I indstillingen lægges der op til at: Magistraten udvælger tværgående temaer som direktørgruppen

Transkript

1 Indstilling Til Aarhus Byråd via Magistraten Fra Borgmesterens Afdeling Dato 14. februar 2018 Budgetprocedure for Budget Resume Indstillingen beskriver budgetlægningen for Budget Da det er den første budgetproces i byrådsperioden, drøftes Byrådets vision Aarhusfortællingen og Byrådets overordnede mål. I indstillingen lægges der op til at: Magistraten udvælger tværgående temaer som direktørgruppen forbereder fælles oplæg om. Magistraten har en grundig drøftelse af afdelingernes budget, herunder udfordringer og omprioriteringsmuligheder til at imødegå disse. jf. den økonomiske politiks krav om en årlig rammereduktion reduceres de decentraliserede områders budgetter med 0,5 % af lønsummen. Råderummet udmøntes i budgetforhandlingerne. Konsekvenserne af udligningsreformen kan få afgørende betydning for kommunens økonomi. I sidste års budget blev det vedtaget at forligspartierne samles når konsekvenserne af udligningsreformen er kendt for om nødvendigt at tilpasse budgettet. 2. Beslutningspunkter At 1) Byrådet godkender budgetproceduren og vedlagte tidsplan for Budget At 2) alle decentraliserede områders rammer og budgetter reduceres med 0,5 % af lønsummen fra og med 2019 jf. den gældende økonomiske politik. En ændring af den øko- Budgetprocedure for budget side 1 af 8

2 nomiske politik kan få afsmittende betydning for denne beslutning. 3. Baggrund Budgetprocessen for Budget 2018 er evalueret i Magistraten den 11. december og i Økonomiudvalget den 19. december Tilkendegivelserne er indarbejdet i denne indstilling om budgetprocessen for Budget Budget 2019 tager afsæt i det budget 2018, som byrådet vedtog 12. oktober Med de forudsætninger der er lagt ind i budget 2018, er udgangspunktet således et budget i balance. Budgetprocessen kan blive præget af konsekvenserne af udligningsreformen, der forventes vedtaget i foråret Udligningsreformen kan få afgørende betydning for kommunens økonomi. I sidste års budget blev følgende vedtaget: Når konsekvenserne af udligningsreformen er kendt og såfremt der sker væsentlige forudsætningsændringer, samles forligspartierne for - om nødvendigt - at tilpasse budgettet hertil. 4. Den forventede effekt Indstillingen beskriver retningslinjerne for udarbejdelsen og behandlingen af budgettet for Der tilstræbes i forlængelse af de senere års budgetprocesser en åben proces, hvor hele Byrådet løbende inddrages i budgetlægningen. 5. De planlagte ydelser 5.1: Partiernes beslutningsforslag Det er partierne, der fremsender beslutningsforslag, som ønskes prioriteret i budgetforhandlingerne. Magistratsafdelingerne kan som udgangspunkt ikke fremsende forslag, som indebærer merudgifter, med mindre der er anvist finansiering på området eller ved afledte besparelser. Processen for fremsendelse af partiernes beslutningsforslagene følger den, der blev anvendt i Budget Der vil dog blive lavet en struktur, der gør det nemmere at orientere sig i materialet med beslutningsforslag og belysninger. I den forbindelse foreslås det, at magistratsafde- Budgetprocedure for budget side 2 af 8

3 lingernes belysninger maksimalt må være på 2 sider i den udarbejdede skabelon. I begrænset omfang vil det være muligt at vedlægge bilag med beregningsforudsætninger mv. Fristen for fremsendelse af partiernes beslutningsforslag er mandag den 6. august Budgetforslagene følger herefter Magistratens budgetforslag. Som i tidligere år vil det op til budgetforhandlingerne i september undtagelsesvist være muligt for partierne at fremsende temaer, som ønskes drøftet i forhandlingerne. Processen er nærmere beskrevet i bilag : Direktørgruppen arbejder med tværgående tema(er) For at skærpe fokus på tværgående samarbejde om fælles mål og temaer foreslås det, at Direktørgruppen frem mod Magistratens budgetforslag forbereder fælles oplæg om tværgående temaer. Temaerne udvælges af Magistraten på baggrund af oplæg fra Direktørgruppen. Direktørgruppen afleverer de fælles oplæg til Borgmesterens Afdeling i juni. Oplæggene kan herefter vurderes, inden Borgmesteren fremlægger sit budgetforslag. Det foreslås, at arbejdet med tværgående temaer bliver en fast del af budgetprocessen fremover, hvis erfaringerne som forventet bliver positive. Processen evalueres løbende sammen med den årlige evaluering af budgetprocessen. 5.3: Byrådsseminarer Det foreslås, at der afholdes to byrådsseminarer om økonomi i Det første afholdes tirsdag den 10. april kl. 16:00-19:00. Seminaret vil omhandle Regnskab 2017 samt revision af Aarhusfortælling og Aarhusmål. Aarhusfortællingen og Aarhusmål behandles herefter i Byrådet i en særskilt indstilling forud for budgetdrøftelserne. Budgetprocedure for budget side 3 af 8

4 Den 27. august afholdes der orienteringsseminar om udkast til magistratens budgetforslag. Seminaret vil finde sted fra kl. 16:00. Partiernes forhandlingsgrupper og sekretærer inviteres til de dele af begge orienteringsseminarerne, der omhandler indholdet af regnskab og budget. 5.4: Forløbet af de politiske drøftelser Efter orienteringsseminaret den 27. august vil Borgmesteren afholde afklarende møder med Byrådets partier, og efter 1. behandlingen af budgetforslaget bliver der afholdt to forhandlingsmøder med deltagelse af alle partiers forhandlingsgrupper. Forhandlingsmøderne er planlagt til: Mandag den 17. september kl. 16:00-21:00 Torsdag den 20. september kl. 10:00-24:00 Der sigtes mod, at forhandlingerne afsluttes torsdag, men fredag fra kl reserveres også. Partierne kan forud for budgetforhandlingerne fremsende generelle finansieringsforslag, som ønskes inddraget i budgetforhandlingerne. Som beskrevet i ovenstående afsnit om beslutningsforslag kan partierne på dette tidspunkt også undtagelsesvist fremsende temaer, som ønskes drøftet i forhandlingerne. Forslagene fremsendes til Budget og Planlægnings mailadresse budget@ba.aarhus.dk) inden kl. 12:00 fredag den 14. september Hvis der fremsendes forslag efter dette tidspunkt, skal det klart markeres, at der er tale om materiale, der ønskes rundsendt til forhandlingsgrupperne. 5.5: Omprioritering Jf. den økonomiske politik reduceres alle decentraliserede områders rammer og budgetter hvert år med 0,5 % af lønsummen. Beløbet indarbejdes budget- og rammemæssigt i magistratens budgetforslag og skal ses i sammenhæng med det generelle mål om at effektivisere svarende til 1 % årligt jf. den økonomiske politik. Råderummet udmøntes i budgetforhandlingerne. Budgetprocedure for budget side 4 af 8

5 Rammereduktionen i Budget 2017 og 2018 var indarbejdet i budget Rammereduktionen genoptages derfor i budgettet for Fordelingen fremgår af bilag 3. Ud over reduktionen på 0,5 % af lønsummen indeholder budgettet en yderligere reduktion, idet det er besluttet, at der generelt ikke sker fremskrivning af budgetterne til varer og tjenesteydelser. Som nævnt er det jf. den økonomiske politik målsætningen, at der årligt kan gennemføres faktiske effektiviseringer på 1 % af de decentraliserede rammer. I det omfang det lykkes, vil der være et lille råderum i magistratsafdelingerne. Den økonomiske politik revideres pt., og det kan få afsmittende effekt for budgetproceduren. Det vi i givet fald blive besluttet i forbindelse med indstillingen om den økonomiske politik, som forventes vedtaget forud for budgetdrøftelserne. 5.6: Fremlæggelse af Magistratens budgetforslag I bestræbelserne på at sikre åbenhed i budgetprocessen vil udsendelsen og offentliggørelsen af Magistratens budgetforslag i 2018 følge samme procedure som i Processen er nærmere beskrevet i bilag : Udvalgenes inddragelse i budgetlægningen Udvalgene har en central rolle i forhold til at sikre, at Byrådet drøfter (i princippet) hele budgettet og ikke kun eventuelle udisponerede midler, der opgøres i budgetprocessen. Uanset de økonomiske rammebetingelser er det altid vigtigt at drøfte, hvordan der opnås størst mulig effekt for borgerne, af de penge der bruges. Sådanne drøftelser er dog særligt presserende i en tid med yderst begrænsede muligheder for budgetudvidelser. Her er det centralt at drøfte de mål, der er opstillet på de enkelte områder. Målene udgør de politiske krav til den effekt, der skal komme ud af de bevilgede midler. Både i den løbende orientering i udvalget omkring mål og resultater, og i orienteringen om partiernes beslutningsfor- Budgetprocedure for budget side 5 af 8

6 slag, bør der være fokus på hvilke resultater, der ønskes sikret med den givne prioritering af midler, samt hvilke omprioriteringer der kan peges på, hvis der ønskes en anden vægtning i resultaterne (fx en anden effekt for borgerne). Der bør desuden være samme fokus i behandlingen af eventuelle budgetudfordringer på et område, hvor udvalget bør have en central rolle i drøftelser omkring nødvendige omprioriteringer. Udvalgene vil i løbet af foråret blive orienteret om den økonomiske situation på de enkelte områder, ligesom de principper og metoder, der anvendes i budgetlægningen på de enkelte område vil blive drøftet. Byrådet har i forbindelse med vedtagelse af den økonomiske politik besluttet, at de enkelte fagudvalg skal følge op på og vurdere egne budgetmål hvert kvartal. De enkelte udvalg tilrettelægger selv formen for arbejdet med budgetlægningen og opfølgningen på budgetmålene. 6. Organisering af indsatsen 6.1 Procedure for budgetlægningen for 2019 Forløbet af budgetprocessen vil i oversigtsform se ud som i figur 1. Figur 1: Budgetprocessen Budget 2019 Som noget nyt vil Borgmesterens Afdeling facilitere, at Magistraten får en grundig drøftelse af indholdet af afdelingernes budget, når denne behandles i Magistraten den 4. juni. Magistraten vil blandt andet få mulighed for at Budgetprocedure for budget side 6 af 8

7 drøfte eventuelle budgetudfordringer i magistratsafdelingerne samt omprioriteringsmuligheder til at imødegå disse udfordringer. En detaljeret tidsplan for budgetlægningen fremgår af bilag 1. En mere detaljeret gennemgang af forudsætningerne for og forløbet af budgetlægningen fremgår af bilag Konsekvenser for ressourcer Udgangspunktet for budgetlægningen er en videreførelse af de allerede givne driftsbevillinger i det sidste overslagsår. Ved anlægsrådighedsbeløb skal der tages stilling til det nye overslagsår i budgettet. Det nye overslagsår ved budgetlægningen for 2019 er budgetåret Byrådet vedtog i budgettet for 2014 en række anlægsbeløb frem til og med Konsekvenserne heraf er indarbejdes i det nye overslagsår Der reserveres desuden anlægsbeløb vedrørende de bynære havnearealer, ligesom der optages/videreføres en række beløb i de enkelte magistratsafdelinger. Det drejer sig blandt andet om beløb, der er afsat i vedtagne investeringsplaner, samt videreførelsen af anlægsbevillinger med driftsmæssig karakter (KBbevillinger). 7.1: Ingen anlægsudmøntning I budgetforliget for Budget 2014 besluttede Byrådet en anlægsplan for årene I budgetproceduren for Budget 2016 blev det besluttet, at der tages stilling til anvendelsen af ikke-øremærkede beløb i anlægsplanen for 2 år ad gangen (den såkaldte anlægsbuffer). Da der blev udmøntet penge fra anlægsplanen i Budget 2018 udmøntes der ikke anlægsmidler i Budget Indstillingen har ingen miljømæssige konsekvenser. Jacob Bundsgaard / Niels Højberg Budgetprocedure for budget side 7 af 8

8 Bilag Bilag 1: Tidsplan for budgetprocessen Budget 2019 Bilag 2: Forløbet af og forudsætninger for budgetlægningen for Budget 2019 Bilag 3: Fordeling af rammereduktioner på 0,5 % af løn rammen Bilag 4: Vejledende skabelon til politiske beslutningsforslag, der henvises til budgetdrøftelserne Sagsnummer: 17/ Økonomi Tlf.: E-post: budget@ba.aarhus.dk Antal tegn: Sagsbehandler: Troels Rottbøll Tlf.: E-post: tr@aarhus.dk Budgetprocedure for budget side 8 af 8