Almene boligorganisationer Regnskabsår 2013/2014 Regnskabsperiode fra Regnskabsperiode til

Transkript

1 Forside Almene boligorganisationer Regnskabsår Regnskabsperiode fra Regnskabsperiode til Regnskab for afdeling Boligorganisation Afdeling Tilsynsførende kommune Boligorganisationsnr. 233 LBF's afdelingsnr Kommunenr. 101 København Kommune v/kab Wittenberggade 3-7, 13 Rådhuset Vester Voldgade København S 1599 København V 1552 København V Matrikel nr m.fl. Sundbyøster BBR-ejendomsnr Telefon Telefon Telefon Fax Fax Fax E-postadr. E-postadr. E-postadr. kab@kab-bolig.dk ek-wittenberghus@kab-bolig.dk tmf@tmf.kk.dk CVR-nr SE-nr Lejemål: Bruttoetageareal i alt m² Antal lejemål Á lejemålsenheder Antal lejemålsenheder Almene familieboliger 7.909, ,00 I alt 7.909, ,00 Almene familieboliger 1 rum 360, rum 515, rum 7.034, ,5 116 Øvrige lejemål: Erhvervslejemål 316,4 6 1 pr. påbeg. 60 m² 6,00 Ejendomskontor 78,1 1 1 pr. påbeg. 60 m² 1,00 Institutioner 517,0 1 1 pr. påbeg. 60 m² 9,00 Garager/Carporte m.v. 0,0 25 1/5 5,00 Kældre/lagerrum m.v. 0,0 8 1/20 0,40 Øvrige lejemål i alt 911, ,40 Lejeoplysninger i alt 8.821, ,40 Udarbejdet den 29. august 2014 af Jakob M. Nielsen, FOA Fremsendt urevideret til afdelingsbestyrelsen den Godkendt på afdelingsbestyrelses mødet den 19. december 2014 formand 1

2 Forside Støtteart: Antal lejemål Bruttoetageareal i alt m² Tilsagnsdato for offentlig støtte Skæringsdato, byggeregnskabs/drifts- eller overtagelses dato eksisterende ejendom Opført/overtaget med støtte efter boligbyggeriloven, ældreboligloven eller almenboligloven Opført/overtaget med støtte efter byfornyelsesloven Opført og overtaget uden støtte Byggeart: Boliger i etagebyggeri Boliger tæt/lavt byggeri Beboerfaciliteter Særskilte selskabs- og mødelokaler Vaskeri Vaskeinstallation, fælles Affald Kildesortering affald, uden for boligen Forbrugsmåling Vandmåling, kollektiv Varmemåling, individuel El-måling, individuel Varmeforsyning Fjernvarme Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Lejeoplysninger for boligen Leje pr. m² bruttoareal på balance tidspunktet Familieboliger Instititioner 741,01 523,98 Iværksat lejeforhøjelse: Dato for lejeforhøjelse Forhøjelse pr. m² i kr. -41,77-88,24 Forhøjelse i % -5,32% -14,34% Forhøjelse i alt på årsbasis Iværksat lejeforhøjelse: Dato for lejeforhøjelse Forhøjelse pr. m² i kr. 0,00 0,00 Forhøjelse i % 0,00% 0,00% Forhøjelse i alt på årsbasis Regnskabet vises i hele kroner, hvorfor der kan være afvigelser i sammenlægningen. 2

3 Resultat Resultatopgørelse terne er ikke underlagt revision 2014/2015 UDGIFTER ORDINÆRE UDGIFTER Nettokapitaludgifter Offentlige og andre faste udgifter 106 Ejendomsskatter Vandafgift (inkl. miljøafgift) Renovation Forsikringer Afdelingens energiforbrug: 1 El til fællesarealer Målerpasning sum Bidrag til 2 1 Administrationsbidrag Dispositionsfond Arbejdskapital sum Afdelingens pligtmæssige bidrag: 1 A - indskud G - indskud sum Offentlige og andre faste udgifter i alt Variable udgifter Renholdelse Almindelig vedligeholdelse Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser: 1 Afholdte udgifter Heraf dækket af tidligere henlæggelser sum Istandsættelse ved fraflytning m.v. (B-ordning): 1 Afholdte udgifter Heraf dækket af henlæggelser sum Indvendig vedligeholdelse 1 Afholdte udgifter Heraf dækket af henlæggelser #### Særlige aktiviteter: 6 1 Drift af vaskeri Drift af møde- og selskabslokaler sum Diverse udgifter Afsat til uforudsete udgiftsstigninger Variable udgifter i alt

4 Resultat Resultatopgørelse terne er ikke underlagt revision 2014/ Henlæggelser kr./m² 120 Planlagt - periodisk vedl. - fornyelser (konto 401) 192, Istandsættelse ved fraflytning, B-ordning: 1 Fælleskonto (konto 403) 12, Indvendig vedligeholdelse (konto 404) 27, sum Tab ved lejeledighed og fraflytninger (konto 405) 25, sum Henlæggelser i alt SAMLEDE ORDINÆRE UDGIFTER I ALT EKSTRAORDINÆRE UDGIFTER Ydelser vedr. lån til forbedringsarbejder m.v. Afdrag Renter m.v Administrationsbidrag sum Tab ved lejeledighed m.v Dækket af dispositionsfonden sum Tab ved fraflytninger Dækket af henlæggelser sum Andre renter Ydelse hjemfald Korrektioner fra tidligere år EKSTRAORDINÆRE UDGIFTER I ALT UDGIFTER I ALT Årets overskud: 13 Overført til opsamlet resultat Årets overskud i alt UDGIFTER OG OVERSKUD I ALT

5 Resultat Resultatopgørelse terne er ikke underlagt revision 2014/2015 INDTÆGTER ORDINÆRE INDTÆGTER 201 Boligafgifter og leje: 1 Almene familieboliger Hjemfald Erhverv Institutioner Kældre m.v Garager m.v sum Renter Andre ordinære indtægter: 2 Leje af antenneplads Drift af vaskeri Drift af møde- og selskabslokaler Overført fra opsamlet resultat sum ORDINÆRE INDTÆGTER I ALT EKSTRAORDINÆRE INDTÆGTER 15 8 Hjemfald sum Korrektioner fra tidligere år EKSTRAORDINÆRE INDTÆGTER I ALT INDTÆGTER I ALT

6 Balance Noter 31/ / AKTIVER ANLÆGSAKTIVER Ejendommens anskaffelsessum Kontantværdi pr Heraf grundværdi Tilgang i årets løb Anskaffelsessum inkl. evt. indeksregulering Forbedringsarbejder: 14 1 Forbedringsarbejder m.v Andre anlægsaktiver: 15 5 Hjemfaldslån Anlægsaktiver i alt OMSÆTNINGSAKTIVER 305 Tilgodehavender: 16 1 Tilgodehavende leje inkl. varme Uafsluttede forbrugsregnskaber Beboere vedr. overdragelse m.v Fraflyttere til inkasso Andre debitorer Forudbetalte udgifter, tilgodehavende indtægter Likvide beholdninger: 6 Tilgodehavende hos Omsætningsaktiver i alt AKTIVER I ALT

7 Balance Noter 31/ / PASSIVER Henlæggelser (afdelingens opsparing) Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser Fælleskonto (B-ordning) Indvendig vedligeholdelse (B-ordning) Tab ved lejeledighed og fraflytninger Andre henlæggelser Henlæggelser i alt Opsamlet resultat Henlæggelser +/- opsamlet resultat LANGFRISTET GÆLD Finansiering af anskaffelsessum 408 Oprindelig prioritetsgæld: 2 Nykredit Statslån Beboerindskud Afskrivningskonto for ejendommen Finansiering af anskaffelsessum Andre lån: 14 1 Forbedringsarbejder m.v Andre beboerindskud: 1 Forhøjet indskud, lejligheder Forudbetalt boligafgift Deposita Driftsstøttelån: 15 5 Hjemfaldslån Langfristet gæld i alt

8 Balance Noter 31/ / KORTFRISTET GÆLD Uafsluttede forbrugsregnskaber Skyldige omkostninger Mellemregning med fraflyttere Forudbetalte boligafgifter og leje inkl. varme Byggelån, driftskredit Anden kortfristet gæld: 20 1 Afsluttede forbrugsregnskaber Kortfristet gæld i alt PASSIVER I ALT

9 1 NETTOKAPITALUDGIFTER Resultat Noter terne er ikke underlagt revision 2014/2015 Prioritering ved nominelle lån: Henlæggelser svarende til prioritetsafdrag (411) Prioritetsrenter Administrationsbidrag Eventuel periodiseringsudgift o. lign Andel til boligorganisationens dispositionsfond Andel til Landsbyggefonden Nettokapitaludgifter (beboerbetaling) ADMINISTRATIONSBIDRAG TIL Pakker og moduler Administrationsbidrag, grundbidrag ,40 lejemålsenheder á 146 kr Administrationsbidrag, stor pakke ,00 lejemålsenheder á kr Administrationsbidrag til boligorganisation ,40 lejemålsenheder á kr Administrationsbidrag kældre/loftrum ,40 lejemålsenheder á kr Obligatoriske ydelser 0210 Honorar varmeregnskab - grundregnskab, ejend.afl ,40 lejemålsenheder á 212 kr Fraflyttere varme ,00 lejemålsenheder á 212 kr Antennepositioner

10 Resultat Noter terne er ikke underlagt revision 2014/ RENHOLDELSE Lønninger m.v.: Ejendomsfunktionærer Forskydning feriepengeforpligtigelse Lønrefusion ejendomsfunktionærer Rengøring Traktoromkostninger Renholdelse diverse: 8000 Andre personaleomkostninger Telefon, ejendomskontor Kontorhold IT, ejendomskontoret PC-pakke Udryddelse af skadedyr Renholdelse, diverse Drift af ejendomskontor ALMINDELIG VEDLIGEHOLDELSE Terræn Bygning, klimaskærm Bygning, bolig- / erhvervsenhed Bygning, fælles Bygning, tekniske installationer Materiel PLANLAGT OG PERIODISK VEDLIGEHOLDELSE OG FORNYELSER Terræn Bygning, klimaskærm Bygning, bolig- / erhvervsenhed Bygning, fælles Bygning, tekniske installationer Materiel Anvendt af henlæggelser

11 Resultat Noter terne er ikke underlagt revision 2014/ DRIFT AF VASKERI 118 Udgifter 1020 El Varme Gas Rengøring Inventar vedligeholdelse Diverse udgifter Magnetkort, vaskekort og nøgler Vaskemiddel mv Indtægter Udgifter i alt Vaskeafgift Indtægter i alt NETTOINDTÆGTER DRIFT AF MØDE- OG SELSKABSLOKALER 118 Udgifter 3021 Varme Inventar og udstyr Nyanskaffelser Diverse udgifter Indtægter Udgifter i alt Lejeindtægter, selskabslokaler Indtægter i alt NETTOUDGIFTER

12 Resultat Noter terne er ikke underlagt revision 2014/ DIVERSE UDGIFTER 1 Kontingent til BL Afdelingsbestyrelsen: 4001 Rådighedsbeløb Kontorartikler Telefon/Fax/Internet Diverse Særlige aktiviteter: 8003 Diverse gebyrer Papir, tegninger og fotokopier Andre udgifter: 8733 PC-pakke Diverse RENTEINDTÆGTER Renter af tilgodehavende hos boligorganisationen Andre renter RENTEUDGIFTER 3002 Renter af byggelånskonti Renteudgifter af mellemregning forretningsfører NETTORENTEINDTÆGTER KORREKTIONER FRA TIDLIGERE ÅR 2000 Honorar for konvertering af lån Provenu for konvertering af lån YDELSER VEDR. DRIFTSSTØTTE Ydelser vedr. hjemfald Regulering vedr. hjemfald

13 Resultat Noter terne er ikke underlagt revision 2014/ KORREKTIONER FRA TIDLIGERE ÅR 0131 Indgået tidl. afskrevne fordr. EBH-finans (20%) Indgået tidl. afskrevne fordr. EBH-finans (10%) Tilbageført egenfinansiering - sag Tilbageført egenfinansiering - sag Henlagt vedlighold kælderrum - Fejl

14 Noter 13 HENLÆGGELSER/RESULTAT Saldo pr Henlagt Anvendt Saldo pr Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser Fælleskonto, lejligheder (B-ordning) Beboernes vedligeholdelseskonti (B-ordning) Tab ved lejeledighed og fraflytninger Andre henlæggelser: 5 - års eftersyn HENLÆGGELSER I ALT OPSAMLET RESULTAT Saldo primo Årets overskud Overført til drift Saldo ultimo RESULTAT OG HENLÆGGELSER I ALT FORBEDRINGSARBEJDER Saldo pr Tilgang/ afgang Saldo pr Finansiering 1 Udskiftning af vinduer Afgang Stempelomkostninger Afskrivning på egenfinansiering Afdrag Realkredit Danmark Udskiftning af varmeanlæg Afgang Byggelånsrenter Afskrivning på egenfinansiering Afdrag Realkredit Danmark IT afdelinger Afdrag Nykredit Afdelingen har modtaget trækningsret fra Landsbyggefonden på kr. til udskiftning af vinduer (sag 0001) og kr. til udskiftning af varmeanlæg (sag 0002). Såfremt afdelingen frasælges helt/delvist, er afdelingen forpligtet til at tilbagebetale lånet/tilskuddet/trækningsretten helt eller delvist. 14

15 FRIKØB AF HJEMFALD Saldo pr Tilgang/ afgang Saldo pr Finansiering Frikøbsbeløb - boligorganisation Afdrag Låneydelser Beboerbetaling Ydelsesstøtte/tilskud Når beboerbetalingen er større end låneydelsen, er afdelingen pligtig til at tilbagebetale det modtagne ydelsesstøtte/tilskud TILGODEHAVENDE LEJE INKL. VARME 31/ / Leje incl. varme (debetsaldo) Varmeafregning lejere (debetsaldo) UAFSLUTTEDE FORBRUGSREGNSKABER / / Varmeregnskab Fællesantenne og kommunikationstjenester /419 REGNSKAB FOR FÆLLESANTENNE OG ADGANG TIL ELEKTRONISKE KOMMUNIKATIONSTJENESTER 31/ / Indtægter: 3221 Antennebidrag Udgifter: 3205 Administrationsbidrag Servicekontrakt Henlæggelser til fornyelser Låneydelser - nye anlæg Årets resultat - underskud Saldo forrige år Årets resultat Saldo pr overskud Afdelingens netto gæld Underskud for tiden vil blive indregnet i antennebudgettet pr Årets resultat indregnes i det først kommende antennebudget 15

16 UAFSLUTTEDE FORBRUGSREGNSKABER 31/ / Varmeregnskab Fællesantenne og kommunikationstjenester Antennehenlæggelser AFSLUTTEDE FORBRUGSREGNSKABER 51 Varmeregnskab SKYLDIGE OMKOSTNINGER Skyldige prioritetsydelser Skyldige bidrag til LBF Reservationer vedr. byggeregnskab Entreprenørers tilgodehavender m.m Indskud forskudsvis betalt af kommunen Feriepengeforpligtelse Moms Skyldige terminsydelser/skatter og afgifter Ejendomsskatter og afgifter Skyldige omkostninger kreditorsystem Skyldige udgifter/forudbetalte indtægter

17 Revisionspåtegning Forretningsførerens påtegning: Forretningsføreren indstiller regnskabet til godkendelse. I forbindelse med årsregnskabsaflæggelsen gøres opmærksom på: - at henlæggelse til planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelse sker i henhold til afdelingens 16-årige vedligeholdelsesplan. De planlagte arbejder i perioden 2014 til 2029 forventes finansieret via henlagte midler samt låneoptagelse. København den 23. september 2014 KAB s.m.b.a. Anne Mette Fredsgaard Svendsen Forretningsfører Jakob M. Nielsen Økonomimedarbejder Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Til afdelingen og øverste myndighed i Vi har revideret årsregnskabet for den almene boligorganisation, afdeling Wittenberghus, for regnskabsåret 01. august juli 2014 der omfatter resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning, samt god offentlig revisionsskik jf. instruks om revision af almene boligorganisationer. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for boligorganisationens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af boligorganisationens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. 17

18 Revisionspåtegning Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af afdelingens aktiver, passiver og økonomiske stilling pr. 31. juli 2014 samt af resultatet af afdelingens aktiviteter for regnskabsåret 01. august juli 2014 i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Supplerende oplysning vedrørende forståelsen af revisionen Afdelingen har i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse som sammenligningstal i resultatopgørelsen medtaget godkendte budgetter. terne har, som det også fremgår af årsregnskabet, ikke været underlagt revision. København, den 7. oktober 2014 Albjerg Statsautoriseret Revisionspartnerselskab 18

19 Afvigelser Årets resultat er et overskud på kr. Dette skyldes følgende poster: Udgifter større end budgetteret: Vandafgift (inkl. miljøafgift) Renovation Bidrag til Istandsættelse ved fraflytning, B-ordning: Andre renter Korrektioner fra tidligere år Udgifter større end budgetteret i alt Indtægter mindre end budgetteret: Driftsstøtte Indtægter mindre end budgetteret i alt Udgifter mindre end budgetteret: Nettokapitaludgifter Ejendomsskatter Forsikringer -809 Afdelingens energiforbrug: Afdelingens pligtmæssige bidrag: Renholdelse Almindelig vedligeholdelse Særlige aktiviteter: Diverse udgifter Afsat til uforudsete udgiftsstigninger Ydelser vedr. lån til forbedringsarbejder m.v Ydelse driftsstøtte Udgifter mindre end budgetteret i alt Indtægter større end budgetteret: Boligafgifter og leje: Renter Andre ordinære indtægter: Korrektioner fra tidligere år Indtægter større end budgetteret i alt I alt