Regnskabsberetning 1. januar 31. december 2014

Transkript

1 Regnskabsberetning 1. januar 31. december 2014 Beder-Malling Boligforening Afdeling 1 16, samt hovedforeningen Arbejdernes Andels Boligforening i Odder Afdeling 1 29, samt hovedforeningen. DOMI Administration A.M.B.A.

2 AFDELINGERNE Statsautoriseret revisionsaktieselskab Christensen og Kjær ved statsautoriseret revisor Henrik Rysgaard Christensen har som tidligere år i februar og marts måned gennemgået årsregnskaberne, og har iflg. revisionsprotokollatet, som er modtaget 9. april 2015, tilkendegivet at have tilrettelagt og udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision af almene boligorganisationer. Revisionens ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af den gennemførte revision. Revisionen er udført i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning, god offentlig revisionsskik samt de af ministeriets tilhørende instrukser. Kravene heri er, at overholde de etiske krav samt planlægge og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. Revisionen omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevant for udarbejdelse og aflæggelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af boligorganisationens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er revisionens opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er revisionens opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af afdelingens og hovedforeningens aktiver, passiver og finansielle stilling samt resultatet af aktiviteterne i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelse krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse årsregnskabsloven. Det er ligeledes revisionens opfattelse, at boligorganisationen har etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og forskrifter samt med indgåede aftaler om sædvanlig praksis. Kommentar og supplerende specifikationer til årsregnskaberne. Beder-Malling Boligforening Intern rentepolitik Beder-Malling Boligforening har forrentet mellemregningerne med afdelingerne med 1,61% i Afdelingerne har modtaget kr ,- i rente samt kr ,- i tilskud. Foreningens dispositionsfonds midler er ikke forrentet i år, grundet diskontoens størrelse. Afdelingernes resultater og disponeringen heraf fremgår af nedenstående oversigt.

3 Opsamlet resultat Resultat 31/ Afdeling Afdeling Afdeling Afdeling Afdeling Afdeling Afdeling Afdeling Afdeling Afdeling Afdeling Afdeling Afdeling Afdeling Afdeling Afdelingernes balancer generelt Et sammendrag af afdelingernes balancer kan i hovedtal vises således: 31/ / Anlægsaktiver Omsætningsaktiver Aktiver i alt Henlæggelser Langfristet gæld Kortfristet gæld Passiver i alt Afdelingernes årsregnskaber udviser følgende resultat, aktiver og henlæggelser: Samlede Henlæg- Resultat aktiver gelser Afdeling Afdeling Afdeling Afdeling Afdeling Afdeling Afdeling Afdeling Afdeling Afdeling Afdeling Afdeling Afdeling Afdeling Afdeling

4 Henlæggelser De henlagte midler i afdelingernes regnskaber har udviklet sig således: Henlagt til Henlagt til Henlagt til istandsætplanlagt tab ved telse ved vedligeholdelse fraflytninger fraflytninger Henlagt 1/ Ordinære henlæggelser Anvendte henlæggelser Henlagt 31/ Sammendag af resultatopgørelserne for afdelingerne: Regnskab Budget Afvigelse Udgifter Nettokapitaludgifter Ejendomsskatter Vandafgifter Renovation Forsikringer Energiforbrug Bidrag til foreningen A og G indskud Byggefond Renholdelse Vedligeholdelse Istandsættelse og fornyelser Istandsættelse ved fraflytning Drift af selskabslokaler mv Diverse udgifter Henlæggelse til istandsættelse og fornyelser Henlæggelse til istandsættelse ved fraflytning Henlæggelse til tab ved fraflytninger Ekstraordinære udgifter Udgifter i alt Indtægter Boligafgifter og lejer Renteindtægter Andre ordinære indtægter Ekstraordinære indtægter Indtægter i alt Resultat Årets overskud kan kort opsummeres således: Yderligere boligafgifter Yderligere renteindtægter Yderligere ekstraordinære indtægter Besparelse i nettokapitaludgifter Besparelse i ejendomsskatter

5 Besparelse i vandafgifter Besparelse i renovation Besparelse i forsikringer Besparelse i energiforbrug Besparelse til A og G indskud til Byggefonden 644 Besparelse i diverse udgifter Mindre ordinære indtægter Merudgifter til bidrag til foreningen Merudgifter til renholdelse Merudgift til almindelig vedligeholdelse Merudgift til istandsættelse ved fraflytninger Merudgifter til drift af selskabslokaler Merudgifter til henlæggelse til istandsættelse ved fraflytning Merudgifter til ekstraordinære udgifter Samlet budgetafvigelse Til en række af budgetafvigelserne skal knyttes følgende kommentarer: Yderligere renteindtægter kr Med undtagelse af afdeling 6 har alle afdelinger større renteindtægter end budgetteret. Yderligere ekstraordinære indtægter kr. Afdelingerne 4, 5, 6, 7, 8, 10, 11, 14, 15, 16 har ekstraordinære indtægter. Afdeling 4 og 16 vedrører for meget afsat gæld til vandafregning (56 tkr. og 34 tkr.), afdeling 5 vedrører indtægtsførsel af skyggelån som er afviklet (150 tkr.). Yderlig indtægt i øvrige afdelinger vedrører hovedsagelig refusion af ejendomsskat for tidligere år. Besparelse i nettokapitaludgifter kr Afdeling 6 og 8 har haft besparelse på nettokapitaludgifter på grund af ændring i afregning af rentesikring i forhold til budget. Besparelse i vandafgifter kr kr. Besparelse skyldes hovedsagelig at afdeling 6 er overgået til individuel afregning. Besparelse i renovation kr Alle afdelinger, på nær afdeling 14, har haft en besparelse i forhold til budgettet.

6 Merudgifter til renholdelse kr De fleste afdelinger, på nær afdeling 8, 9 og 14, har haft større udgift til renholdelse i forhold til budgettet. Merudgift for de øvrige afdelinger fordeler sig således: Afdeling Afdeling Afdeling Afdeling Afdeling Afdeling Afdeling Afdeling Afdeling Afdeling Afdeling Afdeling Merudgift til vedligeholdelse kr Afdelingerne 2, 10 og 14 havde mindre udgifter til vedligeholdelse end budgetteret på i alt tkr. 44. Merudgiften for de øvrige afdelinger fordeler sig således: Afdeling Afdeling Afdeling Afdeling Afdeling Afdeling Afdeling Afdeling Afdeling Afdeling Afdeling Merudgift til ekstraordinære udgifter kr Afdeling 6, 9 og 14 har haft større afskrivninger på mere på forbedringsarbejder end budgetteret. Afdeling 8 har haft en udgift på tkr. 286 vedrører honorar for refusion af ejendomsskatter for tidligere år. Herudover har der i øvrige afdelinger været mindre forskydninger i forhold til budgettet.

7 Boligorganisationens resultatopgørelse Regnskabet for 2014 udviser et overskud på kr mod et budgetteret overskud på kr Afvigelsen kr fordeler sig således: Regnskab Budget Afvigelse Afdelinger i drift Mødeudgifter, kontingent m.v Personaleudgifter Forretningsførelse Kontorholdsudgifter Kontorlokaleudgifter Revision Tilskud til afdelingerne Renteudgifter Henlæggelse til dispositionsfond Udgifter i alt Administrationsbidrag fra afdelingerne Renteindtægter Afdelingernes bidrag til dispositionsfond m.m Diverse ordinære indtægter Indtægter i alt Resultat Administrationsbidrag Administrationsbidrag pr. lejemål Boligorganisationens balance Boligorganisationen forvalter alle midler fra egen formue samt fra afdelingernes henlæggelser. I henhold til reglerne, skal afdelingsmidler modtaget i forvaltning samt dispositionsfondens midler i boligorganisationens balance til stadighed være fuldt ud modsvaret af likvide beholdninger, obligationer eller lignende samt eventuelt lån til afdelinger, som opfylder bestemmelserne i bekendtgørelsen. I forbindelse med at Beder-Malling Boligforening pr. 1. januar 2015 er fusioneret med Arbejdernes Andelsboligforening i Odder og Domi Adminstration A.m.b.A. er der ikke beregnet likviditetskontrol for Beder-Malling Boligforening men beregning heraf er udelukkende foretaget i Domi Administration A.m.b.A. som en samlet beregning for alle 3 organisationer. Beregningen viser en positiv likviditet. Enkelte af balancens poster kommenteres nedenfor: Administrationsbygning kr. Administrationsbygningen er specificeret i note til boligorganisationens årsregnskab. Der har ikke været tilgang i årets løb. Indretningsudgifter afholdt i 1995 på kr er afskrevet i tidligere år. Anskaffelsessummen på kr er ikke afskrevet.

8 Egenkapital Boligorganisationens samlede egenkapital er pr. 31/ Egenkapitalen udgjorde pr. 1/ Egenkapitalstigning som kan forklares således: Forøgelse af boligforeningsandele Afdelingernes pligtmæssige bidrag til dispositionsfonden Afdelingernes bidrag til dispositionsfonden Ydelser udamortiserede lån til dispositionsfonden Tilskud til hjertestarter, dispositionsfonden Tab ved lejeledighed Indbetalt til Landsbyggefonden Årets resultat Årets stigning i egenkapital

9 Arbejdernes Andelsboligforening i Odder. Kommentar og supplerende specifikationer til årsregnskaberne. Intern rentepolitik Arbejdernes Andelsboligforening i Odder har forrentet mellemregningerne med afdelingerne med 1,86% i Afdelingerne har modtaget kr ,- i rente samt kr ,- i tilskud. Foreningens dispositionsfonds midler er ikke forrentet i år, grundet diskontoens størrelse. Afdelingernes resultater og disponeringen heraf fremgår af nedenstående oversigt. Opsamlet resultat Resultat 31/ Afdeling Afdeling Afdeling Afdeling Afdeling Afdeling Afdeling Afdeling Afdeling Afdeling Afdeling Afdeling Afdeling Afdeling Afdeling Afdeling Afdeling Afdeling Afdeling Afdeling Afdeling Afdeling Afdelingernes balancer generelt Et sammendrag af afdelingernes balancer kan i hovedtal vises således: 31/ / Anlægsaktiver Omsætningsaktiver Aktiver i alt Henlæggelser Langfristet gæld Kortfristet gæld Passiver i alt

10 Afdelingernes årsregnskaber udviser følgende resultat, aktiver og henlæggelser: Samlede Henlæg- Resultat aktiver gelser Afdeling Afdeling Afdeling Afdeling Afdeling Afdeling Afdeling Afdeling Afdeling Afdeling Afdeling Afdeling Afdeling Afdeling Afdeling Afdeling Afdeling Afdeling Afdeling Afdeling Afdeling Afdeling Henlæggelser De henlagte midler i afdelingernes regnskaber har udviklet sig således: Henlagt til Henlagt til Henlagt til planlagtistandsættelse tab ved vedligeholdelseved fraflytning fraflytning Henlagt 1/ Ordinære henlæggelser Anvendte henlæggelser Sammendrag af resultatopgørelserne for afdeling 1-29: Regnskab Budget Afvigelse Udgifter Nettokapitaludgifter Ejendomsskatter Vandafgifter Renovation Forsikringer Energiforbrug Bidrag til foreningen A og G indskud Byggefond Renholdelse Vedligeholdelse

11 Drift af selskabslokaler mv Diverse udgifter Henlæggelse til vedligeholdelse og fornyelser Henlæggelse til istandsættelse ved fraflytning Henlæggelse til tab ved fraflytninger Ekstraordinære udgifter Udgifter i alt Indtægter Boligafgifter og lejer Renter Andre ordinære indtægter Ekstraordinære indtægter Indtægter i alt Resultat Årets drift kan kort opsummeres således: Merindtægt, boligafgifter og lejer Merindtægt, renter Merindtægt, andre ordinære indtægter Merindtægt, ekstraordinære indtægter Besparelser, nettokapitaludgifter Besparelse, ejendomsskatter Besparelser, renovation Besparelser, forsikringer Besparelse, energiforbrug Besparelser, renholdelse Besparelser, diverse udgifter Merudgifter, vandafgifter 919 Merudgifter, bidrag til foreningen Merudgifter, A og G indskud Byggefond Merudgifter, vedligeholdelse Merudgifter, drift af selskabslokaler mv Merudgifter, ekstraordinære udgifter Samlet budgetafvigelse Til en række af budgetafvigelserne skal knyttes følgende kommentarer: Merindtægt, renter kr Merindtægten på renter er jævnt fordelt på de fleste afdelinger. Besparelser, nettokapitaludgifter kr Besparelse vedrører hovedsagelig afdeling 11 og 13, som har haft en besparelse på grund af ændring i afregning af rentesikring i forhold til budgetteret afregning. Besparelser, renholdelse kr Med undtagelse af afdeling 28 og 29, hvor der er en merudgift, har de andre afdelinger besparelser i forhold til budget. Merindtægt, ekstraordinære indtægter kr Merindtægter på ekstraordinære indtægter kan hovedsagelig henføres til afdeling 18, som har modtaget ejendomsskat retur for tidligere år.

12 Merudgift, vedligeholdelse kr Generelt har afdelinger haft større udgifter til vedligeholdelse end budgetteret, dog har afdeling 25 haft en mindre besparelse i forhold til budget. Merudgifter, ekstraordinære udgifter Merudgift vedrører hovedsagelig større udgifter til forbedringslån. Udgift modsvares af besparelse på nettokapitaludgifter. Forskel skyldes at flere lån er flyttet fra oprindelig finansiering til finansiering af forbedringsarbejder i forbindelse med udarbejdelse af årsregnskaber, men der ikke var taget hensyn hertil i forbindelse med udarbejdelse af budgetter. Boligorganisationens resultatopgørelse Regnskabet for 2014 udviser et resultat på kr mod et budgetteret overskud på kr Afvigelsen kr fordeler sig således: Regnskab Budget Afvigelse Bestyrelseshonorar Mødeudgifter, kontingent m.v Personaleudgifter og forretningsførelse Kontorholdsudgifter Kontorlokaleudgifter Afskrivning, driftsmidler Revision Tilskud til afdelinger Renteudgifter Henlæggelse til dispositionsfond mv Udgifter i alt Administrationsbidrag fra afdelingerne Renteindtægter Afdelingernes bidrag til dispositionsfond mv Diverse Indtægter i alt Resultat Administrationsbidrag Administrationsbidrag pr. lejemål pr. år Boligorganisationens balance Boligorganisationen forvalter alle midler fra egen formue samt fra afdelingernes henlæggelser. I henhold til reglerne, skal afdelingsmidler modtaget i forvaltning og boligorganisationens øvrige kortfristede gæld, samt dispositionsfondens midler i boligorganisationens balance til stadighed være fuldt ud modsvaret af likvide beholdninger, obligationer eller lignende samt eventuelt lån til afdelinger, som opfylder bestemmelserne i bekendtgørelsen.

13 I forbindelse med at Arbejdernes Andelsboligforening i Odder pr. 1. januar 2015 er fusioneret med Beder-Malling Boligforening og Domi Administration A.m.b.A., er der ikke beregnet likviditetskontrol for Arbejdernes Andelsboligforening i Odder, men beregning heraf er udelukkende foretaget i Domi Administration A.m.b.A. som en samlet beregning for alle 3 organisationer. Beregningen viser en positiv likviditet. Enkelte af balancen poster kommenteres nedenfor: Administrationsbygning kr Administrationsbygningen er specificeret i boligorganisationens årsregnskab. Bygningen afskrives lineært med: 1% af oprindelig anskaffelsessum ekskl. jordprisen. 5% af ombygningsudgifter Egenkapital Boligorganisationens samlede egenkapital er pr. 31/ Egenkapitalen udgjorde pr. 1/ Stigning i egenkapitalen som kan forklares således: Forøgelse af boligforeningsandele Afdelingernes bidrag til dispositionsfonden Pligtmæssige bidrag fra afdelingerne til Landsbyggefonden Afsat vedrørende retssag i afdeling Tab ved lejeledighed Pligtmæssige bidrag til Landsbyggefonden Årets resultat Årets stigning i egenkapital

14 DOMI ADMINISTRATION A.M.B.A. Årsregnskabet for administrationsselskabet udviser følgende hovedtal: Resultat Samlede aktiver Egenkapital I forbindelse med at boligorganisationerne pr. 1. januar 2015 er fusioneret med DOMI Administration A.m.b.A. er likviditetskontrol beregnet samlet for boligorganisationerne i revisionsprotokollen for DOMI Administration A.m.b.A. i stedet for i revisionsprotokollerne for Arbejdernes Andelsboligforening i Odder og Beder-Malling Boligorganisation. Likviditetskontrollen kan opgøres således: Henlæggelser i afdelingerne Gæld til Service og drift Afsatte beløb til færdiggørelse af byggeri Øvrig kortfristet gæld Dispositionsfondens disponible del Midler i forvaltning Der modsvares af: Likvide beholdninger Obligationer Tilgodehavender Likvide midler Overskydende likviditet Likviditetsbestemmelserne er således overholdt. Resultatopgørelsen generelt Årets resultat blev et overskud på tkr , hvilket er tkr mere end budgetter og som hovedsagelig skyldes følgende poster i forhold til budget: Møde og rejseudgifter Personaleomkostninger Kontorhold (IT udgifter) Administrationsbidrag Gebyrer Diverse

15 DOMI Bolig. Fusionsregnskab pr. 1. januar 2015 AKTIVER Arbejdernes Andelsboligforening i Odder Beder- Malling Boligforening Domi Administration A.m.b.A. Reguleringer 1/ Domi Bolig Administrationsbygning Automobiler Depositum Aktier og andele Udlån til afdelinger i drift Indestående i Landsbyggefonden ANLÆGSAKTIVER I ALT Afdelinger under opførelse Andre tilgodehavender Mellemregning med AAB og BMB Værdipapirer Likvide beholdninger OMSÆTNINGSAKTIVER I ALT AKTIVER I ALT

16 PASSIVER Arbejdernes Andelsboligforening i Odder Beder- Malling Boligforening Domi Administration A.m.b.A. Reguleringer 1/ Domi Bolig Boligforeningsandele Dispositionsfond Arbejdskapital Egenkapital Prioritetsgæld Depositum LANGFRISTET GÆLD Afdelinger i drift Afdelinger under opførelse Mellemregning med Domi Leverandører Omkostninger Afsætninger KORTFRISTET GÆLD I ALT GÆLD I ALT PASSIVER I ALT Eventualforpligtelser I Arbejdernes Andelsboligforening, afdeling 20 i Hou, er der en verserende retssag omkring indkik gener i forhold til naboerne. Der er i regnskabet afsat midler til dækning af denne. I forhold til regnskabet for 2013 er denne medtaget, idet sagen blev tabt i byretten i Det vurderes fortsat, som i 2013, at der er gode chancer for at vinde sagen i landsretten.