tilsynsførende kommune Boligorganisationsnr. 294 LBF's afdelingsnr. 100 Kommunenr. 175 Rødovre Kommune v/kab Horsevænget 1-7, 2-40, 11-51, Rødovre Parkvej 150 Vester Voldgade Rødovre 2610 Rødovre 1552 København V Matrikel nr. 10 t Islev By BBR-ejendomsnr Telefon Telefon Telefon Fax Fax 0 Fax E-postadr. E-postadr. E-postadr. kab@kab-bolig.dk ek-horsevaenget@kab-bolig.dk rk@rk.dk CVR-nr SE-nr. 0 Lejemål: Bruttoetageareal i alt m² Antal lejemål Á lejemålsenheder Antal lejemålsenheder Almene familieboliger ,0 I alt ,0 Almene familieboliger 2 rum rum rum rum Øvrige lejemål: Erhvervslejemål pr. påbeg. 60 m² 9,0 Institutioner pr. påbeg. 60 m² 0,0 Fællesfaciliteter 0 0 Garager/Carporte m.v /5 0,6 Kældre/lagerrum m.v /20 0,0 Øvrige lejemål i alt ,6 Lejeoplysninger i alt ,6 Udarbejdet den 12. november 2013 af Louise Rasmussen, FOD Fremsendt urevideret til afdelingsbestyrelsen den 25. november 2013 Fremsendt revideret til afdelingsbestyrelsen den 10. december 2013 Godkendt på afdelingsbestyrelses mødet den formand 1

2 Forside Støtteart: Antal lejemål Bruttoetageareal i alt m² Tilsagnsdato for offentlig støtte Skæringsdato, byggeregnskabs/drifts- eller overtagelses dato eksisterende ejendom Opført/overtaget med støtte efter boligbyggeriloven, ældreboligloven eller almenboligloven Byggeart: Boliger tæt/lavt byggeri Beboerfaciliteter Særskilte selskabs- og mødelokaler Affald Kildesortering affald, uden for boligen Forbrugsmåling Vandmåling, kollektiv Varmemåling, individuel El-måling, individuel Varmeforsyning Centralvarme eget anlæg Naturgas Ja Ja Ja Ja Ja Ja Lejeoplysninger for boligen Leje pr. m² bruttoareal på balance tidspunktet Familieboliger Iværksat lejeforhøjelse: Dato for lejeforhøjelse Forhøjelse pr. m² i kr. 33,84 Forhøjelse i % 4,74% Forhøjelse i alt på årsbasis Iværksat lejeforhøjelse: Dato for lejeforhøjelse Forhøjelse pr. m² i kr. 34,57 Forhøjelse i % 4,49% Forhøjelse i alt på årsbasis Ungdomsboliger Ældreboliger 770,53 0,00 0,00 Regnskabet vises i hele kroner, hvorfor der kan være afvigelser i sammenlægningen. 2

3 Resultat Resultatopgørelse terne er ikke underlagt revision 2013/2014 UDGIFTER ORDINÆRE UDGIFTER Nettokapitaludgifter Offentlige og andre faste udgifter 106 Ejendomsskatter Vandafgift (inkl. miljøafgift) Kloakbidrag, vejafgift Renovation Forsikringer Afdelingens energiforbrug: 1 El til fællesarealer Bidrag til 3 1 Administrationsbidrag Dispositionsfond sum Afdelingens pligtmæssige bidrag: 1 A - indskud G - indskud sum Offentlige og andre faste udgifter i alt Variable udgifter Renholdelse Almindelig vedligeholdelse Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser: 1 Afholdte udgifter Heraf dækket af tidligere henlæggelser sum Istandsættelse ved fraflytning m.v. (A-ordning): 1 Afholdte udgifter Heraf dækket af henlæggelser sum Særlige aktiviteter: 7 5 Drift af møde- og selskabslokaler Diverse udgifter Afsat til uforudsete udgiftsstigninger Variable udgifter i alt

4 12 Henlæggelser kr./m² Resultat Resultatopgørelse terne er ikke underlagt revision 2013/ Planlagt - periodisk vedl. - fornyelser (konto 401) 210, Istandsætt. ved fraflytning, A-ordning (konto 402) 12, Tab ved lejeledighed og fraflytninger (konto 405) 4, Henlæggelser i alt SAMLEDE ORDINÆRE UDGIFTER I ALT EKSTRAORDINÆRE UDGIFTER Ydelser vedr. lån til forbedringsarbejder m.v. Afdrag Renter m.v Administrationsbidrag Heraf dækket ved løbende tilskud sum Afskrivning på forbedringsarbejder m.v. 1 (konto ) Tab ved lejeledighed m.v Dækket af dispositionsfonden sum Tab ved fraflytninger Dækket af henlæggelser sum Andre renter Korrektioner fra tidligere år EKSTRAORDINÆRE UDGIFTER I ALT UDGIFTER I ALT

5 Resultat Resultatopgørelse terne er ikke underlagt revision 2013/2014 INDTÆGTER ORDINÆRE INDTÆGTER 201 Boligafgifter og leje: 1 Almene familieboliger Erhverv Kældre m.v Forbedringsarbejder sum Renter Andre ordinære indtægter: 7 6 Drift af møde- og selskabslokaler Overført fra opsamlet resultat sum ORDINÆRE INDTÆGTER I ALT EKSTRAORDINÆRE INDTÆGTER Korrektioner fra tidligere år INDTÆGTER I ALT Underskud INDTÆGTER OG UNDERSKUD I ALT

6 Balance Noter Balance pr. 30/ Balance pr. 30/ AKTIVER ANLÆGSAKTIVER Ejendommens anskaffelsessum Kontantværdi pr. 1. oktober Heraf grundværdi Forbedringsarbejder: 13 1 Forbedringsarbejder m.v Godtgjorte forbedringer af lejemål Anlægsaktiver i alt OMSÆTNINGSAKTIVER 305 Tilgodehavender: 1 Tilgodehavende leje inkl. varme Uafsluttede forbrugsregnskaber - antenne Beboere vedr. overdragelse m.v Fraflyttere til inkasso Andre debitorer Forudbetalte udgifter, tilgodehavende indtægter Likvide beholdninger: 6 Tilgodehavende hos Omsætningsaktiver i alt AKTIVER I ALT

7 Balance Noter Balance pr. 30/ Balance pr. 30/ PASSIVER Henlæggelser (afdelingens opsparing) Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser Istandsættelse ved fraflytning (A-ordning) Tab ved lejeledighed og fraflytninger Andre henlæggelser Henlæggelser i alt Opsamlet resultat Henlæggelser + opsamlet resultat LANGFRISTET GÆLD Finansiering af anskaffelsessum 409 Beboerindskud Afskrivningskonto for ejendommen Finansiering af anskaffelsessum Andre lån: 13 1 Forbedringsarbejder m.v Andre beboerindskud: 1 Forhøjet indskud, lejligheder Forudbetalt boligafgift Deposita Langfristet gæld i alt KORTFRISTET GÆLD Uafsluttede forbrugsregnskaber Skyldige omkostninger Mellemregning med fraflyttere Kortfristet gæld i alt PASSIVER I ALT

8 1 NETTOKAPITALUDGIFTER Resultat Noter terne er ikke underlagt revision 2013/2014 Prioritering ved nominelle lån: 105 Ydelser vedr. afviklede prioriteter: 1 Andel til boligorganisationens dispositionsfond Andel til Landsbyggefonden RENOVATION Renovation (dagrenovation) Ekstra renovation, faktura ADMINISTRATIONSBIDRAG TIL Pakker og moduler Administrationsbidrag, grundbidrag 154 lejemålsenheder á 240 kr Administrationsbidrag, stor pakke 154 lejemålsenheder á kr Administrationsbidrag til boligorganisation 154 lejemålsenheder á kr RENHOLDELSE Lønninger m.v.: Ejendomsfunktionærer Rengøring Traktoromkostninger Renholdelse diverse: 8000 Andre personaleomkostninger Telefon, ejendomskontor Kontorhold Måtter PC-pakke Udryddelse af skadedyr Renholdelse, diverse Drift af ejendomskontor

9 Resultat Noter terne er ikke underlagt revision 2013/ ALMINDELIG VEDLIGEHOLDELSE 1 Terræn Bygning, klimaskærm Bygning, bolig- / erhvervsenhed Bygning, fælles Bygning, tekniske installationer Materiel Primære bygningsdele Kompletterende bygningsdele Overflader og belægning VVS-anlæg El-anlæg Inventar og udstyr Øvrige bygningsdele og anlæg PLANLAGT OG PERIODISK VEDLIGEHOLDELSE OG FORNYELSER Terræn Bygning, klimaskærm Bygning, bolig- / erhvervsenhed Bygning, fælles Bygning, tekniske installationer Materiel Primære bygningsdele Kompletterende bygningsdele Overflader og belægning VVS-anlæg El-anlæg Inventar og udstyr Øvrige bygningsdele og anlæg Anvendt af henlæggelser

10 Resultat Noter terne er ikke underlagt revision 2013/ DRIFT AF MØDE- OG SELSKABSLOKALER 118 Udgifter 3013 Vandafgift Renovation El Gas Rengøring Diverse udgifter Leje af lokale, udgifter Indtægter Udgifter i alt Lejeindtægter, selskabslokaler DIVERSE UDGIFTER NETTOINDTÆGTER Kontingent til BL Beboermøder Tilskud til fester, sociale foranstaltninger m.v Afdelingsbestyrelsen: 4001 Rådighedsbeløb Telefon/Fax/Internet Særlige aktiviteter: 8131 Gaver og blomster Papir, tegninger og fotokopier Andre udgifter: 8733 PC-pakke Diverse

11 Resultat Noter terne er ikke underlagt revision 2013/ RENTEINDTÆGTER 1000 Renter af tilgodehavende hos boligorganisationen Andre renter RENTEUDGIFTER 4001 Renteudgifter af mellemregning forretningsfører NETTORENTEINDTÆGTER KORREKTIONER FRA TIDLIGERE ÅR 2000 Konverteringsomkostninger KORREKTIONER FRA TIDLIGERE ÅR 2000 Provenu ved konvertering af lån Vedr. forsikringsskader Indfriet varmeanlæg

12 Noter 12 HENLÆGGELSER/RESULTAT Saldo pr Henlagt Anvendt Saldo pr Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser Istandsættelse, fraflytning (A-ordning) Tab ved lejeledighed og fraflytninger Jubilæumsgave fra HENLÆGGELSER I ALT OPSAMLET RESULTAT Saldo primo Årets underskud Overført til drift Saldo ultimo RESULTAT OG HENLÆGGELSER I ALT FORBEDRINGSARBEJDER Saldo pr Tilgang/ afgang Saldo pr Finansiering 58 Vinduesudskiftning Afdrag Realkredit Danmark IT-projekt Afdrag Realkredit DK, kontantlån 20 år Tagudskiftning 0 Anskaffelsessum Egenfinansiering, rest Trapperenovering Indeksering af prioritetsgæld Afdrag Realkredit DK, Indekslån IS 50,5 år Privat byforn. ELrenovering Indeksering af prioritetsgæld Afdrag Realkredit DK, Indekslån I 30 år

13 Saldo pr Tilgang/ afgang Saldo pr Finansiering *) 1011 Horsevænget Tilgang Egenfinansiering, rest **) 1013 Gaskedler Anskaffelsessum Egenfinansiering, rest Gasfyr Afdrag Realkredit DK, kontantlån 20 år **) 1117 Gasfyr - Fjernvarme 0 Anskaffelsessum Egenfinansiering, rest **) 1118 Renovering af lægehuset 0 Anskaffelsessum Egenfinansiering, rest F901/39 Køkkener Afdrag Realkredit Danmark F904/33 Udestue, overdækket terrasse, gasfyr Låneomkostninger Afdrag Godkendt underfinansiering Realkredit DK, kontantlån 20 år F909/48 Bad, udestuer og køkkener Tilgang Afdrag Nykredit F960/63 Køkken, udestue, overdækket terrasse Afdrag Godkendt overfinansiering Realkredit Danmark **) F975/78 Overdækket terrasse og udestue 0 Anskaffelsessum Egenfinansiering, rest *) Sagen afventer domsbehandling **) Der foreligger trækningsret i Nordea bank på kr. 13

14 Saldo pr Tilgang/ afgang Saldo pr GODTGJORTE FORBEDRINGER I LEJEMÅL /419 REGNSKAB FOR FÆLLESANTENNE OG ADGANG TIL ELEKTRONISKE KOMMUNIKATIONSTJENESTER Balance pr. 30/ Balance pr. 30/ Indtægter: 3221 Antennebidrag Copy-Dan/Koda-afgift Udgifter: 3202 Hybridnetsafgift Administrationsbidrag Copy-Dan/Koda-afgift Servicekontrakt Låneydelser - nye anlæg Årets resultat - overskud Saldo forrige år Årets resultat Saldo pr underskud Forudbetalte udgifter 7107 Forudbetalte antenneudgifter Skyldige udgifter 9107 Skyldige antenneudgifter 0 12 Afdelingens netto tilgodehavende Årets resultat indregnes i det først kommende antennebudget UAFSLUTTEDE FORBRUGSREGNSKABER 31 Varmeregnskab Fællesantenne og kommunikationstjenester SKYLDIGE OMKOSTNINGER Skyldige prioritetsydelser Skyldige bidrag til LBF Reservationer vedr. byggeregnskab Entreprenørers tilgodehavender m.m Feriepengeforpligtelse Skyldige antenneudgifter Skyldige omkostninger kreditorsystem Skyldige udgifter/forudbetalte indtægter

15 Revisionspåtegning Forretningsførerens påtegning: Forretningsføreren indstiller regnskabet til godkendelse. I forbindelse med årsregnskabsaflæggelsen gøres opmærksom på: - at henlæggelse til planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelse sker i henhold til afdelingens 16-årige vedligeholdelsesplan. De planlagte arbejder i perioden 2013 til 2028 forventes finansieret via henlagte midler. - at der på ejendommen er tinglyst deklaration vedrørende tilbagekøbsret for Rødovre Kommune i år 2037, der kan medføre økonomisk konsekvens for afdelingen. København den 4. december 2013 KAB s.m.b.a. Marie-Louise Bruun Forretningsfører Louise Rasmussen Økonomimedarbejder 15

16 Revisionspåtegning Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Til afdelingen og øverste myndighed i Vi har revideret årsregnskabet for den almene boligorganisation, afdeling Horsevænget, for regnskabsåret 01. oktober september 2013 der omfatter resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning, samt god offentlig revisionsskik jf. instruks om revision af almene boligorganisationer. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for boligorganisationens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af boligorganisationens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af afdelingens aktiver, passiver og økonomiske stilling pr. 30. september 2013 samt af resultatet af afdelingens aktiviteter for regnskabsåret 01. oktober september 2013 i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Supplerende oplysning vedrørende forståelsen af revisionen Afdelingen har i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse som sammenligningstal i resultatopgørelsen medtaget godkendte budgetter. terne har, som det også fremgår af årsregnskabet, ikke været underlagt revision. København, den 4. december 2013 Albjerg Statsautoriseret Revisionspartnerselskab 16

17 Afvigelser Årets resultat er et underskud på kr.. Dette skyldes følgende poster: Udgifter større end budgetteret: Nettokapitaludgifter 399 Ejendomsskatter 321 Vandafgift (inkl. miljøafgift) Renovation Afdelingens energiforbrug: 561 Bidrag til Særlige aktiviteter: Diverse udgifter Afskrivning på forbedringsarbejder m.v. 128 Tab ved fraflytninger Andre renter 49 Korrektioner fra tidligere år Udgifter større end budgetteret i alt Indtægter mindre end budgetteret: Renter Indtægter mindre end budgetteret i alt Udgifter mindre end budgetteret: Kloakbidrag, vejafgift -193 Forsikringer Afdelingens pligtmæssige bidrag: Renholdelse Almindelig vedligeholdelse Ydelser vedr. lån til forbedringsarbejder m.v. -97 Udgifter mindre end budgetteret i alt Indtægter større end budgetteret: Boligafgifter og leje: Andre ordinære indtægter: Korrektioner fra tidligere år Indtægter større end budgetteret i alt I alt