NOTAT OM FORVENTET REGNSKAB

Transkript

1 November 2018 NOTAT OM FORVENTET REGNSKAB vurderet pr

2 INDHOLDSFORTEGNELSE 1. Forventet regnskab i overblik Opsummering Det forventede regnskab i hovedtal Resultat af ordinær drift Anlæg Brugerfinansieret område Finansforskydninger og lån mv Ansøgninger om tillægsbevillinger Hovedoversigt Generelle bemærkninger til hovedoversigten Skatter Tilskud og udligning Skattefinansierede driftsudgifter Serviceudgifter Forklaringer til afvigelser i det forventede regnskab... 8 Børne- og Skoleudvalget... 8 Sundhed-, Velfærd- og Beskæftigelsesudvalget Teknik-, Erhverv-, Plan og Miljøudvalget Kultur- og Idrætsudvalget Økonomiudvalget Renter mv Skattefinansierede anlæg De væsentligste tidsforskydninger samt afvigelser vedr. anlæg Det brugerfinansierede område drift Øvrige finansforskydninger Deponering Afdrag på lån Lånoptagelse Tillægsbevillinger i forventet regnskab af 30. september August 2018

3 1. Forventet regnskab i overblik 1.1 Opsummering Det forventede regnskab indebærer en forværring af kassebeholdningen på ca. 5 mio. kr. i forhold til det vedtagne budget primært som følge af stigende udgifter til medfinansiering af sundhedsydelser. Øvrige afvigelser knytter sig til sædvanlige tidsforskydninger i form af overførsler på drift og anlæg mellem årene. Det forventede regnskab påvirker dermed ikke grundlaget for budget , ud over at kassebeholdningen ved udgangen af 2026 er 5 mio. kr. lavere end forventet som følge af merudgifter til medfinansieringen af sundhedsydelser. Kommunens serviceramme på 1.103,1 mio. kr. forventes overholdt, selv om det forventede regnskab viser et skønnet merforbrug på 0,51 pct. svarende til 5,6 mio. kr. Denne merudgift neutraliseres med mindre administrative ændringer, herunder udskydelse af udgifter til Dette er dog fortsat behæftet med en vis usikkerhed, og Forvaltningen vurderer, at der for nuværende ikke er behov for at foretage væsentlige justeringer. Usikkerhederne i de skøn, der indgår i dette forventede regnskab udgør et usikkerhedsspænd mellem 3 mio. kr. i mindreudgift og 15 mio. kr. i merudgift. 1.2 Det forventede regnskab i hovedtal Nedenfor redegøres for afvigelserne mellem forventet regnskab, oprindeligt budget og korrigeret budget. Tabellen viser ikke ændringen i kassebeholdningen på de 5 mio. kr., da dette er beregnet som forskellen mellem det vedtagen budget og dette forventede regnskab. Historikken i budgetopfølgningen fremgår af Aktuel Økonomi. Samlet viser det forventede regnskab 2018 et træk på kommunens likviditet på 82,5 mio. kr. mod et oprindeligt budgetteret træk på 24,6 mio. kr. Forventet regnskab pr. 30. september 2018 i hovedtal Mio. kr. Forv. regnskab Afvigelse ift. Afvigelse ift. pr opr. budget korr. Budget Resultat af ordinær drift -32,3 12,2-3,6 Anlæg 72,2 12,5-40,8 Brugerfinansieret område 0,6 0,2 0,2 Finansforskydninger, lån mv. 42,0 33,0-15,3 Ændring af likvide aktiver 82,5 57,8-59,6 Forskellen mellem oprindeligt budget og korrigeret budget skyldes dels overførsler fra 2017 til 2018, som besluttet af byrådet i april og dels byrådets tillægsbevillinger. Forventet regnskab indeholder i modsætning til det korrigerede budget også skøn for overførslerne til De enkelte delområder i tabellen gennemgås kort nedenfor, og er uddybet i afsnit 3, mens der i afsnit 4 redegøres for de tillægsbevillinger, der søges om. Hovedoversigten fremgår af afsnit 2. 1

4 1.3 Resultat af ordinær drift Det forventede regnskab viser et overskud på den ordinære drift på 32,3 mio. kr. Der ses en forbedring af den ordinære drift på i alt 3,6 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget. Overordnet kan resultatet af den ordinære drift tilskrives sædvanlige tidsforskydninger, hvor mindreudgifter i 2018 forventes overført til 2019, jf. kommunens økonomistyringsprincipper. Overførslerne fra budget 2017 til budget 2018 udgjorde i alt 23,4 mio. kr. Det aktuelle skøn for overførsler fra 2018 til 2019 er ca. 19 mio. kr. Ud over dette skal fire forhold fremhæves: For det første indgår der i overskuddet på den ordinære drift ekstraordinære indtægter og udgifter. Under renter mv. indgår en indtægt på 13,5 mio. kr. vedr. en udlodning fra HMN I/S. Som modpost til udlodningen er foretaget en deponering på 10,8 mio. kr., som er placeret under finansforskydninger. Deponeringen frigives over 10 år. I modsat retning indgår en nettoudgift på 11 mio. kr. under tilskud og udligning som følge af reguleringer. For det andet viser det forventede regnskab et fortsat udgiftspres på serviceudgifterne, som udgør størstedelen af den skattefinansierede drift. Kommunens serviceramme på 1.103,1 mio. kr. forventes dog overholdt, selv om det forventede regnskab viser et skønnet merforbrug på 0,51 pct. svarende til 5,6 mio. kr. Denne merudgift neutraliseres, idet der efter udarbejdelse af det forventede regnskab er gennemført mindre administrative ændringer, herunder udskydelse af udgifter til Usikkerheden indebærer, at dette kan blive både højere og lavere med et sandsynligt udfaldsrum mellem 3 mio. kr. i mindreudgift og 15 mio. kr. i merudgift i forhold til kommunens serviceramme. Byrådet traf i december 2017 beslutning om at tilføre 10 mio. kr. til velfærdsområderne, hvor finansieringen skete indenfor det samlede budget. Som konsekvens heraf er budgettet blevet mindre robust for ændrede budgetforudsætninger samt sædvanlige udsving mellem årene. Risikoen for overskridelse af servicerammen kan ikke elimineres uden yderligere tiltag. Der er skønsmæssigt nogenlunde lige stor sandsynlighed for at servicerammen overskrides, som at der vil være et mindreforbrug. Forvaltningen iværksætter ikke yderligere tiltag, med mindre der politisk træffes beslutning herom med dette forventede regnskab. For det tredje skal nævnes, at det med Byrådets effektiviseringsstrategi er lykkedes at levere den samme service til borgerne for færre penge. Byrådet besluttede i maj 2018 effektiviseringsforslag for 2,9 mio. kr. for Dertil kommer, at et af budgetforligets prioriteringer for at opnå et budget i balance er, at der findes yderligere effektiviseringstiltag på 4 mio. kr. i Der er i dette forventede regnskab indarbejdet en mindreudgift på 3,4 mio. kr. i 2018 vedr. yderligere effektiviseringer, og samlet set er der således i 2018 gennemført effektiviseringer på 6,3 mio. kr. Og endelig for det fjerde ses en merudgift på kommunens medfinansiering af sygehusydelser på 3 mio. kr., hvilket er 7 mio. kr. højere end ved det seneste forventede regnskab. 1.4 Anlæg Anlægsudgifter forventes at udgøre netto 72,2 mio. kr. i Kommunens anlægsprogram kører typisk over flere år, og derfor vil der naturligt forventes et mindreforbrug, som videreføres til , således at anlægsarbejdet kan færdiggøres. Det forventede regnskab indeholder skøn for overførelser af igangværende anlægsprojekter for 40,2 mio. kr. til Samlet udviser anlægsudgifterne et mindreforbrug i 2018 på 40,8 mio. kr. 2

5 Bruttoudgifter i det forventede regnskab udgør 88,3 mio. kr. Det er kommunernes samlede bruttoudgifter til anlæg, der er underlagt et loft i økonomiaftalen på 17,0 mia. kr. for 2018, idet der dog endnu ikke er en sanktion ved overskridelse i regnskabet. 1.5 Brugerfinansieret område Det brugerfinansierede område udgør et overskud på netto 0,6 mio. kr. i Det bemærkes, at det brugerfinansierede område over en årrække hviler i sig selv. 1.6 Finansforskydninger og lån mv. Finansforskydninger og lån mv. udgøres af finansforskydninger, afdrag på lån, optagne lån samt deponering af likvide aktiver. I forhold til budgettet forventes en mindreudgift på 15,3 mio. kr., hvilket skyldes flere forhold, som primært kan tilskrives en mindreudgift på 20,8 mio. kr. på indskud i Landsbyggefonden vedr. Teglværkskvarteret, som forventes overført til Ansøgninger om tillægsbevillinger Der ansøges med dette forventede regnskab om tillægsbevillinger på i alt 1,5 mio. kr. i netto mindreudgifter. Tillægsbevillingerne indebærer at det korrigerede budget ændres, men de har ikke betydning for det forventede regnskab. Ansøgningerne vedrører primært tekniske konsekvensrettelser som følge af regnskab 2017, samt faktuelle eller udefrakommende af ændringer. Ansøgningerne fordeler sig som følger: Skatter: 0,9 mio. kr. i mindreudgift til tilbagebetalinger af grundskyld og dækningsafgifter som følge af vurderingsændringer. Tilskud og udligning: 1,5 mio. kr. i merudgifter ifm. regulering af pris- og lønskøn i maj måned. Merudgiften er siden reguleringen tilgået kassebeholdningen ifm. regulering af budget til midtvejsregulering af tilskud og udligning. Drift: 1,3 mio. kr. i netto mindreudgift. Skyldes bl.a. at it-driftsbudgettet har finansieret indskud i IT-forsyningen med 2,0 mio. kr. Endvidere tilførsel af 1,6 mio. kr. til dagtilbudsområdet til øget pladskapacitet (jf. BY august 2018) samt tilførsel på 0,3 mio. kr. til ændrede regler vedr. frit valg på genoptræningsområdet (lov- og cirkulæreprogrammet). Derudover bevilling ifm. reguleringen af pris- og lønskøn i maj måned med en mindreudgift på 1,5 mio. kr. Renter: 0,9 mio. kr. i mindreudgifter vedr. renter. Brugerfinansieret område: 0,2 mio. kr. i merudgift vedr. fællesudbud for affaldshåndteringsområdet Øvrige finansforskydninger: 2,3 mio. kr. i merudgifter som følge af merudgifter til borgeres lån til betaling af ejendomsskatter. Lånoptagelse: 4,2 mio. kr. i merindtægt som følge af merudgifter til borgeres lån til betaling af ejendomsskatter. 3

6 2. Hovedoversigt 4

7 3. Generelle bemærkninger til hovedoversigten Det forventede regnskab pr. 30. september 2018 fremgår af ovenstående hovedoversigt, som desuden indeholder henholdsvis det oprindeligt samt det korrigerede budget. Det forventede regnskab er udarbejdet i oktober måned med afsæt i forbruget pr. 30. september Det skal bemærkes, at der fortsat knytter sig en række væsentlige usikkerheder til det forventede regnskab for 2018, og at usikkerhederne primært knytter sig til drifts- og anlægsudgifterne. Ændringerne fra det oprindelige budget til det korrigerede budget består af tillægsbevillinger på 117,4 mio. kr. givet af byrådet til og med byrådsmødet 9. oktober 2018 herunder overførsler af drifts- og anlægsbevillinger fra Af bilag 1 fremgår de pågældende tillægsbevillinger. Der ses en mindreudgift på 59,6 mio. kr. vedr. de samlede ændringer af de likvide aktiver i forhold til det korrigerede budget. I dette afsnit gennemgås de enkelte poster i hovedoversigten, herunder forklares afvigelserne mellem det korrigerede budget og det forventede regnskab. 3.1 Skatter Forventet regnskab på alle kommunens skatteindtægter udgør 1.647,7 mio. kr., hvilket er en netto mindreudgift på 0,9 mio. kr. Indkomstskat, selskabsskat mv., mindreindtægt på 0,1 mio. kr. Endelig afregning af forskerskat giver en mindreindtægt på 0,1 mio. kr. Grundskyld og dækningsafgifter, mindreudgift 1,0 mio. kr. Der forventes en samlet mindreudgift på 1,0 mio. kr. som følge af forsat lave tilbagebetalinger af grundskyld og dækningsafgifter som følge af vurderingsændringer. 3.2 Tilskud og udligning Forventet regnskab vedr. tilskud og udligning udgør 247,6 mio. kr., hvilket svarer til budgettet. Der er såleledes ingen afvigelser på området. 3.3 Skattefinansierede driftsudgifter Kommunens samlede nettodriftsudgifter på det skattefinansierede område var oprindeligt budgetteret til 1.366,3 mio. kr. Siden budgetvedtagelsen har byrådet til og med byrådsmødet den 9. oktober 2018 givet tillægsbevillinger på i alt 20,5 mio. kr. i merudgifter, jf. bilag 1 i del 3. Det korrigerede budget udgør således 1.386,8 mio. kr. I det forventede regnskab pr. 30. september 2018 udgør driftsudgifterne 1.385,1 mio. kr. svarende til en mindreudgift på 1,8 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget, og en merudgift på 18,8 mio. kr. i forhold til det oprindelige budget. Dette illustreres i nedenstående figur. 5

8 Kommunens driftsudgifter fordeler sig på fagudvalgene som følger: Fagudvalgenes driftsrammer i mio. kr. Korr. budget 2018 Forv. Regnskab pr Afvigelse ift. korr. budget BSU 440,2 444,2 4,0 SVBU 567,4 581,4 13,9 TEPMU 148,5 143,9-4,6 KIU 24,3 24,2-0,2 ØU 206,3 191,4-14,9 Alle udvalg i alt 1.386, ,1-1,8 Kommunens driftsudgifter er fra statens side inddelt i forskellige udgiftsrammer, og nedenfor fremgår det forventede regnskab fordelt på disse udgiftsrammer: Udgiftsrammer i mio. kr. 6 Korr. budget 2018 Forv. Regnskab pr Afvigelse ift. korr. budget Serviceudgifter 1.125, ,6-17,0 Overførselsudgifter 157,1 165,6 8,5 Forsikrede ledige 22,5 25,8 3,3 Medfinansiering 91,0 94,0 3,0 Ældreboliger -2,4-2,4 0,0 Særligt dyre enkeltsager -6,9-6,5 0,4 Udgiftsrammer i alt 1.386, ,1-1,8

9 Samlet set forventes et netto set mindreforbrug på 1,8 mio. kr. Serviceudgifterne forventes at blive 17,0 mio. kr. lavere end budgetteret. I modsat retning forventes merudgifter på øvrige områder: overførselsudgifterne 8,5 mio. kr., udgifter til forsikrede ledige 3,3 mio. kr., udgifter til medfinansiering af sundhedsydelser 3,0 mio. kr., samt særligt dyre enkeltsager 0,4 mio. kr. I det efterfølgende er redegjort nærmere for det forventede regnskab vedr. serviceudgifter Serviceudgifter Byrådet traf i december 2017 beslutning om at tilføre 10 mio. kr. til velfærdsområderne, hvor finansieringen skete indenfor det samlede budget. Som konsekvens heraf er budgettet blevet mindre robust for ændrede budgetforudsætninger samt sædvanlige udsving mellem årene. Der er fortsat udgiftspres på serviceudgifterne, som udgør størstedelen af den skattefinansierede drift. Kommunens serviceramme på 1.103,1 mio. kr. forventes dog overholdt, selv om det forventede regnskab viser et skønnet merforbrug på 0,51 pct. svarende til 5,6 mio. kr. Denne merudgift neutraliseres, idet der efter udarbejdelse af det forventede regnskab er gennemført mindre administrative ændringer, idet Forvaltningen har truffet beslutning om udskydelse af udgifter på 3,5 mio. kr. på vej- og ejendomsområdet, som vil forbedre regnskabsresultatet. Desuden forventes etableringsudgifter vedr. IT-Forsyningen på 2,8 mio. kr. omplaceret fra drift til anlæg inden årets afslutningen. Med disse administrative ændringer forventes servicerammen overholdt i 2018, dog kan risikoen for overskridelse ikke elimineres fuldstændigt uden yderligere tiltag. Figuren nedenfor viser det skønnede forventede regnskab pr. 30. september 2018 sammenholdt med servicerammen (den vandrette linje) og det korrigerede budget. Figuren illustrerer endvidere øvre og nedre skøn, som udgør usikkerhedsspændet i forhold til det skønnede forventede regnskab Serviceudgifter i mio. kr Korrigeret budget Forventet regnskab pr Serviceramme Nedre skøn Øvre skøn 7

10 Usikkerheden indebærer et sandsynligt udfaldsrum mellem en mindreudgift på 3 mio. kr. svarende til 0,3 pct. under servicerammen og en merudgift på 15 mio. kr. svarende til en overskridelse af servicerammen på op til 1,5 pct. Usikkerhedsrummet på servicerammen er således fortsat relativt stort i opadgående retning. Skønnet baserer sig på erfaringer fra tidligere års forbrugsmønstre, hvor særligt følgende forhold skønnes at have betydning for regnskabsresultatet: Tidsforskydninger i regningsbetalinger Udviklingen i antallet af visiterede timer til ældre Udviklingen i antallet af børn i kommunens dagtilbud Vejret, hård vinter indebærer stigende udgifter Udviklingen i efterspørgslen på det specialiserede socialområde Udvikling i fravær og anvendelse af vikarer Hvis serviceudgifterne i regnskab 2018 oversigter kommunens serviceramme, udløser dette en individuel og kollektiv sanktion, såfremt kommunernes regnskaber overstiger det aftalte niveau. Kommunens serviceramme udgør det oprindelige budget 2018, korrigeret for ændret pris- og lønudvikling samt ny lovgivning. KL har i juli 2018 udmeldt nye vejledende sigtepunkter for serviceudgifter, som er gældende vedr. en evt. regnskabssanktion på kommunernes serviceudgifter Forklaringer til afvigelser i det forventede regnskab Børne- og Skoleudvalget BSU udgiftsrammer netto i mio. kr. Korr. budget 2018 Forv. Regnskab pr Afvigelse ift. korr. budget Serviceudgifter 438,8 441,9 3,1 Overførselsudgifter 3,6 4,1 0,5 Refusioner vedr. særligt dyre enkeltsager -2,1-1,7 0,4 BSU i alt 440,2 444,2 4,0 Samlet merudgift på Børn- og Skoleudvalget skønnes at udgøre 4,0 mio. kr. I procent svarer afvigelsen til 0,9% af det korrigerede budget. SERVICEUDGIFTER, MERUDGIFT PÅ 3,1 MIO. KR. Dagtilbud, klubber og udgående teams Dagtilbud - Drift af virksomheder, mindreudgift på 1,3 mio. kr. Mindreudgiften skyldes primært, at Kirsebærgården og Ravnsholtklyngen afvikler underskud. Øvrige dagtilbud varierer mellem små mindre- og merforbrug. 8

11 Forvaltning dagtilbud, merudgift på 1,2 mio. kr. Merudgiften skyldes primært en stigning i antal børn i dagtilbud, hvor der er oprettet yderligere pladser i Blovstrød, Lillerød og Lynge. Dertil kommer stigende efterspørgsel af private dagtilbud. I modsat retning forventes et mindreforbrug på efter- og videreuddannelse. Skoler Forvaltning skoler, merudgift på 0,9 mio. kr. Der forventes en merudgift på 3,0 mio. kr. på flygtningeområdet, som følge af udslusede børn fra modtageklassen. Modsat forventes en mindreudgift på 2,2 mio. kr., idet puljen til efter- og videreuddannelse i folkeskolen ikke anvendes fuldt ud i 2018 og derfor overføres til På specialområdet forventes et mindreforbrug på 2 mio. kr. som i overensstemmelse med tildelingsmodellen udlægges til skolerne. Børn med særlige behov Skoleudgifter unge med særlige behov, merudgift på 1,1 mio. kr. Der er tilgang af børn til eksterne skole-dagbehandling, som ikke kan inkluderes i den almindelige skole, herunder børn tilflyttet til kommunen. Døgnforanstaltninger til børn og unge med særlige behov, merudgift på 3,4 mio. kr. Merforbruget skyldes, at det budgetterede fald i udgifterne ikke kan realiseres fuldt ud. Dels er antallet af anbringelser faldet mindre end forventet, dels er der sket tilbagebetaling af for meget udbetalt statsrefusion vedr på 1,3 mio. kr. Forebyggende foranstaltninger for børn og unge med særlige behov, mindreudgift på 1,4 mio. kr. Der forventes en mindreudgift på 1,8 mio. kr., som følge et faldende antal børn i målgruppen. Modsat forventes et merforbrug på 0,5 mio.kr. vedr. dagbehandling som følge af flere indskrevne unge. OVERFØRSELSUDGIFTER, MINDREINDTÆGT PÅ 0,5 MIO. KR. Børn med særlige behov Overførselsudgifter, familier, mindreindtægt på 0,5 mio. kr. Mindreindtægt på området skyldes, at der ikke opnås statsrefusion udover det 3. år for unge uledsagede mindreårige flygtninge. SÆRLIGT DYRE ENKELTSAGER, MINDREINDTÆGT PÅ 0,4 MIO. KR. Børn med særlige behov Særligt dyre enkeltsager, familier, mindreindtægt på 0,4 mio. kr. Mindreindtægten skyldes, at indtægten er budgetteret for højt. 9

12 Sundhed-, Velfærd- og Beskæftigelsesudvalget SVBU udgiftsrammer netto i mio. kr. Korr. budget 2018 Forv. Regnskab pr Afvigelse ift. korr. budget Serviceudgifter 305,5 304,9-0,6 Overførselsudgifter 153,0 161,2 8,2 Udgifter til forsikrede ledige 22,5 25,8 3,3 Udgifter til medfinansiering 91,0 94,0 3,0 Ældreboliger 0,2 0,2 0,0 Refusioner vedr. særligt dyre enkeltsager -4,7-4,7 0,0 SVBU i alt 567,4 581,4 13,9 Samlet merudgift på Sundhed-, Velfærd- og Beskæftigelsesudvalget skønnes at udgøre 13,9 mio. kr. I procent svarer afvigelsen til 2,4% af det korrigerede budget. SERVICEUDGIFTER, MINDREUDGIFT PÅ 0,6 MIO. KR. Sundhedsfremme Forebyggelsesindsatser, mindreudgift på 1,0 mio. kr. Hovedårsagen er, at der forventes mindreudgift til Sundhedsaftale III på 0,7 mio.kr, da Sundhedsstyrelsen endnu ikke har udmøntet retningslinjer for kommunernes indsats. Mindreforbruget forventes overført til 2019 til delfinansiering af nyt nøglesystem i hjemmeplejen. Finansiering af sundhedsydelser, mindreudgift på 0,8 mio. kr. Mindreudgiften skyldes dels en tilpasning af budgettet til specialiseret ambulant genoptræning og dels en indtægt på 0,3 mio. kr. vedr. en bonus for færdigbehandlede borgere. Pleje og omsorg Hjemmehjælp i hjemmet, merudgift på 2,0 mio. kr. Der kan konstateres et højere niveau af leveret hjemmepleje, og på den baggrund forventes en merudgift på 0,8 mio. kr. Det kan tilskrives manglende pladser på plejecentre og midlertidige pladser. Andelen af udenbysborgere er faldet, hvilket indebærer en mindreindtægt på 1,5 mio. kr. Modsat forventes et mindreforbrug på 0,3 mio. kr. til plejevederlag ifm. terminale borgere. Centrale udgifter m.v. ældre og sundhed, mindreudgift 1,9 mio. kr. Afvigelsen vedrører primært et mindreforbrug/tidsforskydning til 2019 på de statslige puljer på 1,4 mio. kr. samt 0,5 mio. kr. i mindreudgift til projekterne "tidlig opsporing af demens", "Forløbsprogram - støtte til demente og pårørende" og "demenshandleplan". 10

13 Hjælpemidler, merudgift 1,1 mio. kr. Der ses en generel tendens til merforbrug på området, og der er en reel risiko for at merudgiften bliver endnu højere. En del af forklaringen er formentlig mangel på midlertidige pladser/pleje-centerpladser, som indebærer flere borgere med stort plejebehov i eget hjem. Efter reduktion af hjælpemiddelbudgettet i sag om omprioritering af 10 mio. kr. er budget 2018 samme størrelse som regnskab Der er med andre ord ikke indlagt demografisk vækst. Derudover medfører boligindretningssag konkret en merudgift på 0,3 mio. kr. Borgere i plejebolig, merudgift på 0,9 mio. kr. Andelen af udenbys borgere på Allerød plejecentre er faldet de seneste år. Alene fra januar til august ses et fald på 13,3 pct. Der skønnes på den baggrund en mindreindtægt på 3,4 mio. kr. Modsat er der sket en stigning i Allerød borgere bosat i en anden kommune lavere end forventet, hvorfor der skønnes mindreudgift på 1 mio. kr. Endelig er der tilført 2 mio. kr. til plejecentrene i budgetforlig samt 3 mio. kr. i genåbning af budget december Den sene udmelding samt rekrutteringsproblemer forventes at betyde en mindreudgift på 1,5 mio. kr. i Mimosen er presset af højt personaleforbrug grundet særligt behov for fast vagt gennem længere tid. Voksne med særlige behov Dagtilbud for voksne med særlige behov, merudgift på 1,6 mio. kr. Merforbruget skyldes fortrinsvis en øget tilgang af borgere i målgruppen fra børneområdet. Borgere i målgruppen har ret til et tilbud. Specialundervisning og uddannelse for unge med særlige behov, mindreudgift på 1,6 mio. kr. Dette skyldes fortrinsvis, at der er færre unge med førtidspension, hvorfor ungdomsuddannelse til unge med særlige behov sker efter beskæftigelseslovgivningen. Der ses derfor en modsvarende merudgift på jobcenterområdet. Diverse Borgerservice social, mindreudgift på 0,7 mio. kr. Mindreudgiften skyldes manglende efterspørgsel af specialiseret genoptræning. OVERFØRSELSUDGIFTER, MERUDGIFT PÅ 8,2 MIO. KR. Arbejdsmarked og overførselsudgifter Sygedagpenge, merudgift på 4,0 mio. kr. I marts 2018 blev igangsat en intensiveret indsats for at nedbringe antallet af helårspersoner (HÅP) blandt andet via ansættelse af ekstra medarbejder. Indsatsen har resulteret i et fald på 30 HÅP, fra 286 HÅP i marts til 256 HÅP i juli. Der forventes for hele 2018 at være gennemsnitligt 274 HÅP på ydelse, til en gennemsnitspris på kr. pr. HÅP. 11

14 Revalidering og løntilskud mv., merudgift på 8,3 mio. kr. Antallet af borgere visiteret til fleksjob var stigende i 2017, og der forventes yderligere tilgang i I perioden januar 2017 til august 2018 er antallet af borgere visiteret til fleksjob steget med 84 HÅP. Der fortsat er borgere på andre forsørgelsesydelser med nedsat funktionsevne og dermed under afklaring til fleksjob. Ved udgangen af 2018 forventes 293 HÅP at være visiteret til fleksjob. Stigningen skal ses i sammenhæng med et fald i antallet af borgere på kontanthjælp og førtidspension. Tilbud til udlændinge, mindreudgift på 3,6 mio. kr. Udgifterne til aktivering og mentorstøtte er lavere end forventet, og samtidig har massivt fokus på den beskæftigelsesrettede indsats øget hjemtagelsen af resultattilskud. UDGIFTER TIL FORSIKREDE LEDIGE, MERUDGIFT PÅ 3,3 MIO. KR. Arbejdsmarked og overførselsudgifter Forsikrede ledige, merudgift på 3,3 mio. kr. Antallet af forsikrede ledige var stigende i de sidste måneder af Siden januar 2018 er det lykkedes at reducere antallet af helårspersoner fra 281 til 182 HÅP i august. For 2018 forventes gennemsnitligt at være 191 HÅP på ydelsen. Den gennemsnitlige udgift pr. HÅP har i perioden januar til august været på kr. Allerød Kommune forventer i 2018 at modtage 27,9 mio. kr. i beskæftigelsestilskud til finansiering af aktivitetsområdet. Indtægterne forventes dermed at overstige udgifterne med ca. 2,0 mio. kr. MEDFINANSIERING AF SUNDHEDSYDELSER, MERUDGIFT PÅ 3,0 MIO. KR. Sundhedsfremme Sundhedsydelser, medfinansiering, merudgift 3,0 mio. kr. En ny afregningsmodel fra 2018 indeholder aldersopdelte takster samt ophævet opdeling i ambulant/stationær somatik, hvilket indebærer en betydelig usikkerhed. En fremskrivning af 7 måneders afregninger indikerer et merforbrug på 3 mio. kr. Mange kommuner har oplevet store udsving ift. den prognose som staten (sundhedsdatastyrelsen) udmeldte sidste sommer, og KL har derfor rettet henvendelse til Sundheds- og Ældreministeriet. Teknik-, Erhverv-, Plan og Miljøudvalget TEPMU udgiftsrammer netto i mio. kr. Korr. budget 2018 Forv. Regnskab pr Afvigelse ift. korr. budget Serviceudgifter 150,9 146,3-4,6 Overførselsudgifter 0,3 0,3 0,0 Ældreboliger -2,7-2,7 0,0 TEPMU i alt 148,5 143,8-4,6 12

15 Samlet mindreudgift på Teknik-, Erhverv-, Plan og Miljøudvalget skønnes at udgøre 4,6 mio. kr. I procent svarer afvigelsen til 3,1% af det korrigerede budget. SERVICEUDGIFTER, MINDREUDGIFT PÅ 4,6 MIO. KR. Natur og miljø Natur- og miljøbeskyttelse, merudgift på 0,7 mio. kr. Merudgiften skyldes flere forhold, del ekstra myndighedsopgaver vedr. Farremosen besluttet af Økonomiudvalget i december 2017 på 0,3 mio. kr., dels merudgift på 0,2 mio. kr. som følge af stigning i antallet af rotteanmeldelser. Endeligt forventes en merudgift på 0,3 mio. kr. vedr. projektet den levende ådal, som er eksternt finansieret og afsluttes i 2020, hvor indtægten kommer. Infrastruktur m.v. Veje, merindtægt på 2,0 mio. kr. Merindtægterne vedrører tilbagebetaling af vejafvandingsbidrag for , samt indtægter vedr. vejbelysning (private anlæg). Tilbagebetaling af for meget betalt vejafvandingsbidraget for 2017 forventes først at indgå i regnskab Vinterberedskab, mindreudgift på 2,5 mio. kr. Afvigelsen er usikker, da den afhænger af vejret i fjerde kvartal Kultur- og Idrætsudvalget KIU udgiftsrammer netto i mio. kr. Korr. budget 2018 Forv. Regnskab pr Afvigelse ift. korr. budget Serviceudgifter 24,3 24,2-0,2 KIU i alt 24,3 24,2-0,2 Samlet mindreudgift på Kultur- og Idrætsudvalget skønnes at udgøre 0,2 mio. kr. I procent svarer afvigelsen til 0,8% af det korrigerede budget. SERVICEUDGIFTER, MINDREUDGIFT PÅ 0,2 MIO. KR. Kultur og idræt Kulturtilbud, mindreudgift på 0,2 mio. kr. Mindreudgift på området idet Allerød Bibliotek opsparer til anskaffelse af indlån/udlån maskiner. 13

16 Økonomiudvalget ØU udgiftsrammer netto i mio. kr. Korr. budget 2018 Forv. Regnskab pr Afvigelse ift. korr. budget Serviceudgifter 206,2 191,4-14,8 Overførselsudgifter 0,2 0,0-0,2 ØU i alt 206,3 191,4-14,9 Samlet mindreudgift på Økonomiudvalget skønnes at udgøre 14,9 mio. kr. I procent svarer afvigelsen til 7,2% af det korrigerede budget. SERVICEUDGIFTER, MINDREUDGIFT PÅ 14,8 MIO. KR. Administration Fælles IT og telefoni, mindreudgift på 4,1 mio. kr. Mindreforbruget skyldes dels en mindreudgift på 2,8 mio. kr. vedr. opsparing til skole PC'ere, som overføres til Derudover forventes overført 2,0 mio. kr. til 2019 pga. forsinkelser i KOMBIT s monopolbrud. I modsat retning forventes merudgifter på 0,7 mio. kr. primært til dækning af udgifter til IT-Forsyningen i Personaleudgifter, centrale, mindreudgift på 2,1 mio. kr. Overførselsbeløb vedr. personalepolitiske tiltag, kurser og uddannelse mv. bruges ikke fuldt ud i år. Arbejdsskadeforsikringer, merudgift på 1,0 mio. kr. Merudgiften skyldes primært udbetaling af arbejdsskadeerstatning, dertil mindre præmiestigning. Forvaltningsløn og administration alle afdelinger, netto mindreudgift på 3,1 mio. kr. Mindreudgiften skyldes dels budget på 2,0 mio. kr. til finansiering af indskud i IT-Forsyningen, som tilfalder kassebeholdningen i dette forventede regnskab. Derudover udskydes arkiveringsopdatering til 2019 med mindreudgift på 0,7 mio. kr. til følge. Endeligt er der et antal mindre afvigelser på forvaltningsområdet, såvel i positiv som negativ retning. Effektiviseringspulje mv, mindreudgift på 1,4 mio. kr. Samlet netto mindreudgift på 1,4 mio. kr., idet effektiviseringspulje ikke forventes brugt fuld ud i Generel reserve serviceramme, mindreudgift på 3,5 mio. kr. Økonomi har i det forventede regnskab skønnet det uspecificeret restbudget i 2018 til 3,5 mio. kr. 14

17 Politisk organisation Politisk organisation, mindreudgift på 1,4 mio. kr. Der forventes ikke yderligere udgifter til valg, mindre forbrug 1,6 mio. kr. De politiske puljer opspares gennem byrådsperioden med 100% overførsel mellem årene. Der forventes et merforbrug i det 1. år med nyt byråd, bl.a. forbi hele byrådet inviteres til at deltage på KØF, skønnet merforbrug 0,2 mio. kr. Politisk organisation, vederlag, merudgift på 0,9 mio. kr. Der forventes et merforbrug pga. eftervederlag til afgående borgmester samt merforbrug til nyt byråd og ny vederlagsstruktur. 3.4 Renter mv. Der forventes netto set færre renteudgifter på 0,9 mio. kr. primært som følge af et lavt renteniveau. Forventet regnskab viser netto renteindtægter på 17,3 mio. kr., hvoraf 13,5 mio. kr. er en udlodning fra HMN I/S. Renter af langfristet gæld, mindreudgift på 0,6 mio. kr. Der er en mindreudgift på 0,6 mio. kr. som følge af lavt renteniveau, samt at pulje til rentestigninger ikke forventes brugt i Diverse renter, mindreudgift 0,3 mio. kr. Mindreudgiften på 0,3 mio. kr. skyldes primært en mindreudgift til renter i forbindelse med tilbagebetalinger af ejendomsskatter. 3.5 Skattefinansierede anlæg Byrådet vedtog en investeringsplan for 2018 med et budget på 59,7 mio. kr. Siden budgetvedtagelsen har byrådet vedtaget overførselsbeløb fra 2017 til 2018 på 60,8 mio. kr. i netto merudgifter, mens øvrige bevillinger udgør en netto indtægt på 7,5 mio. kr. Hermed udgør det korrigerede budget 113,0 mio. kr. Det forventede regnskab på anlæg viser en nettoudgift i 2018 på 72,2 mio. kr. I forhold til det korrigerede budget er det en afvigelse på 40,8 mio. kr. Det drejer sig hovedsageligt om tidsforskydninger, idet der forventes overført 40,2 mio. kr. til til færdiggørelse af projekterne. 15

18 Bruttoudgifter i det forventede regnskab udgør 88,3 mio. kr. Det er kommunernes samlede bruttoudgifter til anlæg, der er underlagt et loft i økonomiaftalen på 17,0 mia. kr. for 2018, idet der dog endnu ikke er en sanktion ved overskridelse. Det forventede regnskab vedr. anlæg fremgår af bilag 2, og de væsentligste afvigelser i forhold til korrigeret budget gennemgås nedenfor De væsentligste tidsforskydninger samt afvigelser vedr. anlæg Børne- og Skoleudvalget en afvigelse på 22,3 mio. kr. vedr. anlæg På anlæg vedr. dagtilbudskapacitet i Blovstrød forventes at 4,5 mio. kr. skal overføres til Projektet følger tidsplanen, og der forventes aflevering i december Endelig afregning sker i 2. kvartal Vedr. anlægsmidler til modernisering og videreudvikling af læringsmiljøerne forventes overført 17,6 mio. kr. til Forbruget afhænger af hastigheden på ansøgningerne. Projekterne forventes tidsforskudt ind i Igangsætning af daginstitution etape 2 følger tidsplanen og der er forventet udbud ultimo Der forventes overført 0,2 mio. kr. til Sundhed-,- Velfærd- og Beskæftigelsesudvalget en afvigelse på 33,5 mio. kr. vedr. anlæg Projekt vedr. ombygning af Genoptræningen samt varmtvandsbassin er sat i bero jf. byrådsbeslutning fra oktober. Der forventes overført 21,0 mio. kr. til

19 Demensplejecenteret ved Skovvang forventes indflyttet i Byggestart er udskudt i forhold til den oprindelige tidsplan. Der forventes overført 12,6 mio. kr. til til færdiggørelse af projektet. Teknik-, Erhverv-, Plan og Miljøudvalget en afvigelse på 17,5 mio. kr. vedr. anlæg Kirkeltevej, projektering og anlæg af nye stier fortsætter ind i 2019 med en overførsel på 0,2 mio. kr. Der afventes myndighedsafgørelse. Anlæg af supercykelsti Allerødruten afsluttes i Projektet der er støttet af vejdirektoratet, er blevet 0,9 mio. kr. billigere end skønnet. Genopretning af parkeringsplads ved Fritz Hansensvej afsluttes i Der forventes overført 0,1 mio. kr. til afsluttende arbejder. På udgifter til flygtningeboliger forventes overført 1,8 mio. kr. til til afvikling af flygtningeboligerne på Sportsvej. Flygtningeboliger på Gl. Lyngevej 14 samt Vestvej er afsluttet med et merforbrug på 0,3 mio. kr. jf. aflagt anlægsregnskab i juni Anlæg af supercykelsti forlængelse af Farumruten færdiggøres i 2018 og statstilskud på 2,0 mio. kr. betales til kommunen i Derfor forventes overført et tilsvarende indtægtsbudget til Byggemodning (anlæg af sti mv.) vedr. nyt boligområde i Blovstrød afventer afklaring af terræn og forventes anlagt i 2019 og der forventes overført 1,1 mio. kr. Vedr. energioptimering bølge 3 har der været udbud projekter, men for få har haft en acceptabel tilbagebetalingstid. Der for kommer der ny licitationsrunde. Det bevirker at der forventes overført 4,0 mio. kr. Byggemodning af areal ved Lyngsvinget forventes færdiggjort i 2019 og der forventes et overførselsbeløb på 0,4 mio. kr. På sag vedr. oprensningen vedr. olieforurening viser nye undersøgelser en større udbredelse af forureningen mv jf. sag på fagudvalg i november. Arbejdet afsluttes som følge heraf først i Der overføres dermed 4,0 mio. kr. til Vedr. anlægsmidler til etablering af vejadgang i Teglværkskvarteret forventes overført 1,7 mio. kr. til Projektet afventer har afventet myndighedsafgørelse og projektet er p.t. i udbud. Forventes færdigt i Af budgettet til ressourcer og indsatser i udviklingen af kulturtorvet forventes overført 0,6 mio. kr. til Budgettet indgår i det videre arbejde med bymidten. Udbuddet forventes i Cykelsti på Frederiksborgvej fra Amtsvej til Kollerødvej er færdiggjort i 2018, dog overføres 0,1 mio. kr. til mindre mangelafhjælpninger i Budget på 0,2 mio. kr. til etablering af rekreative stier forventes først betalt i 2019, hvor projektet færdiggøres. Etape 2 af renovering af vejbelysning forventes afsluttet i 2018, men 1,5 mio. kr. forventes overført til etape 3 i Etablering af krydsning på Frederiksborgvej ved Rønne Alle forventes afsluttet ved årsskiftet. Statstilskuddet forventes i 2019, hvorfor der bliver overført en indtægtsbevilling på 1,2 mio. kr. til Køb af naturarealet ved Kedelsø-Langsø Ådal forventes først at blive færdigbehandlet af Geodatastyrelsen næste år, hvorfor anlægsudgiften på 1,2 mio. kr. overføres til betaling her. Cykelsti på Kirkeltevej Vest udføres i 2018, men der forventes overført 0,6 mio. kr. til endelig afregning i Toilet i bymidten færdiggøres i 1. kvartal afhængig af endelig lejeaftale med DSB. Der forventes overført 0,3 mio. kr. 17

20 Projektet fælles om at bo i Allerød stier i naturen med et budget på 0,3 mio. kr. indgår delvist i synergiprojektet Kedelsø- Langsø Ådal, og budgettet forventes overført og anvendt i Amtsvej 10 forventes nedrevet primo Udbud pågår, og der forventes overført 0,4 mio. kr. Amtsvej 24 forventes nedrevet primo Udbud pågår og der forventes overført 0,2 mio. kr. Rådighedsbeløbet på 1,5 mio. kr. til kulturtorvet forventes ikke anvendt i 2018, men overført til Midlerne indgår i helhedsplanen, arealer mv. Projektet forventes afsluttet i Kultur- og Idrætsudvalget en afgivelse på 29,5 mio. kr. vedr. anlæg Anlægsregnskab vedr. Klubhus Møllemosen afventer endelig syn- og skønssag og der overføres et merforbrug på 0,3 mio. kr. til Vedr. koncertsalen ved Musikskolen afventer udearealets færdiggørelse. Sag forelægges fagudvalg i november. Der forventes overført 0,6 mio. kr. til På anlæg vedr. Teatersal Mungo Park forventes overført 18,6 mio. kr. til Opstarten er afhængig af fondsmidler. Derfor er der usikkerhed om opstart og forbrug på projektet. Etablering af Dryland forventes afsluttet ved årsskiftet. De sidste afregninger forventes næste år, hvorfor 1,0 mio. kr. forventes overført til Opførelse af tennishallen forventes afsluttet 2. kvartal 2019, jf. beslutning på byrådsmøde i august. Der forventes overført 9,2 mio. kr. Nedrivning af Fru Lunds Villa er i udbud og forventes afsluttet primo Der forventes overført 0,5 mio. kr. til Økonomiudvalget i alt en netto afvigelse på -61,9 mio. kr. vedr. anlæg Indtægten fra salg af areal til almene boliger Teglværkskvarteret forventes først at tilgå kommunen i 2019, hvor sagen forventes afsluttet. Etableringen afventer godkendelse af skema B. Indtægten på 43,5 mio. kr. overføres derfor. Salg af areal ved Allerød Station til sundhedshus på 6,0 mio. kr. afventer matrikulær sag. Lokalplan er netop vedtaget. Indtægten forventes i 1. kvartal 2019 og overføres derfor. Det budgetterede indtægt fra salg af areal ved Baunesvinget (Baunevænget) på 8,4 mio. kr. forventes frigivet foråret 2019, når arealet er overtaget og matrikuleret. Indtægten overføres derfor til Salg af to parceller på Lyngsvinget til 3,9 mio. kr. udbydes efter nedrivningen. Købesum forventes frigivet primo 2019, hvorfor budgettet skal overføres. Indtægt fra salg af areal på Farremosen til nuværende beboere afventer udstykning og overdragelse til køberne. Dette forventes i 1. kvartal 2019, hvorfor indtægten på 0,1 mio. kr. overføres. 3.6 Det brugerfinansierede område drift Affaldshåndtering (brugerfinansieret) Der forventes en merudgift på 0,2 mio. kr. til affaldshåndteringsområdet som følge af fællesudbud af nyt affaldssystem. Merudgiften er indregnet i taksterne fra

21 3.7 Øvrige finansforskydninger Der forventes en mindreudgift på 18,4 mio. kr. vedr. finansforskydninger. Forventet regnskab udgør en netto udgift på 43,4 mio. kr. Indskud i Landsbyggefonden, en mindreudgift 20,8 mio. kr. På Indskud I Landsbyggefonden vedr. almene boliger Teglværkskvarteret bliver 20,8 mio. kr. først betalt i Forklaringen er, at byggeriet realiseres senere end forventet i de oprindelige budgetter. Udlån til betaling af ejendomsskatter, merudgift på 2,3 mio. kr. Merudgiften på 2,3 mio. kr. skyldes den midlertidige indfrysningsordning af borgeres stigning i grundskyld fra Merudgiften modsvares af en merindtægt fra lånoptagelse, da udgiften er låneberettiget. 3.8 Deponering Der er deponeret 10,8 mio. kr. som følge af udlodning af provenu fra HMN Naturgas. Deponeringen svarer til budgettet. 3.9 Afdrag på lån Forventet regnskab til afdrag på lån udgør 17,8 mio. kr., hvilket svarer til budgettet Lånoptagelse Forventet regnskab til lånoptagelse udgør 30,0 mio. kr., hvilket er en mindreindtægt på 3,1 mio. kr. Lånoptagelse, mindreindtægt på 3,1 mio. kr. På optagne lån forventes en samlet mindreindtægt på 3,1 mio. kr. Det skyldes dels en mindreudgift i 2018 på låneberettigede anlægsprojekter på 5,5 mio. kr., dels en merudgift til lån til betaling af ejendomsskatter på 2,4 mio. kr. 19

22 4. Tillægsbevillinger i forventet regnskab af 30. september 2018 Der ansøges om tillægsbevillinger i forbindelse med de forventede regnskaber til: skatter, tilskud, udligning, renter, det brugerfinansierede område, deponering og afdrag. Øvrige finansforskydninger indgår også, med mindre der er tale om indskud i Landsbyggefonden, som forventes overført til efterfølgende år. Lån indgår ligeledes, med mindre lånet knytter sig til anlægsudgifter, som overføres til efterfølgende år. Der ansøges kun om tillægsbevilling, såfremt de forventede udgifter/indtægter vurderes at være relativt sikre. Der ansøges om tillægsbevillinger i forbindelse med driften, hvis der i det forventede regnskab forventes driftsudgifter, som slet ikke er bevilliget, ændring af pris- og lønfremskrivning mv., merudgifter som følge af lov- og cirkulæreprogram, ændring af reserven på serviceudgifter eller hvis der er bevilligede budgetter, som skal omplaceres mellem drift og anlæg. Der ansøges om tillægsbevillinger til anlæg, såfremt der sker en omplacering af bevilligede budgetter mellem drift og anlæg eller der kan konstateres store mer- eller mindreudgifter på anlægsprojekter, som ikke skal overføres til året efter. I forbindelse med dette forventede regnskab ansøges der således om tillægsbevillinger på 1,5 mio. kr. i netto mindreudgifter, som fordeler sig som følger: Skatter Tilskud og udligning (p/l-regulering) Drift Renter Brugerfinansieret område Øvrige finansforskydninger Lånoptagelse I alt Skatter Der søges om en tillægsbevilling på 0,9 mio. kr. i mindreudgift til tilbagebetalinger af grundskyld og dækningsafgifter som følge af færre vurderingsændringer. Tilskud og udligning Der søges om en tillægsbevilling på 1,5 mio. kr. i udgift vedr. regulering af pris- og lønskøn med modpost på driftsudgifter. Drift Der søges om en tillægsbevilling på netto 1,3 mio. kr. i mindreudgift. Det skyldes at 2,0 mio. kr. fra it-driftsbudgettet har finansieret indskud i IT-forsyningen. Endvidere søges om tilførsel af 1,6 mio. kr. til dagtilbudsområdet til øget pladskapacitet (jf. byrådsmøde pkt. 18). Derudover søges om en tilførsel på 0,3 mio. kr. til ændrede regler vedr. frit valg på 20

23 genoptræningsområdet (lov- og cirkulæreprogrammet). Endelig søges en bevilling til regulering af pris- og lønskøn med en mindreudgift på 1,5 mio. kr. med modpost under tilskud og udligning. Renter Der søges en tillægsbevilling på 0,9 mio. kr. i mindreudgifter vedr. renter primært af kommunens langfristede gæld. Det brugerfinansierede område Der søges en tillægsbevilling på 0,2 mio. kr. til affaldshåndteringsområdet, som skyldes merudgifter til fællesudbud af nyt affaldssystem. Øvrige finansforskydninger Der søges en tillægsbevilling på 2,3 mio. kr. i merudgifter som følge af merudgifter til borgeres lån til betaling af ejendomsskatter. Lånoptagelse Der søges en tillægsbevilling på 2,4 mio. kr. i merindtægt fra lånoptagelse som følge af merudgifter til borgeres lån til betaling af ejendomsskatter. 21