Kolding Lærerkreds og Særlig fond Jernbanegade 3, 1, 6000 Kolding

Transkript

1 Kolding Lærerkreds og Særlig fond Jernbanegade 3, 1, 6000 Kolding (CVR-nr ) Årsregnskab for 2017 STATSAUTORISERET REVISIONSPARTNERSELSKAB BEIERHOLM medlem af RSM International - et verdensomspændende netværk af uafhængige revisionsfirmaer og virksomhedsrådgivere Vejle Damhaven 5C 7100 Vejle Tel.: CVR-nr

2 Indholdsfortegnelse Side Kredsoplysninger 1 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors revisionspåtegning 3-5 Ledelsesberetning 6 Kolding Lærerkreds Årsregnskab 1. januar til 31. december 2017 Resultatopgørelse 7 Balance 8-9 Noter Særlig fond Årsregnskab 1. januar til 31. december 2017 Resultatopgørelse 14 Balance Noter 17 Anvendt regnskabspraksis 18-20

3 1 Kredsoplysninger Kredsen Kolding Lærerkreds og Særlig fond Jernbanegade 3, Kolding CVR-nr.: Stiftet: 1. december 1982 Hjemsted: Kolding Regnskabsår: Bestyrelse Anders Petersen Karen Vestergaard Helle Boysen Billund Ravi Willesen Kirsten Buhl Hattens Lone Heldt Anders Grubach Klaus Rømer Revision Beierholm Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Damhaven 5C 7100 Vejle CVR-nr

4 2 Ledelsespåtegning Vi har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar 2017 til 31. december 2017 for Kolding Lærerkreds og Særlig Fond. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med god regnskabsskik, jf. lov om fonde og visse foreninger. Det er vores opfattelse at årsregnskabet giver et retvisende billede af kredsens aktiver og passiver, finansielle stilling og resultat. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Kolding, den 1. marts 2018 Bestyrelse: Anders Petersen Formand Karen Vestergaard Næstformand Helle Boysen Billund Kasserer Ravi Willesen Kirsten Buhl Hattens Lone Heldt Anders Grubach Klaus Rømer

5 3 Den uafhængige revisors revisionspåtegning Til bestyrelsen i Kolding Lærerkreds og Særlig fond Konklusion Vi har revideret årsregnskabet for Kolding Lærerkreds og Særlig Fond for regnskabsåret , der omfatter resultatopgørelse, balance og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter god regnskabsskik, jf. lov om fonde og visse foreninger. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret i overensstemmelse med god regnskabsskik, jf. lov om fonde og visse foreninger. Grundlag for konklusion Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet. Vi er uafhængige af foreningen i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA s Etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med god regnskabsskik, jf. lov om fonde og visse foreninger. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere foreningens evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere foreningen, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som regnskabsbrugerne træffer på grundlag af årsregnskabet.

6 4 Den uafhængige revisors revisionspåtegning Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover: Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol. Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af foreningens interne kontrol. Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af bestyrelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som bestyrelsen har udarbejdet, er rimelige. Konkluderer vi, om bestyrelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om foreningens evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at foreningen ikke længere kan fortsætte driften. Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af årsregnskabet, herunder noteoplysningerne, samt om årsregnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf. Vi kommunikerer med den øverste ledelse om blandt andet det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen.

7 5 Den uafhængige revisors revisionspåtegning Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores revision af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved revisionen eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til god regnskabsskik, jf. lov om fonde og visse foreninger. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med krav om god regnskabsskik, jf. lov om fonde og visse foreninger. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Vejle, den 1. marts 2018 Beierholm Statsautoriseret Revisionsaktieselskab CVR-nr Marianne Christoffersen Statsaut. revisor MNE-nr.: mne34133

8 6 Ledelsesberetning Hovedaktiviteter Kredsens aktiviteter består i servicering og bistand (pædagogisk, økonomisk og tjenstligt) til kredsens medlemmer samt formuepleje og investering i værdipapirer. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat anses for tilfredsstillende. Kredsens likviditet har udviklet sig som forventet, når der henses til resultatet. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, som væsentlig vil kunne påvirke Kredsens finansielle stilling.

9 7 Kolding Lærerkreds Resultatopgørelse for perioden 1. januar til 31. december Note Kontingentindtægter Ydelser m.v Styrelse og tillidsrepræsentanter Medlemmer Administrationsomkostninger Lokaleomkostninger Afskrivninger Resultat før renter Finansielle indtægter Finansielle omkostninger Resultat før skat Skat ÅRETS RESULTAT

10 8 Balance pr. 31. december AKTIVER ANLÆGSAKTIVER Finansielle anlægsaktiver Note Depositum husleje Værdipapirer Indestående i Særlig Fond iflg. eget regnskab Finansielle anlægsaktiver i alt ANLÆGSAKTIVER I ALT OMSÆTNINGSAKTIVER Tilgodehavender Tilgodehavende DLF Tilgodehavende AKUT-FOND Mellemregning Særlig Fond Andre tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender i alt Likvide beholdninger OMSÆTNINGSAKTIVER I ALT AKTIVER I ALT

11 9 Balance pr. 31. december PASSIVER EGENKAPITAL Note Egenkapital primo Årets resultat Kredsens egenkapital ultimo Særlig Fonds egenkapital Egenkapital iflg. eget regnskab EGENKAPITAL I ALT HENSATTE FORPLIGTELSER Hensat til jubilæum Hensat til timerefusion HENSATTE FORPLIGTELSER I ALT GÆLDSFORPLIGTELSER Kortfristede gældsforpligtelser Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser i alt GÆLDSFORPLIGTELSER I ALT PASSIVER I ALT Eventualposter 14 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 15

12 10 Noter Note 1. Kontingentindtægter Kontingentindbetalinger i året Note 2. Ydelser m.v. Timerefusion Refusion AKUT-FOND Honorar A-indkomst Refusion AKUT-FOND Kørsel og diæter Refusion AKUT-FOND Note 3. Styrelse og tillidsrepræsentanter Kredsaktiviteter Tillidsrepræsentantskurser/møder Refusion AKUT-FOND Note 4. Medlemmer Kurser og medlemsarrangementer Pensionister Skoleklubber Pulje til psykologhjælp Medlemmer AKUT-FOND Generalforsamling Medlemsinformation

13 11 Noter Note 5. Administrationsomkostninger Løn sekretær inkl. pension og regulering af feriepenge Refusion AKUT-FOND Sociale omkostninger Lønsumsafgift Lønsumsafgift genoptagelse EDB-udstyr og software Refusion AKUT-FOND Småanskaffelser Kontorholdsomkostninger Refusion AKUT-FOND Abonnementer og pjecer Telefon, netværkstrafik Refusion AKUT-FOND Forsikringer Porto og gebyrer Gaver Revision og regnskabsmæssig assistance Hensættelse til jubilæum, kommende år Særlig Fond s andel af administration og revisor Diverse Note 6. Lokaleomkostninger Husleje Refusion AKUT-FOND El og varme Refusion AKUT-FOND Småanskaffelser og vedligeholdelse m.v Rengøring A-indkomst m.v Refusion AKUT-FOND Note 7. Afskrivninger Andre anlæg, driftsmateriel og inventar

14 12 Noter Note 8. Finansielle indtægter Bankindestående Skat Investeringsforeningsbeviser Avance og kursregulering af værdipapirer Note 9. Finansielle omkostninger Kursregulering af værdipapirer Skat Note 10. Skat Skat af årets resultat Note 11. Likvide beholdninger Kasse Lån & Spar Bank, kontonr Lån & Spar Bank, kontonr Note 12. Hensat til jubilæum Hensat til jubilæum, primo Anvendt i året Årets hensættelse til jubilæum, kommende år

15 13 Noter Note 13. Anden gæld ATP-bidrag A-skat og AM-bidrag Feriepenge Feriepengeforpligtelse Lønsumsafgift Revision og regnskabsmæssig assistance Timerefusion Øvrige skyldige omkostninger Note 14. Eventualposter Ingen. Note 15. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Ingen.

16 14 Særlig fond Resultatopgørelse for perioden 1. januar til 31. december Renteindtægter Kursregulering af værdipapirer Udbytte værdipapirer Andel i administrationsomkostninger Kolding Lærerkreds Resultat før skat Skat af resultat 0 0 ÅRETS RESULTAT

17 15 Balance pr. 31. december AKTIVER ANLÆGSAKTIVER Finansielle anlægsaktiver Note Værdipapirer Finansielle anlægsaktiver i alt ANLÆGSAKTIVER I ALT OMSÆTNINGSAKTIVER Tilgodehavender Andre tilgodehavender Tilgodehavender i alt Likvide beholdninger OMSÆTNINGSAKTIVER I ALT AKTIVER I ALT

18 16 Balance pr. 31. december PASSIVER EGENKAPITAL Note Egenkapital primo Årets resultat EGENKAPITAL I ALT GÆLDSFORPLIGTELSER Kortfristede gældsforpligtelser Mellemregning Kolding Lærerkreds Kortfristede gældsforpligtelser i alt GÆLDSFORPLIGTELSER I ALT PASSIVER I ALT Eventualposter 3 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 4

19 17 Noter Note 1. Andre tilgodehavender Udbytteskat Note 2. Likvide beholdninger Lån & Spar Bank, kontonr Note 3. Eventualposter Ingen. Note 4. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Ingen.

20 18 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med god regnskabsskik, jf. lov om fonde og visse foreninger. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til foregående år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. I balancen indregnes aktiver, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde kredsen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå kredsen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. RESULTATOPGØRELSEN Kontingentindtægter Kontingentindtægter indregnes i det år de vedrører. Omkostninger Omkostninger vedrører Kredsens aktiviteter i form af timerefusioner, kurser og medlemsarrangementer samt administrationsomkostninger, herunder aflønning af personale og øvrige administrations- og lokaleomkostninger.

21 19 Anvendt regnskabspraksis Af- og nedskrivninger Afskrivninger på materielle anlægsaktiver tilsigter, at der sker systematisk afskrivning over aktivernes forventede brugstid. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende brugstider og restværdier: Brugstid Restværdi Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3 år 0 Afskrivningsgrundlaget er aktivets kostpris fratrukket forventet restværdi ved afsluttet brugstid. Afskrivningsgrundlaget reduceres endvidere med eventuelle nedskrivninger. Brugstiden og restværdien fastsættes, når aktivet er klar til brug, og revurderes årligt. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter- og omkostninger, udbytte samt realiserede og urealiserede gevinster og tab på værdipapirer. BALANCEN Finansielle anlægsaktiver Værdipapirer måles til dagsværdi i balancen. For værdipapirer, som handles på et aktivt marked, svarer dagsværdien til kursværdien på balancedagen. Deposita, der er indregnet under aktiver, omfatter betalte deposita til udlejer vedrørende foreningens indgåede lejeaftaler. Indestående i Særlig Fond Indestående i Særlig Fond indregnes og måles efter indre værdis metode. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til pålydende værdi med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af tab. Nedskrivninger til imødegåelse af tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender, når der på individuelt niveau foreligger en objektiv indikation på, at et tilgodehavende er værdiforringet.

22 20 Anvendt regnskabspraksis Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, der indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter indestående på bankkonti samt kontante beholdninger. Hensatte forpligtelser Andre hensatte forpligtelser omfatter forventede omkostninger til seneres afholdelse og indregnes, når kredsen på balancedagen har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at indfrielse af forpligtelsen vil medføre et forbrug af foreningens økonomiske ressourcer. Hensatte forpligtelser måles til nettorealisationsværdi eller dagsværdi, såfremt forpligtelsen forventes indfriet på længere sigt. Gældsforpligtelser Kortfristede gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket normalt svarer til gældens pålydende værdi.