Rosendalhallen 1995 Døstrupvej 23, 9500 Hobro

Transkript

1 Rosendalhallen 1995 Døstrupvej 23, 9500 Hobro CVRnr Kommuneregnskab for 2016 STATSAUTORISERET REVISIONSPARTNERSELSKAB BEIERHOLM medlem af RSM International et verdensomspændende netværk af uafhængige revisionsfirmaer og virksomhedsrådgivere Hobro Smedevej 1B 9500 Hobro Tel.: CVRnr

2 Rosendalhallen 1995 Indholdsfortegnelse Ledelsespåtegning 3 Revisors erklæring om opstilling af finansielle oplysninger 4 Resultatopgørelse 5 Balance 6 7 Sportshaller 8 10 Udendørs arealer Motionscenter Cafeteria Total specificeret

3 Rosendalhallen 1995 Ledelsespåtegning Med baggrund i den udarbejdede årsrapport for 2016 har vi til brug for Kultur og Fritid ved Mariagerfjord Kommune opstillet nærværende skematiske oversigt til belysning af indtægter og udgifter fordelt på lokation samt hvilke, der er kommercielle og ikkekommercielle. Resultatopgørelsen er fordelt ud fra bedste skøn over omkostningernes fordeling i forhold til de, der har været i Rosendalhallen 1995 i Fordelingsopgørelsen aflægges efter bedste skøn og vurderinger i overensstemmelse med krav fra Mariagerfjord Kommune. Hobro, den 3. marts 2017 Bestyrelsen Hans Olsen Svend Skifter Andersen Anette LethSørensen Formand Peter BøghRasmussen Mette JuulNyholm 3

4 Rosendalhallen 1995 Revisors erklæring om opstilling af finansielle oplysninger Til den daglige ledelse i Rosendalhallen 1995 og Mariagerfjord Kommune Vi har opstillet fordelingsopgørelsen for Rosendalhallen 1995 for tiden på grundlag af Rosendalhallen 1995 s årsrapport, bilag og øvrige oplysninger, som den daglige ledelse har tilvejebragt, herunder skøn over de enkelte afdelingers andel af fællesomkostningerne. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410 vedrørende opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere den daglige ledelse med at opstille fordelingsopgørelsen i overensstemmelse med den hidtidige anvendte regnskabspraksis tilpasset krav fra Mariagerfjord Kommune. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og FSR danske revisorers etiske regler for revisorer, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Fordelingsopgørelsen samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af fordelingsopgørelsen, er den daglige ledelses ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, den daglige ledelse har givet os til brug for at opstille afdelingsresultatopgørelsen. Vi udtrykker derfor ingen revisions eller gennemgangskonklusion om, hvorvidt fordelingsopgørelsen er udarbejdet i overensstemmelse med den hidtidige regnskabspraksis tilpasset dette særlige formål. Fordelingsopgørelsen er udelukkende tiltænkt til den daglige ledelse og Mariagerfjord Kommunes tilskudsberegning og kan være uegnet til andre formål. Vores erklæring er udelukkende udarbejdet til brug for den daglige ledelse og Mariagerfjord Kommune og bør derfor ikke distribueres til andre parter. Hobro, den 3. marts 2017 Beierholm Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Pia Axelsen Statsaut. revisor 4

5 Rosendalhallen 1995 Resultatopgørelse DKK DKK Kommunalt tilskud Nettoomsætning Andre driftsindtægter Indtægter i alt Personaleomkostninger Driftsomkostninger Resultat før af og nedskrivninger Af og nedskrivninger Resultat af primær drift Andre finansielle indtægter Andre finansielle omkostninger 0 0 Årets resultat

6 Rosendalhallen 1995 Balance AKTIVER DKK DKK Ejendom Tekniske installationer Driftsmidler Materielle anlægsaktiver i alt Anlægsaktiver i alt Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Moms og afgifter Andre tilgodehavender Tilgodehavender i alt Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt

7 Rosendalhallen 1995 Balance PASSIVER DKK DKK Grundkapital Overført resultat Egenkapital i alt Borgerlån Lån Mariagerfjord Kommune Langfristede gældsforpligtelser i alt Kortfristet del af langfristede gældsforpligtelser Depositum Leverandører af varer og tjenesteydelser Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser i alt Gældsforpligtelser i alt Passiver i alt

8 Afdelingsbidrag Sportshaller Tilskud Aktivitetstilskud Faktor 0,9 0,9 Bygningstilskud Faktor 19,6 19,6 Tilskud i alt Nettoomsætning Foreninger Skoler Øvrige Nettoomsætning i alt Andre driftsindtægter Reklameskilte Forpagtningsafgift Gaver/beløb fra støtteforeninger Andre driftsindtægter i alt Indtægter i alt Direkte driftsomkostninger Nyanskaffelser Øvrige udgifter Direkte driftsomkostninger i alt Resultat af afdelinger før fællesomkostninger

9 Fællesomkostninger Sportshaller Personaleomkostninger 95% 0% 95% Lønninger Lønrefusion Pension Kørselsgodtgørelse ATP/AUD/AER Personaleforsikring Feriepengeregulering Arbejdstøj Øvrige personaleomkostninger Personaleomkostninger i alt Salgsomkostninger 100% 0% 100% Annoncer og reklame Gaver og blomster Mødeudgifter Salgsomkostninger i alt Forbrugsafgifter 80% 5% 85% Varme El Vand Forbrugsafgifter i alt Ejendomsomkostninger 87% 1% 88% Ejendomsskatter Rep. og vedligeholdelse bygninger Rep. og vedligeholdelse inventar Udvendig vedligeholdelse Renovation Rengøring Ejendomsomkostninger i alt

10 Fællesomkostninger Sportshaller Administrationsomkostninger 88% 1% 89% Telefon EDBomkostninger EDBomkostninger Kontorartikler Porto Gebyrer Forsikringer Alarmservice Kontingenter og abonnementer Regnskabs og bogholderimæssig assistance Revision Konsultativ assistance Øvrige administrationsomkostninger Administrationsomkostninger i alt Fællesomkostninger i alt Afdelingsresultat før af og nedskrivninger Afskrivninger 86% 2% 88% Afskrivning på driftsmidler Afskrivning på bygninger Afskrivninger i alt Afdelingsresultat før renter Renteindtægter 88% 0% 88% Bank Renteindtægter i alt Renteudgifter 88% 0% 88% Bank 0 0 Renteudgifter i alt 0 0 Årets resultat

11 Afdelingsbidrag Tilskud Aktivitetstilskud Faktor Bygningstilskud Faktor Tilskud i alt Udendørs Nettoomsætning Foreninger Skoler Øvrige Nettoomsætning i alt Andre driftsindtægter Reklameskilte Forpagtningsafgift Gaver/beløb fra støtteforeninger Andre driftsindtægter i alt Indtægter i alt Direkte driftsomkostninger Nyanskaffelser Øvrige udgifter Direkte driftsomkostninger i alt Resultat af afdelinger før fællesomkostninger

12 Fællesomkostninger Personaleomkostninger Lønninger Lønrefusion Pension Kørselsgodtgørelse ATP/AUD/AER Personaleforsikring Feriepengeregulering Arbejdstøj Øvrige personaleomkostninger Personaleomkostninger i alt Udendørs % 0% 0% Salgsomkostninger Annoncer og reklame Gaver og blomster Mødeudgifter Salgsomkostninger i alt 0% 0% 0% Forbrugsafgifter Varme El Vand Forbrugsafgifter i alt 0% 0% 0% Ejendomsomkostninger Ejendomsskatter Rep. og vedligeholdelse bygninger Rep. og vedligeholdelse inventar Udvendig vedligeholdelse Renovation Rengøring Ejendomsomkostninger i alt 0% 1% 1%

13 Fællesomkostninger Administrationsomkostninger Telefon EDBomkostninger EDBomkostninger Kontorartikler Porto Gebyrer Forsikringer Alarmservice Kontingenter og abonnementer Regnskabs og bogholderimæssig assistance Revision Konsultativ assistance Øvrige administrationsomkostninger Administrationsomkostninger i alt Fællesomkostninger i alt Afdelingsresultat før af og nedskrivninger Udendørs % 0% 0% Afskrivninger Afskrivning på driftsmidler Afskrivning på bygninger Afskrivninger i alt Afdelingsresultat før renter 0% 0% 0% Renteindtægter Bank Renteindtægter i alt 0% 0% 0% Renteudgifter Bank Renteudgifter i alt Årets resultat 0% 0% 0%

14 Afdelingsbidrag Tilskud Aktivitetstilskud Faktor Bygningstilskud Faktor Tilskud i alt Motionscenter ,1 0, ,1 2, Nettoomsætning Foreninger Skoler Øvrige Nettoomsætning i alt Andre driftsindtægter Reklameskilte Forpagtningsafgift Gaver/beløb fra støtteforeninger Andre driftsindtægter i alt Indtægter i alt Direkte driftsomkostninger Nyanskaffelser Øvrige udgifter Direkte driftsomkostninger i alt Resultat af afdelinger før fællesomkostninger

15 Fællesomkostninger Personaleomkostninger Lønninger Lønrefusion Pension Kørselsgodtgørelse ATP/AUD/AER Personaleforsikring Feriepengeregulering Arbejdstøj Øvrige personaleomkostninger Personaleomkostninger i alt Motionscenter % 0% 5% Salgsomkostninger Annoncer og reklame Gaver og blomster Mødeudgifter Salgsomkostninger i alt 0% 0% 0% Forbrugsafgifter Varme El Vand Forbrugsafgifter i alt 10% 0% 10% Ejendomsomkostninger Ejendomsskatter Rep. og vedligeholdelse bygninger Rep. og vedligeholdelse inventar Udvendig vedligeholdelse Renovation Rengøring Ejendomsomkostninger i alt 10% 0% 10%

16 Fællesomkostninger Administrationsomkostninger Telefon EDBomkostninger EDBomkostninger Kontorartikler Porto Gebyrer Forsikringer Alarmservice Kontingenter og abonnementer Regnskabs og bogholderimæssig assistance Revision Konsultativ assistance Øvrige administrationsomkostninger Administrationsomkostninger i alt Fællesomkostninger i alt Afdelingsresultat før af og nedskrivninger Motionscenter % 0% 10% Afskrivninger Afskrivning på driftsmidler Afskrivning på bygninger Afskrivninger i alt Afdelingsresultat før renter 10% 0% 10% Renteindtægter Bank Renteindtægter i alt 10% 0% 10% Renteudgifter Bank Renteudgifter i alt Årets resultat 10% 0% 10%

17 Afdelingsbidrag Tilskud Aktivitetstilskud Faktor Bygningstilskud Faktor Tilskud i alt Cafeteria ,0 2, Nettoomsætning Foreninger Skoler Øvrige Nettoomsætning i alt Andre driftsindtægter Reklameskilte Forpagtningsafgift Gaver/beløb fra støtteforeninger Andre driftsindtægter i alt Indtægter i alt Direkte driftsomkostninger Nyanskaffelser Øvrige udgifter Direkte driftsomkostninger i alt Resultat af afdelinger før fællesomkostninger

18 Fællesomkostninger Personaleomkostninger Lønninger Lønrefusion Pension Kørselsgodtgørelse ATP/AUD/AER Personaleforsikring Feriepengeregulering Arbejdstøj Øvrige personaleomkostninger Personaleomkostninger i alt Cafeteria % 0% 0% Salgsomkostninger Annoncer og reklame Gaver og blomster Mødeudgifter Salgsomkostninger i alt 0% 0% 0% Forbrugsafgifter Varme El Vand Forbrugsafgifter i alt 0% 5% 5% Ejendomsomkostninger Ejendomsskatter Rep. og vedligeholdelse bygninger Rep. og vedligeholdelse inventar Udvendig vedligeholdelse Renovation Rengøring Ejendomsomkostninger i alt 0% 1% 1%

19 Fællesomkostninger Administrationsomkostninger Telefon EDBomkostninger EDBomkostninger Kontorartikler Porto Gebyrer Forsikringer Alarmservice Kontingenter og abonnementer Regnskabs og bogholderimæssig assistance Revision Konsultativ assistance Øvrige administrationsomkostninger Administrationsomkostninger i alt Fællesomkostninger i alt Afdelingsresultat før af og nedskrivninger Cafeteria % 1% 1% Afskrivninger Afskrivning på driftsmidler Afskrivning på bygninger Afskrivninger i alt Afdelingsresultat før renter 0% 2% 2% Renteindtægter Bank Renteindtægter i alt 0% 2% 2% Renteudgifter Bank Renteudgifter i alt Årets resultat 0% 2% 2%

20 Afdelingsbidrag Tilskud Aktivitetstilskud Faktor Bygningstilskud Faktor Tilskud i alt ,0 1, ,7 2,0 23, Nettoomsætning Foreninger Skoler Øvrige Nettoomsætning i alt Andre driftsindtægter Reklameskilte Forpagtningsafgift Gaver/beløb fra støtteforeninger Andre driftsindtægter i alt Indtægter i alt Direkte driftsomkostninger Nyanskaffelser Øvrige udgifter Direkte driftsomkostninger i alt Resultat af afdelinger før fællesomkostninger

21 Fællesomkostninger Personaleomkostninger Lønninger Lønrefusion Pension Kørselsgodtgørelse ATP/AUD/AER Personaleforsikring Feriepengeregulering Arbejdstøj Øvrige personaleomkostninger Personaleomkostninger i alt 100% 0% 100% Salgsomkostninger Annoncer og reklame Gaver og blomster Mødeudgifter Salgsomkostninger i alt 100% 0% 100% Forbrugsafgifter Varme El Vand Forbrugsafgifter i alt 90% 10% 100% Ejendomsomkostninger Ejendomsskatter Rep. og vedligeholdelse bygninger Rep. og vedligeholdelse inventar Udvendig vedligeholdelse Renovation Rengøring Ejendomsomkostninger i alt 97% 3% 100%

22 Fællesomkostninger Administrationsomkostninger Telefon EDBomkostninger EDBomkostninger Kontorartikler Porto Gebyrer Forsikringer Alarmservice Kontingenter og abonnementer Regnskabs og bogholderimæssig assistance Revision Konsultativ assistance Øvrige administrationsomkostninger Administrationsomkostninger i alt Fællesomkostninger i alt Afdelingsresultat før af og nedskrivninger 98% 2% 100% Afskrivninger Afskrivning på driftsmidler Afskrivning på bygninger Afskrivninger i alt Afdelingsresultat før renter 93% 4% 100% Renteindtægter Bank Renteindtægter i alt 98% 2% 100% Renteudgifter Bank Renteudgifter i alt Årets resultat 98% 2% 100%