15. ÅRSRAPPORT Prospekt IT INTERGROUP A/S PÅ FIRST NORTH

Transkript

1 15. ÅRSRAPPORT

2 Indholdsfortegnelse Koncernoversigt Ledelsesberetning Ledelsespåtegning Revisionspåtegning Anvendt regnskabspraksis Resultatopgørelse Balance Pengestrømsopgørelse, moderselskab Koncernregnskab Pengestrømsopgørelse, koncern Noter Side 1 68

3 KONCERNOVERSIGT MES CONSULT APS CVR-nr Andre aktionærer 70% 30% IT InterGroup A/S CVR-nr % Fastpasscorp ApS CVR-nr Side 2 69

4 Ledelsesberetning Hovedaktiviteter Selskabets formål er at udføre udviklings- og konsulentopgaver inden for IT-branchen samt at udvikle, markedsføre og sælge software. Usædvanlige forhold Der er ingen usædvanlige forhold. Usikkerhed ved indregning eller måling Der er ingen usikkerhed ved indregning eller måling. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat udgør kr Egenkapitalen udgør kr Årets resultat anses som tilfredsstillende. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, som væsentligt vil kunne påvirke selskabets finansielle stilling. Med henblik på styrkelse af selskabets finansielle beredskab, har selskabets ledelse besluttet at gennemføre en aktieemission på first North i juni Side 3 70

5 Ledelsespåtegning Bestyrelse og direktion har dags dato aflagt årsrapporten for 2006 for IT InterGroup A/S. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede af selskabets aktiver og passiver, finansielle stilling, pengestrømme samt resultatet. Selskabets direktion bekræfter samtidig, at alle indtægter og omkostninger samt alle aktiver og passiver er medtaget i årsrapporten, og at der ikke findes andre kautions-, gælds- og garantiforpligtelser end de i årsrapporten anførte. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Kongens Lyngby, den 7. maj 2007 I direktionen: Jesper Østergaard Kongens Lyngby, den 7. maj 2007 I bestyrelsen: Henrik Kaaber Morten Mogensen Andresen Jesper Østergaard Side 4 71

6 Den uafhængige revisors påtegning Til aktionærerne i IT InterGroup A/S Vi har revideret årsrapporten for IT InterGroup A/S for regnskabsåret 2006, omfattende ledelsespåtegning, ledelsesberetning, anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter, siderne 1 til 21. Årsrapporten aflægges efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsrapporten Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge en årsrapport, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge en årsrapport, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar og den udførte revision Vort ansvar er at udtrykke en konklusion om årsrapporten på grundlag af vor revision. Vi har udført vor revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsrapporten ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsrapporten. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsrapporten, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for virksomhedens udarbejdelse og aflæggelse af en årsrapport, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af årsrapporten. Det er vor opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Side 5 72

7 Den uafhængige revisors påtegning Konklusion Det er vor opfattelse, at årsrapporten giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2006 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 2006 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. København, den 7. maj 2007 IN-REVISION A/S Jan Lundqvist statsautoriseret revisor Side 6 73

8 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for 2006 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B. For så vidt angår indregning af kapitalandele i dattervirksomheder og associerede virksomheder er valgt regnskabspraksis svarende til lovens regler for regnskabsklasse C. Resultatopgørelsen er opstillet i beretningsform og artsopdelt. Anvendt regnskabspraksis er uændret i forhold til tidligere år. Indtægter og omkostninger er periodiseret således, at de dækker perioden frem til regnskabsårets udløb. Finansielle indtægter og omkostninger omfatter renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer. Skat af årets resultat består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat. IT InterGroup A/S er sambeskattet med moderselskabet MES Consult ApS og datterselskabet Fastpasscorp ApS. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede danske selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster. Immaterielle anlægsaktiver Erhvervet goodwill måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Goodwill afskrives lineært over den økonomiske brugstid, der er vurderet til 7 år. Materielle anlægsaktiver Driftsmateriel og inventar samt software (udviklingsomkostninger) måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Afskrivningsgrundlaget er kostprisen med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdier: Brugstid Restværdi Driftsmateriel og inventar... 5 år 0% software (udviklingsomkostninger)... 5 år 0% Aktiver med en kostpris på under kr pr. enhed indregnes som omkostninger i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Side 7 74

9 Anvendt regnskabspraksis Fortjeneste og tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgsprisen med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste og tab indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger. Finansielle anlægsaktiver Kapitalandele i dattervirksomheder måles til indre værdi. Såfremt den indre værdi er negativ, måles værdien af kapitalandelen til kr. 0. Udbytte fra kapitalandele indtægtsføres i det regnskabsår, hvor udbyttet deklareres. Værdipapirer, der er indregnet under anlægsaktiver, måles til dagsværdi på balancedagen. Tilgodehavender måles til nominel værdi med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender. Værdipapirer, der er indregnet under omsætningsaktiver, måles til dagsværdi på balancedagen. Udbytte, som forventes udbetalt for året, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Foreslået udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på generalforsamlingen. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Hensættelse til udskudt skat beregnes med 28% af alle forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige dispositioner, som skyldes, at indtægter og omkostninger ikke indgår i resultatopgørelsen og den skattepligtige indkomst i samme periode. Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser indregnes til nominel værdi. Langfristede gældsforpligtelser indeholder poster, der forfalder efter 1 år fra statustidspunktet, mens kortfristede gældsforpligtelser indeholder poster, der forfalder senest 1 år fra statustidspunktet. Transaktioner i fremmed valuta omregnes til transaktionsdagens kurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post. Tilgodehavender, gældsforpligtelser og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, måles til balancedagens valutakurs. Forskellen mellem balancedagens kurs og kursen på tidspunktet for tilgodehavendets eller forpligtelsens opståen indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post. Side 8 75

10 Resultatopgørelse for året 2006 Note Nettoomsætning Produktionsomkostninger DÆKNINGSBIDRAG ,81% 34,01% 27,29% Salgsomkostninger Administrationsomkostninger Lokaleomkostninger Andre interne omkostninger i alt BRUTTOFORTJENESTE Personaleomkostninger INDTJENINGSBIDRAG Afskrivninger RESULTAT FØR FINANSIELLE POSTER Resultat af dattervirksomhed Finansielle indtægter Finansielle omkostninger RESULTAT FØR SKAT Skat af årets resultat ÅRETS RESULTAT OVERSKUDSDISPONERING: Udbytte for regnskabsåret Overført til aktiekapital Overført overskud til senere år Disponeret i alt Side 9 76

11 Balance pr. 31. december 2006 AKTIVER ANLÆGSAKTIVER: Note 31/ / /12-04 Immaterielle anlægsaktiver: Goodwill Immaterielle anlægsaktiver i alt Materielle anlægsaktiver: Driftsmateriel og inventar Software, udviklingsomkostninger Materielle anlægsaktiver i alt Finansielle anlægsaktiver: Værdipapirer Kapitalandele i dattervirksomheder Finansielle anlægsaktiver i alt ANLÆGSAKTIVER I ALT OMSÆTNINGSAKTIVER: Tilgodehavender: Tilgodehavender fra salg af varer og tjenesteydelser Igangværende arbejder Selskabsskat Andre tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender i alt Likvide beholdninger OMSÆTNINGSAKTIVER I ALT AKTIVER I ALT Side 10 77

12 Balance pr. 31. december 2006 EGENKAPITAL: PASSIVER Note 31/ / /12-04 Aktiekapital Overført overskud Henlagt til udbytte for regnskabsåret EGENKAPITAL I ALT HENSÆTTELSER: Udskudt skat HENSÆTTELSER I ALT GÆLDSFORPLIGTELSER: Langfristede gældsforpligtelser: Billån Langfristede gældsforpligtelser i alt Kortfristede gældsforpligtelser: Kortfristet del af langfristet gæld Nordisk Factoring A/S Pengeinstitutter Leverandører af varer og tjenesteydelser Mellemregning Fastpasscorp ApS Selskabsskat Anden gæld Periodeafgrænsningsposter Kortfristede gældsforpligtelser i alt GÆLDSFORPLIGTELSER I ALT PASSIVER I ALT Eventualposter Ingen Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 6 Nærtstående parter 7 Ejerforhold 8 Personaleforhold 9 Side 11 78

13 Pengestrømsopgørelse for året Resultat før skat Årets skatter Afskrivning, anlægsaktiver Ændringer i arbejdskapitalen: Debitorer Mellemregning datterselskab Andre tilgodehavender mv Udskudt skat Factoring Kreditorer Anden gæld mv Likviditetsvirkning af primær drift før finansielle poster Finansielle indtægter Kursregulering af aktier Finansielle omkostninger Pengestrømme af ordinær drift Pengestrømme fra driftsaktivitet Køb/salg af driftsmidler Køb/salg af værdipapirer Køb af goodwill Software, udviklingsomkostninger Billån Pengestrømme fra investeringsaktivitet Indbetalt aktiekapital Udbetalt udbytte Pengestrømme fra egenfinansiering m.v Nettoændring i likviditeten Driftskredit og likvide beholdninger primo Driftskredit og likvide beholdninger ultimo Side 12 79

14 Koncernregnskab Resultatopgørelse for året 2006 Moderselskab Datterselskab Koncern Nettoomsætning Produktionsomkostninger DÆKNINGSBIDRAG Eksterne omkostninger Personaleomkostninger INDTJENINGSBIDRAG Afskrivninger RESULTAT FØR FINANSIELLE POSTER Resultat af dattervirksomhed Finansielle indtægte Finansielle omkostninger RESULTAT FØR SKAT Skat af årets resultat ÅRETS RESULTAT Side 13 80

15 Koncernregnskab Balance pr. 31. december 2006 AKTIVER ANLÆGSAKTIVER: Moderselskab Datterselskab Koncern Immaterielle anlægsaktiver: Goodwill Immaterielle anlægsaktiver i alt Materielle anlægsaktiver: Driftsmateriel og inventar Software, udviklingsomkostninger Materielle anlægsaktiver i alt Finansielle anlægsaktiver: Værdipapirer Kapitalandele i dattervirksomheder Finansielle anlægsaktiver i alt ANLÆGSAKTIVER I ALT OMSÆTNINGSAKTIVER: Tilgodehavender: Tilgodehavender fra salg af varer og tjenesteydelser Selskabsskat Andre tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender i alt Likvide beholdninger OMSÆTNINGSAKTIVER I ALT AKTIVER I ALT Side 14 81

16 Koncernregnskab Balance pr. 31. december 2006 PASSIVER EGENKAPITAL: Moderselskab Datterselskab Koncern Aktiekapital Overført overskud Henlagt til udbytte for regnskabsåret EGENKAPITAL I ALT HENSÆTTELSER: Udskudt skat HENSÆTTELSER I ALT GÆLDSFORPLIGTELSER: Langfristede gældsforpligtelser: Billån Langfristede gældsforpligtelser i alt Kortfristede gældsforpligtelser: Kortfristet del af langfristet gæld Nordisk Factoring A/S Pengeinstitutter Leverandører af varer og tjenesteydelser Mellemregning Fastpasscorp ApS Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser i alt GÆLDSFORPLIGTELSER I ALT PASSIVER I ALT Side 15 82

17 Koncernregnskab PENGESTRØMSOPGØRELSE Moderselskab Datterselskab Koncern Resultat før skat og finansielle poster Årets skatter Afskrivning, anlægsaktive Ændringer i arbejdskapitalen: Debitorer Mellemregninger Andre tilgodehavender mv Udskudt skat Factoring Kreditorer Anden gæld mv Likviditetsvirkning af primær drift før finansielle poster Finansielle indtægter Kursregulering af aktier Finansielle omkostninger Pengestrømme af ordinær drift Pengestrømme fra driftsaktivitet Køb/salg af driftsmidler Software, udviklingsomkostninger Billån Pengestrømme fra investeringsaktivitet Indbetalt aktiekapital Udbetalt udbytte Pengestrømme fra egenfinansiering m.v Nettoændring i likviditeten Driftskredit og likvide beholdninger primo Driftskredit og likvide beholdninger ultimo Side 16 83

18 Noter 1 Anlægsoversigt Immaterielle anlægsaktiver, goodwill 31/ / /12-04 Kostpris primo Tilgang Kostpris ultimo Afskrivninger primo Årets afskrivninger Afskrivninger ultimo Regnskabsmæssig værdi pr. 31. december Side 17 84

19 Noter 1 Anlægsoversigt fortsat 31/ / /12-04 Materielle anlægsaktiver, driftsmateriel og inventar Kostpris primo Tilgang Afgang Kostpris ultimo Afskrivninger primo Årets afskrivninger Tilbageførsel af afskrivninger på afhændede aktiver Afskrivninger ultimo Regnskabsmæssig værdi pr. 31. december Materielle anlægsaktiver, software Kostpris primo Tilgang Afgang Kostpris ultimo Afskrivninger primo Årets afskrivninger Afskrivninger vedr. årets afgang Afskrivninger ultimo Regnskabsmæssig værdi pr. 31. december Afskrivninger Goodwill Driftsmateriel og inventar Software Tab ved salg af driftsmidler Afskrivninger i alt Side 18 85

20 Noter 2 Kapitalandele i dattervirksomheder Ejerhjemsted Ejerandel Årets resultat Egenkapital Fastpasscorp ApS Danmark 100,00% I alt Udbytte Anskaffelses- Andel af Andel af sum årets relsultat egenkapital Fastpasscorp ApS I alt Indregnet andel af årets resultat Regnskabsmæssig værdi Skat af årets resultat Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst Refusion til datterselskab Regulering af skat vedrørende tidligere år Betalt udbytteskat Regulering af hensættelse til udskudt skat Skat af årets resultat i alt Side 19 86

21 Noter 4 Egenkapitalopgørelse 01/01-06 Udbetalt Forslag til årets 31/12-06 udbytte resultatford Aktiekapital Overført overskud Henlagt udbytte I alt Aktiekapitalens indbetaling: 31/ / /7-00 Stiftelse af selskab, indskudskapital /2-03 Indbetalt kontant /2-03 Overførsel af reserver /7-05 Overførsel af reserver Aktiekapital i alt Selskabets aktier er ikke inddelt i klasser. 5 Langfristede gældsforpligtelser Afdrag Restgæld Restgæld Gæld i alt næste år efter 1 år efter 5 år Billån Langfristede gældsforpligtelser i alt Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Til sikkerhed for gældsforpligtelser overfor Jyske Bank er der givet løsejerpant i selskabets automobiler, kr Side 20 87

22 Noter 7 Nærtstående parter IT InterGroup A/S' nærtstående parter omfatter følgende: Bestemmende indflydelse: Moderselskabet MES Consult ApS, Carolinevej 26,1, 2900 Hellerup har bestemmende indflydelse. Direktør Jesper Østergaard, Carolinevej 26,1, 2900 Hellerup har bestemmende indflydelse. Øvrige nærtstående parter som virksomheden har haft transaktioner med: Datterselskabet Fasspasscorp ApS, Lyngby Hovedgade 4, 2800 Kongens Lyngby. Transaktioner med nærtstående parter: Der er løbende samarbejde med datterselskabet Fastpasscorp ApS - herunder udlån af medarbejdere. Selskabet har på statusdagen og løbende i året mellemregning med moderselskabet MES Consult ApS og datterselskabet Fastpasscorp ApS; endvidere er der pr. statusdagen gæld til personer i selskabets ledelse. Alle mellemregninger er løbende renteberegnet. Selskabet indgår i sambeskatning med moderselskabet MES Consult ApS og datterselskabet Fastpasscorp ApS. Selskabsskatterne afregnes af moderselskabet, men fordeles i henhold til de enkelte selskabers skattepligtige indkomst. 8 Ejerforhold Følgende aktionærer er noteret i selskabets aktionærfortegnelse som ejende minimum 5% af stemmerne eller minimum 5% af aktiekapitalen. MES Consult ApS Carolinevej 26, Hellerup H. Kaaber Holding ApS Ventevej Frederikssund Morten Mogensen Andresen Engblommevej Roskilde 9 Personaleforhold Gennemsnitligt antal ansatte Side 21 88