MerRevis. Andelsboligforeningen Tølløse Bymidte. Årsrapport Årsrapporten er fremlagt og godkendt på foreningens generalforsamling: Tølløse, 2011

Transkript

1 Registrerede Revisorer FRR Merete Jacobsen Ledreborg Allé Roskilde CVR: revisor@merrevlsion.dk MerRevis Andelsboligforeningen Tølløse Bymidte Årsrapport 2010 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på foreningens generalforsamling: Tølløse, 2011 dirigent Administrator: Advokatfirmaet RO AR Allehelgensgade Roskilde

2 Regnskab for I. januar december 2010 Indholdsfortegnelse Indholdsfortegnelse 1 Foreningsoplysninger 2 Andelsboligforeningen Tølløse Bymidte Påtegninger 3 Ledelsespåtegning 3 Den uafhængige revisors påtegning 4 Anvendt regnskabspraksis 5 Resultatopgørelse 1. januar december Aktiver pr. 31. december Passiver pr. 31. december Noter 1. januar december Opgørelse af andelskronens værdi til anskaffelsessummen 11 Opgørelse af andelskronens værdi til den offentlige vurdering A 12 Opgørelse af andelskronens værdi til den offentlige vurdering B 14 side 1

3 F oreningsoplysninger Andelsboligforeningen Tølløse Bymidte Beliggende: Bytorvet 2-6, , Tølløse Matr. nr. Kvarmløse 5 GR Stiftet: 27. december 1991 Hjemsted: Tølløse Regnskabsår: 1. januar december Bestyrelse Vivian Nielsen, formand Morten Hansen Poul Behrendt A dm inistrator Advokatfirmaet RO AR Allehelgensgade Roskilde Marianne Wittenkamp Revision MER REVISION Ledreborg Allé 130 i 4000 Roskilde Merete Jacobsen, registreret revisor DREFO side 2

4 Påtegninger Ledelsespåtegning Undertegnede har aflagt årsrapport for Andelsboligforeningen Tølløse Bymidte. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse A samt foreningens vedtægter. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2010 samt af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, der væsentligt vil kunne påvirke vurderingen af finansielle stilling. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Tølløse, den Administrator: Marianne Wittenkamp Bestyrelse: Vivian Nielsen, formand Morten Hansen Poul Behrendt side 3

5 Den uafhængige revisors påtegning Til andelshaverne i Andelsboligforeningen Tølløse Bymidte Vi har revideret årsregnskabet for Andelsboligforeningen Tølløse Bymidte for regnskabsåret 1. januar december 2010, omfattende anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsrapporten aflægges efter årsregnskabslovens bestemmelser samt foreningens vedtægter. Revisionen omfatter ikke budgettal, hvorfor vi -ikke-udtrykker nogen sikkerhed herom Ledelsens ansvar for årsregnskabet Andelsboligforeningens ledelse har ansvaret for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl, samt valg af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar for den udførte revision Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på baggrund af vores revision. Vi har udført vor revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for andelsboligforeningens udarbejdelse og aflæggelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af andelsboligforeningens interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af bestyrelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af andelsboligforeningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2010 samt af resultatet af andelsboligforeningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 2010 i overensstemmelse med årsregnskabsloven samt foreningens vedtægter. side 4

6 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse A-virksomheder samt foreningens vedtægter. Anvendt regnskabspraksis er uændret i forhold til tidligere år. Resultatopgørelser Resultatopgørelsen er opstillet, så den bedst viser foreningens aktivitet i det forløbne år. Boligafgift og lejeindtægt vedrørende regnskabsperioden indgår i resultatopgørelsen. Omkostninger vedrørende regnskabsperioden indgår i resultatopgørelsen. Alle væsentlige poster i resultatopgørelsen er periodiseret. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsperioden. Balancen Foreningens ejendom indregnes til anskaffelsessummen med tillæg af udførte forbedringer. Den seneste offentlige vurdering oplyses i noterne. Der afskrives ikke på ejendommen. Omsætningsaktiver måles til nominel værdi. Prioritetsgælden måles den pantebrevsrestgælden. Andelskronen opgøres med udgangspunkt i lov om andelsboligforeninger og andre boligfællesskaber 5, stk. 2. side 5

7 Resultatopgørelse 1. januar december 2010 Budget Note Indtæ gter Boligafgift Fællesudgifter Antennebidrag Gasfyr Særlig forhøjelse, forbedring Korrektion tidligere år, uopklarede poster Vandregnskab Indtægtsført gammel saldo, restance Renteindtægter Driftsudgifter Ejendomsskat Forsikring Renovation Renovation, rest Elafgift Viasat/Canal Digital Kontingent ABF Udgifter refunderet af VAB og cafe Viasat/Canal Digital, rest tidligere år Fælleshus Vedligeholdelse Administration og revision R enter og prioritetsydelser Renteindtægter pengeinstitutter Renter realkredit og anlægslån Afdrag på realkreditlån og anlægslån Hensættelser Hensat til vedligehold Anvendt af hensættelse Årets resultat side 6

8 Regnskab for.januar december 2010 Aktiver pr. 31. december 2010 Note Anlægsaktiver Ejendommen Omsætningsaktiver Mellemregning uafsluttet vandregnskab Mellemregning antenneregnskab Mellemregning ældreboliger og cafeen Kassebeholdning Danske Bank Likvide beholdninger Om sætningsaktiver i alt A ktiver i alt side 7

9 Passiver pr. 31. december 2010 Note Egenkapital Egenkapital Egenkapital i alt Hensættelser V edligeholdelsesfond Hensættelser i alt Gæld Langfristet gæld Prioritetsgæld Kortfristet gæld Mellemregning med administrator Egenkapital beboerhus Revisionshonorar Mellemregning uafsluttet vandregnskab Skyldige omkostninger Gæld i alt Passiver i alt Pantsætninger og eventualforpligtelser 10 side 8

10 Noter 1. januar december 2010 Fælleshus Varme Budget Vand Diverse Budget Vedligeholdelse Udgifter i.f.m. gasfyr Tømrer og snedker VVS Elektriker Anden vedligeholdelse Budget Adm inistration og revision Administrationshonorar Administrationshonorar, rest Administrationsgebyr bank m.m Generalforsamling Juridist assistance incl. Valuarvurdering Revisorhonorar Diverse Restgæld Indeks- re Restgæld 4 Gæld i ejendommen primo Afdrag gulering ultimo Renter BRF kredit, indekslån BRF Bank, anlægslån side 9

11 Regnskab for.januar december Ejendommen Anskaffelsessum Forbedringer Offentlig vurdering 1/ (1/ ) , Likvide beholdninger Kontantbeholdning, bestyrelse Kontantbeholdning, fælleshus Nordea, driftskonto Egenkapital Indskudskonto primo Afdrag prioritetsgæld, tidligere år Indeksregulering, tidligere år Årets resultat 0 0 Afdrag prioritetsgæld Indeksregulering Vedligeholdelsesfond Hensat primo Hensat i året Anvendt i året Prioritetsgæld Restgæld Kursværdi BRF Kredit BRF Kredit, anlægslån Pantsæ tninger og eventualforpligtelser Pant i ejendommen iflg. Tingbogsattest: Realkreditpantebrev BRF Kredit Ejerpantebrev BRF Bank Anden hæftelse side 10

12 Regnskab for.januar december 2010 Opgørelse af andelskronens værdi til anskaffelsessummen I henhold til lov om andelsboligforeninger og andre boligfællesskaber 6 stk. 5 oplyser bestyrelsen følgende andelsværdier pr. statusdagen 31. december 2010: Ved opgørelsen af foreningens formue ansættes ejendommens værdi til anskaffelsessummen med tillæg af forbedringer, jf. ovennævnte lov 5 stk. 2 litra a. Egenkapital i alt Andelshavernes indskud i alt Andelskronens værdi 1,79 1,72 Indskud Andel af opsparet overskud Værdi Bytorvet Bytorvet Bytorvet Bytorvet Bytorvet Bytorvet Bytorvet Bytorvet Bytorvet Bytorvet Bytorvet Bytorvet Bytorvet By torvet Bytorvet Bytorvet Bytorvet Bytorvet Bytorvet Bytorvet Bytorvet Bytorvet side II

13 Opgørelse af andelskronens værdi til den offentlige vurdering A I henhold til lov om andelsboligforeninger og andre boligfællesskaber 6 stk. 5 oplyser bestyrelsen følgende andelsværdier pr. statusdagen 31. december 2010: Ved opgørelsen af foreningens formue ansættes ejendommens værdi til den seneste offentlige vurdering jf. ovennævnte lov 5 stk. 2 litra c Egenkapital i alt Anskaffelssummen med tillæg af forbedringer Den seneste offentlige vurdering Prioritetsgæld til nominel værdi Prioritetsgæld til kursværdi Reguleret egenkapital Andelshavernes indskud i alt Andelskronens værdi 2,59 0,90 side 12

14 Andel af opsparet Indskud overskud Værdi Bytorvet 4 Bytorvet 6 Bytorvet Bytorvet Bytorvet Bytorvet Bytorvet Bytorvet By torv et Bytorvet Bytorvet Bytorvet Bytorvet Bytorvet Bytorvet Bytorvet Bytorvet Bytorvet Bytorvet Bytorvet Bytorvet Bytorvet side 13

15 Regnskab for 1, januar december 2010 Andel af opsparet Indskud overskud Værdi Bytorvet 4 Bytorvet 6 Bytorvet L Bytorvet Bytorvet Bytorvet By torv et Bytorvet Bytorvet Bytorvet Bytorvet By torv et Bytorvet By torv et By torv et Bytorvet Bytorvet Bytorvet Bytorvet By torvet Bytorvet By torv et side 15

16 Budget 2011 A/B Tølløse Bymidte Udgifter: Prioritetsudgifter: BRF Kredit opr restgæld BRF Bank, opr restgæld Offentlig afgifter: Ejendomsskatter Dagrenovation Elafgifter Øvrige driftsudgifter Forsikringer Fælleshus: Varme Fælleshus: Vand Fælleshus div. Viasat/Canal Digital Foreningsudgifter Administrationshonorar Moms af administrationshonorar Kontingent ABF Revision Valuarvurdering udgifter i.f.m. generalforsamling Kontorhold, diverse gebyrer Diverse omkostninger Udgifter refunderet af VAB og Cafe , , , , , , , , ,00 0, , , ,00 Reparation og vedligeholdelse Reparation og vedi. Bygn. Reparation af træværk på/ved vold Maling træværk/vinduer Hævet af vedligeholdelsesfond Udgifter i alt: Indtægter: , , , ,00 Boligafgift Fællesudgifter Antenne Stigning i antennebidrag kr. 75,00 pr. andel fra 1/ Gasfyr Indtægter i alt: ,00