Halvårsregnskab. Pr. 30. juni 2013

Transkript

1 1 Halvårsregnskab Pr. 30. juni 2013

2 2 Indeholder opfølgning for følgende områder: 1. Samlet konklusion for hele budgettet 2. Udvikling i serviceudgifterne og driftsudgifterne uden for serviceudgifterne 3. Udvikling på anlæg og ejendomssalg/byggemodning 4. Udvikling i renter, afdrag, finansiering og finansforskydninger 5. Finansiering 6. Kassebeholdningen og likviditet Bilag 1: Aktivitetsopfølgning på udvalgsområder Bilag 2: Resultatoversigt Bilag 3: Oversigt over rammeoverførsler, tillægsbevillinger og omplaceringer Bilag 5: Forklaring på afvigelser fra tidligere budgetopfølgninger drift Bilag 6: Forklaring på afvigelser fra tidligere budgetopfølgninger - anlæg Budgetopfølgningen er udarbejdet af Økonomi og Analyse i samarbejde med direktørområderne. Økonomi og Analyse Dato 20. august 2013 Fics brevid:

3 3 1. Samlet konklusion for hele budgettet Halvårsregnskabet 2013 viser, at det forventede årsregnskab på det skattefinansierede driftsområde inkl. indtægter fra skat og tilskud/udligning udgør 201,9 mio. kr. Dette er et netto mindreforbrug i forhold til det oprindelige budget på 49,7 mio. kr. og en forbedring siden sidste budgetopfølgning på 29,8 mio. kr. Forbedringen på det skattefinansierede driftsområde består af: En forbedring på serviceudgifterne på 31,7 mio. kr. En forværring på overførselsudgifter på 6,2 mio. kr. En forværring på ikke-serviceudgifter på 1,7 mio. kr. En forbedring på renteudgifter på 10,3 mio. kr. En forværring på skat og tilskud/udligning på 4,2 mio. kr. På anlæg, byggemodning og ejendomssalg forventes et merforbrug i forhold til oprindeligt budget på 77,0 mio. kr., hvilket er 27,8 mio. kr. mindre end ved sidste budgetopfølgning. Set i forhold til budgettet inkl. overførsler fra 2012 og tillægsbevillinger er der et mindreforbrug på 48,8 mio. kr. på anlæg, byggemodning og ejendomssalg. Når der endvidere tages højde for lån, afdrag, øvrige finansforskydninger (med en forbedring siden sidste budgetopfølgning på 20,1 mio. kr.) og den forventede balance på det brugerfinansierede område, vil det forventede regnskabsresultat medføre en forbedring af de likvide aktiver på 24,2 mio. kr. Samlet er der en forbedring siden sidste budgetopfølgning på 77,7 mio. kr. Figur 1: Samlet konklusion for hele budgettet i mio. kr. Finansiering På anlæg finansieres forventet merforbrug af tillægsbevillinger inkl. overførsler fra Det forventede regnskabsresultat på overførselsudgiftsrammen vil betyde, at Beskæftigelses- og Integrationsudvalgets bevilling vil blive overskredet ved slutningen af året. Merforbruget kan delvist finansieres via mindreforbrug på de overenskomstmæssige lønstigninger jf. aftalen mellem Regeringen og KL om kommunernes økonomi, hvor det er fastsat, at kommunerne ikke midtvejsreguleres for hverken lavere pris- og lønregulering eller øgede overførselsudgifter end forventet, da de vurderes at udligne hinanden. De bevillingsmæssige konsekvenser heraf indgår i sagen om midtvejsregulering. På øvrige områder forventes samlet mindreforbrug eller balance.

4 4 2. Udvikling nettodriftsudgifterne Serviceudgifter På serviceudgifter forventes et mindreforbrug på 83,1 mio. kr., hvilket er en forbedring på 31,7 mio. kr. siden sidste budgetopfølgning. Dette er inkl. puljen til håndtering af overførsler på 25 mio. kr., der på nuværende tidspunkt fortsat ikke forventes brugt. Figur 2: Serviceudgifter fordelt på udvalg i mio. kr. Økonomiudvalget På Økonomiudvalgets område forventes et mindreforbrug på 64,3 mio. kr. hvilket er en forbedring siden sidste budgetopfølgning på 21,9 mio. kr. Forbedringen består af: Mindreforbrug på 0,6 mio. kr. på puljen til kompensation for bortfald af sygedagpengerefusion på søgnehelligdage for ansatte i Roskilde Kommune. Mindreforbrug på 6,0 mio. kr. på elever i administrationen, hvilket skyldes merindtægt i forbindelse med ekstraordinær udvidelse af elev og praktikpladser. Til dækning af ekstraoptag af elever i 2014 forventes midlerne overført til budget Udmøntning af de overenskomstmæssige lønstigninger der på Økonomiudvalgets område udgør et samlet mindreforbrug på 12,0 mio. kr. i forhold til oprindeligt budget. Lønpuljen var afsat under Økonomiudvalget og er nu fordelt til områderne. Mindreforbrug på 1,7 mio. kr. som følge af, at forliget med KTO gav mindre lønreguleringer end forudsat ved sidste budgetopfølgning. Det samlede mindreforbrug på lønregulering på baggrund af forliget er således 23,9 mio. kr. Merindtægter på 1,7 mio. kr. som skyldes, at indtægter på ældreboliger er flyttet til serviceudgiftsrammen. De var ved en fejl placeret under ikke-serviceudgiftsrammen i oprindeligt budget. Mindreforbrug på Udviklingspuljen på 0,5 mio. kr. under serviceudgiftsrammen, da 0,5 mio. kr. af Udviklingspuljen anvendes til at finansiere udgifter under anlægsrammen til Byens Hus i det gamle rådhus på Stændertorvet jf. beslutning på Byrådets møde d Merforbrug på 0,6 mio. kr. som følge af, at udgifter til erhvervsservice er flyttet fra overførselsudgiftsrammen under Beskæftigelses- og Integrationsudvalget til serviceudgiftsrammen under Økonomiudvalget.

5 5 Beskæftigelses- og Integrationsudvalget På Beskæftigelses- og Integrationsudvalgets område forventes under serviceudgifterne et mindreforbrug på 0,2 mio. kr. Dette er en forbedring på 0,2 mio. kr. siden sidste budgetopfølgning. Forbedringen består af: Mindreforbrug på 1,0 mio. kr. grundet færre udgifter til personer, der er i løntilskud i kommuner (pga. en teknisk fejl fremgik mindreforbruget ved sidste budgetopfølgning under overførselsudgiftsrammen, hvor der derfor nu er en forværring på tilsvarende 1,0 mio. kr. på dette område). Merforbrug på 0,6 mio. kr. grundet øgede udgifter til midlertidig placering af flygtninge. Udmøntning af de overenskomstmæssige lønstigninger, der på Beskæftigelses- og Integrationsudvalgets område under serviceudgiftsrammen udgør et merforbrug på 0,2 mio. kr. i forhold til oprindeligt budget. Lønpuljen var afsat under Økonomiudvalget og er nu fordelt til områderne. Skole- og Børneudvalget På Skole- og Børneudvalgets område forventes et merforbrug på 1,0 mio. kr., hvilket er en forbedring siden sidste budgetopfølgning på 1,1 mio. kr. Forbedringen består af: Udmøntning af de overenskomstmæssige lønstigninger, der på Skole- og Børneudvalgets område udgør et merforbrug på 6,3 mio. kr. i forhold til oprindeligt budget. Lønpuljen var afsat under Økonomiudvalget og er nu fordelt til områderne. Merforbrug på 3,7 mio. kr. på dagtilbud, som skyldes udgifter til tomme pladser i dagplejen grundet manglende rettidig tilpasning til det faldende børnetal jf. demografiberegningen. Mindreforbrug på skoleområdet på 9,0 mio. kr. Mindreforbruget kan henføres til lockouten, hvor der i 2014 og frem er planlangt kompenserende undervisning. Merforbruget på Pædagogisk Assistentuddannelse på 2,1 mio. kr. som blev forventet ved sidste budgetopfølgning udgår, da det finansieres via den særlige præmie og bonusordning for elever. Kultur- og Idrætsudvalget På Kultur- og Idrætsudvalgets område forventes et merforbrug på 1,0 mio. kr. Dette er en forbedring siden sidste budgetopfølgning på 0,4 mio. kr. Forbedringen består af: Udmøntning af de overenskomstmæssige lønstigninger, der på Kultur- og Idrætsudvalgets område udgør et merforbrug på 0,3 mio. kr. i forhold til oprindeligt budget. Lønpuljen var afsat under Økonomiudvalget og er nu fordelt til områderne. Mindreforbrug på 0,8 mio. kr. på folkebiblioteker som skyldes, at forbruget er nedsat med henblik på afdrag på gæld fra tidligere år. Teknik- og Miljøudvalget På Teknik- og Miljøudvalgets område forventes et mindreforbrug på 1,6 mio. kr. Dette er en forværring siden sidste budgetopfølgning på 0,8 mio. kr. Forværringen består af: Udmøntning af de overenskomstmæssige lønstigninger, der på Teknik- og Miljøudvalgets område udgør et merforbrug på 0,2 mio. kr.i forhold til oprindeligt budget. Lønpuljen var afsat under Økonomiudvalget og er nu fordelt til områderne. Merforbrug på 0,6 mio. kr. som skyldes beslutning om screening og prøvetagning af PCB i kommunens folkeskoler på Byrådets møde d

6 6 Forebyggelses- og Socialudvalget På Forebyggelses- og Socialudvalgets område forventes under serviceudgifterne et mindreforbrug på 9,3 mio. kr. Dette er en forbedring siden sidste budgetopfølgning på 4,3 mio. kr. Forbedringen består af: Udmøntning af de overenskomstmæssige lønstigninger, der på Forebyggelses- og socialudvalgets område udgør et merforbrug på 1,7 mio. kr. i forhold til oprindeligt budget. Lønpuljen var afsat under Økonomiudvalget og er nu fordelt til områderne. Mindreforbrug på 5,0 mio. kr. på familie og børneområdet grundet omlægning af indsatsen til øget forebyggelse samt tidligere og lokale indsatser, der har resulteret i færre anbringelser samt et fald i brug af sikrede institutioner. Mindreforbrug på 1,0 mio. kr. som følge af en forskydning af aktiviteten i indeværende år i forbindelse med igangsættelse af nye opgaver på sundheds- og forebyggelsesområdet. Ældre- og Omsorgsudvalget På Ældre- og Omsorgsudvalgets område forventes et mindreforbrug på 8,1 mio. kr. Dette er en forbedring siden sidste budgetopfølgning på 3,1 mio. kr. Forbedringen består af: Udmøntning af de overenskomstmæssige lønstigninger, der på Ældre- og Omsorgsudvalgets område udgør et merforbrug på 2,8 mio. kr. i forhold til oprindeligt budget. Lønpuljen var afsat under Økonomiudvalget og er nu fordelt til områderne. Mindreforbrug på 3,0 mio. kr. på omkostningstunge enkeltsager under hjemmepleje og omsorg. Mindreforbrug i indeværende år på 1,5 mio. kr. vedr. social- og sundhedselever. Mindreforbrug på 1,5 mio. kr. på hjælpemidler. Mindreforbrug på 1,0 mio. kr. på liggedage til færdigbehandlede patienter på sygehuse. Merforbrug på 1,1 mio. kr. på patienter, der er indlagt på hospice. Det er de praktiserende læger, der henviser til hospice.

7 7 Overførselsudgifter På overførselsudgifter forventes et regnskabsresultat på samlet 850,3 mio. kr. Dette er et netto merforbrug på 26,5 mio. kr. og en forværring siden sidste budgetopfølgning på 6,8 mio. kr. Figur 3: Overførselsudgifter fordelt på udvalg i mio. kr. Beskæftigelses- og Integrationsudvalget På Beskæftigelses- og Integrationsudvalgets område forventes et merforbrug på 33,4 mio. kr. Dette er en forværring siden sidste budgetopfølgning på 9,1 mio. kr. Forværringen består af: Merforbrug på 3,4 mio. kr. grundet udgifter til projekt VIA Merforbrug på 6,0 mio. kr. som skyldes, at antallet af personer på kontanthjælp er steget mere end vurderet ved sidste budgetopfølgning. Mindreforbrug på 2,0 mio. kr. som skyldes, at antallet af personer i fleksjob og på ledighedsydelse er steget mindre end antaget ved sidste budgetopfølgning. Mindreforbrug på 6,0 mio. kr. som skyldes færre personer på dagpenge end tidligere forventet. Forværring på 1,0 mio. kr. grundet et mindreforbrug på løntilskud, der ved sidste budgetopfølgning fremgik under overførselsudgiftsrammen, og som nu er medregnet under serviceudgiftsrammen (hvor der derfor fremgår en tilsvarende forbedring). Merforbrug på 5,0 mio.kr. som skyldes ½ års forlængelse af ordningen med uddannelsesydelse til personer, der har mistet dagpengeretten som følge af nedsættelsen af perioden fra 4 til 2 år. Merforbrug på 2,0 mio. kr., der er første bud på udgifterne i forbindelse med de nye ressourceforløb som følge af Reform af førtidspension og fleksjob. Udmøntning af de overenskomstmæssige lønstigninger, der på Beskæftigelses- og Integrationsudvalgets område under overførselsudgiftsrammen udgør et merforbrug på 0,3 mio. kr. i forhold til oprindeligt budget. Lønpuljen var afsat under Økonomiudvalget og er nu fordelt til områderne. Mindreforbrug på 0,6 mio. kr. som følge af, at udgifter til erhvervsservice er flyttet fra overførselsudgiftsrammen under Beskæftigelses- og Integrationsudvalget til serviceudgiftsrammen under Økonomiudvalget. Merudgifter på projekt VIA er fuldt finansieret af overførte midler fra Det resterende merforbrug kan delvist finansieres af mindreforbrug på de overenskomstmæssige lønstigninger jf. aftalen mellem Regeringen og KL om kommunernes økonomi, hvor det er fastsat at kommunerne ikke midtvejsreguleres for hverken lavere pris- og lønregulering eller øgede overførselsudgifter end forventet, da de vurderes at udligne hinanden.

8 8 Teknik- og Miljøudvalget På Teknik- og Miljøudvalgets område forventes et mindreforbrug på 0,3 mio. kr. Dette er uændret siden sidste budgetopfølgning. Forebyggelses- og Socialudvalget På Forebyggelses- og Socialudvalgets område forventes et mindreforbrug på 8,6 mio. kr., hvilket er en forbedring siden sidste budgetopfølgning på 4,5 mio. kr. Forbedringen består af: Mindreforbrug på 1,7 mio. kr. grundet et større fald i antal personer på førtidspension som følge af Reform af førtidspension og fleksjob. Yderligere mindreforbrug på 2,8 mio. kr. på tabt arbejdsfortjeneste samt personlige tillæg. På øvrige udvalg forventes ingen afvigelser under rammen til overførselsudgifter. Øvrige ikke-serviceudgifter Fra 2013 er aktivitetsbestemt medfinansiering og almene ældreboliger flyttet fra serviceudgiftsrammen til en nyoprettet ramme for øvrige ikke-serviceudgifter. På øvrige ikke-serviceudgifter forventes et regnskabsresultat på samlet 263,3 mio. kr. Dette er et merforbrug på 6,9 mio. kr. og en forværring siden sidste budgetopfølgning på 1,7 mio. kr. Figur 4: Ikke-serviceudgifter fordelt på udvalg i mio. kr. Økonomiudvalget På Økonomiudvalgets område forventes et netto merforbrug på 1,2 mio. kr. Dette er en forværring siden sidste budgetopfølgning på 1,7 mio. kr. Forværringen består af: Mindreindtægter på 1,7 mio. kr. som skyldes, at indtægter på ældreboliger, der ved en fejl var placeret under ikke-serviceudgiftsrammen i oprindeligt budget, nu er flyttet til serviceudgiftsrammen.

9 9 Forebyggelses- og Socialudvalget På Forebyggelses- og Socialudvalgets område forventes et merforbrug på 5,6 mio. kr. Dette er uændret siden sidste budgetopfølgning. På øvrige udvalg forventes ingen afvigelser under rammen til øvrige ikke-serviceudgifter.

10 10 3. Udvikling på anlæg, ejendomssalg og byggemodning Samlet konklusion for anlæg samt ejendomssalg og byggemodning Det vedtagne budget på anlæg inkl. ejendomssalg og byggemodning udgør 155,1 mio. kr. Der er besluttet overførsler fra 2012 til 2013 og tillægsbevillinger for i alt 141,5 mio. kr., som herefter giver et samlet nettorådighedsbeløb på 296,5 mio. kr. i Den meget konkrete vurdering på enkelte projekter viser et nettoregnskabsresultat i 2013 på 247,7 mio. kr. Tidligere års erfaring viser dog, at det ikke lykkes at gennemføre alle projekter, som forudsat i de aktuelle betalingsplaner f.eks. pga. forsinkelser i byggeriet eller uenighed om betalingen. Derfor vurderes det på nuværende tidspunkt, at regnskabsresultatet samlet set vil ligge ca. 16 mio. kr. lavere end vurderet i de enkelte projekter. Der forventes på denne baggrund et regnskabsresultat i 2013 på 232 mio. kr., hvilket er 27,8 mio. kr. mindre end ved budgetopfølgningen pr. 31. marts. Overførslerne fra 2013 til 2014 skønnes ved denne budgetopfølgning at blive 52,5 mio. kr., hvilket er 22,2 mio. kr. mere end ved budgetopfølgningen pr. 31. marts. Figur 5: Samlet konklusion for anlæg i mio. kr.

11 11 Anlæg på udvalgsniveau Figur 6: Anlægsudgifter fordelt på udvalg i mio. kr. Økonomiudvalget Der forventes et regnskabsresultat på 10,4 mio. kr. Dette er et merforbrug i forhold til sidste budgetopfølgning på 1,8 mio. kr. Merforbruget på 1,8 mio. kr. skyldes hovedsageligt: Tilskud på 1,9 mio.kr. til I/S Hedeland til køb af jord. Skole- og Børneudvalget Der forventes et regnskabsresultat på 44,8 mio. kr. Dette er et mindreforbrug i forhold til sidste budgetopfølgning på 0,4 mio. kr. Mindreforbruget på 0,4 mio.kr. skyldes hovedsageligt: Et forventet mindreforbrug på 0,4 mio. kr. vedrørende ombygning af Børnehaven Svanen. Beløbet forventes overført til Kulturudvalget Der forventes et regnskabsresultat på 35,1 mio. kr. Dette er et mindreforbrug i forhold til sidste budgetopfølgning på 19,9 mio. kr. Mindreforbruget på 19,9 mio. kr. skyldes hovedsageligt: Et forventet mindreforbrug på 12,0 mio. kr. vedrørende Danmarks Rockmuseum. Beløbet forventes overført til Et forventet mindreforbrug på 4,5 mio. kr. vedrørende ny svømmehal. Beløbet forventes overført til Et forventet mindreforbrug på 4,0 mio. kr. vedrørende Jyllinge FC, Klubhus på Spraglehøj. Beløbet forventes overført til Et forventet netto mindreforbrug på 0,8 mio. kr. vedrørende Trekroner, Pladsen ved søen. Beløbet forventes overført til En faktisk mindreindtægt/mindreforbrug på 1,4 mio. kr. vedrørende Kildegården hærværksskade.

12 12 Teknik- og Miljøudvalget Der forventes et regnskabsresultat på 88 mio. kr. Dette er et mindreforbrug i forhold til sidste budgetopfølgning på 18,8 mio. kr. Mindreforbruget på 18,8 mio. kr. skyldes hovedsageligt: Et forventet mindreforbrug på 1,5 mio. kr. vedrørende Skademosegård- istandsættelse. Beløbet overføres til Et forventet mindreforbrug på 8,8 mio. kr. vedrørende Stændertorvet- etape 1. Beløbet overføres til Et forventet mindreforbrug på 3 mio. kr. vedrørende Stændertorvet- busplan. Beløbet overføres til Et forventet mindreforbrug på 5,5 mio. kr. vedrørende Flytning Darup Idrætscenterbygningsfaciliteter. Beløbet forventes overført til Et forventet mindreforbrug på 1,0 mio. kr. vedrørende puljeprojekter, medfinansiering. Beløbet overføres til Et forventet mindreforbrug på 0,6 mio. kr. vedrørende Skimmelsvamp på Jyllinge gl. brandstation. Beløbet forventes overført til Et forventet mindreforbrug på 3 mio. kr. vedrørende udgifter til sti ved Ledreborg Allé. En forventet mindreindtægt på 3,2 mio. kr. vedrørende tilskud til sti ved Ledreborg Allé. Af de 3,2 mio. kr. forventes 1,8 mio. kr. overført til En forventet mindreindtægt på 2,3 mio. kr. vedrørende Busfremkommelighed, +Way. Beløbet overføres til 2014 Forebyggelses- og Socialudvalget Der forventes et regnskabsresultat på 4,6 mio. kr. Dette er et merforbrug i forhold til sidste budgetopfølgning på 0,1 mio. kr. Mindreforbruget på 0,1 mio. kr. skyldes hovedsageligt: Et merforbrug på 0,1 mio. kr. vedrørende Udsigten, kapacitetsudvidelse. Ældre- og Omsorgsudvalget Der forventes et regnskabsresultat på 33,6 mio. kr. Dette er et mindreforbrug i forhold til sidste budgetopfølgning på 7,7 mio. kr. Mindreforbruget på 7,7 mio. kr. skyldes hovedsageligt: Et forventet mindreforbrug på 7,7 mio. kr. vedrørende Plejecenter Trekroner. Projektet er præget af stor usikkerhed, blandt andet på grund af en syns- og skønsag, hvor udfaldet er uvist. Her ud over er der stadig fejl og mangler hvor der tilbageholdes betalinger. Beløbet forventes på nuværende tidspunkt ikke overført. Byggemodning Figur 7: Byggemodning i mio. kr.

13 13 Der forventes et regnskabsresultat på 33,2 mio. kr. Dette er et merforbrug i forhold til sidste budgetopfølgning på 0,2 mio. kr. Merforbruget på 0,2 mio. kr. skyldes hovedsageligt: Et forventet mindreforbrug på 0,6 mio. kr. vedrørende Musicon Frizonen/Rockmagneten. Beløbet forventes overført til Et forventet mindreforbrug på 0,6 mio. kr. vedrørende Musicon Rabalderstræde etape2. Beløbet forventes overført til Et forventet mindreforbrug på 0,5 mio. kr. vedrørende Trekroner B21 Toppen. Et forventet mindreforbrug på 1,7 mio. kr. vedrørende Trekroner B24 Stormandshøjen. Et forventet mindreforbrug på 1,0 mio. kr. vedrørende Trekroner B27 etape 2. Beløbet forventes overført til En forventet mindreindtægt på 2,0 mio. kr. vedrørende tilskud til Musicon Stenkrogen/ Rabalderstræde. Beløbet forventes overført til 2014 Et forventet merforbrug på 2,7 mio. kr. vedrørende udgifter til Musicon Stenkrogen/Rabalderstræde. Et forventet forbrug på 0,8 mio. kr. vedrørende tilslutningsbidrag til Trekroner Ageren. Et forventet yderligere mindreforbrug på 0,2 mio. kr. vedrørende Industrivej 52. Et forventet yderligere mindreforbrug på 0,5 mio. kr. vedrørende Trekroner syd erhvervsomr. etape 2. Ejendomssalg og køb Figur 8: Ejendomssalg og -køb i mio. kr. Der forventes et netto regnskabsresultat på 1,9 mio. kr. i indtægter. Dette er en merindtægt/merforbrug i forhold til sidste budgetopfølgning på netto 6,9 mio. kr. Merindtægt/merforbrug på 6,9 mio. kr. skyldes hovedsageligt: En forventet nettoindtægt på 3,8 mio. kr. vedrørende salg af Trekroner Ageren. Et forventet forbrug på 5,6 mio. kr. vedrørende køb af Spraglehøjvej i Jyllinge. Et forventet forbrug på 17,1 mio. kr. vedrørende køb af areal til Risø Park, Lille Valbyvej. Af det afsatte budget på 40 mio. kr. (ejendomssalgspuljen) restere 29,6 mio. kr. at blive udmøntet til konkrete salgssager. Følgende salg er blevet aktuelle siden budgetopfølgningen pr. 31. marts: o Købstilbud er modtaget vedrørende erhvervsjord i Store Hede grusgrav. Der forventes en salgsindtægt på 12 mio.kr. Salget er betinget af miljøgodkendelse og derfor forbundet med usikkerhed. o Der forventes en salgsindtægt på ca. 12 mio. kr. vedrørende storparcel på Lysallen 1 i Trekroner. Sag vil blive forelagt politisk i aug/sep. Beløbet forventes overført til 2014.

14 14 4. Lån, skat, tilskud/udligning og finansforskydninger Samlet konklusion Der forventes et samlet nettoregnskabsresultat på lån, skat, tilskud/udligning og finansforskydninger på 4.875,4 mio. kr., hvilket er en merindtægt i forhold til det oprindelige budget på 65,0 mio. kr. og en forbedring siden sidste budgetopfølgning på 26,3 mio. kr. Figur 9: Samlet konklusion for lån, skat, tilskud/udligning og finansforskydninger i mio. kr. Renter og afdrag Figur 10: Renter og afdrag i mio. kr. For renter og afdrag forventes netto en mindreudgift på 9,0 mio. kr. i forhold til oprindeligt budget, hvilket er en forbedring siden sidste budgetopfølgning på 12,4 mio. kr. Forbedringen består af: Nye skøn for niveauet på renter, der betyder en nedjustering af forventede renteudgifter med 10,4 mio. kr. Nye skøn for niveauet på afdrag, der betyder en nedjustering af forventede afdrag med 2,0 mio. kr.

15 15 Lånoptagelse, skatter og tilskud/udligning Figur 11: Lånoptagelse, skatter og tilskud/udligning i mio. kr. På lånoptagelse forventes merindtægter på 2,8 mio. kr., hvilket er en forbedring siden sidste budgetopfølgning på 11,0 mio. kr. Forbedringen består af: En opjustering af forventningerne til hvor stor en del af de planlagte lånefinansierede anlæg, der gennemføres i 2013 med 11,0 mio. kr. På skatterne forventes en netto merindtægt på 3,3 mio. kr. i forhold til oprindeligt budget, hvilket er en forbedring siden sidste budgetopfølgning på 3,8 mio. kr. Forbedringen består af: En merindtægt på 3,9 mio. kr. som skyldes at færre personer har fået skattenedslag på baggrund af personskattelovens skatteloft end forventet i budgettet. Yderligere mindreindtægter på 11,8 mio. kr. på grundskyld og dækningsafgift på grund af kendelser fra Skat. Det må fortsat forventes, at denne mindreindtægt kan forøges i løbet af året, da der fortsat vil komme flere omvurderinger. Merindtægt på 11,7 mio. kr. i kompensation fra Økonomi- og Indenrigsministeriet for tilbagebetalinger af grundskyld og dækningsafgift på baggrund af omvurderinger. Indtægten består af endeligt tilskud for 2012 på 3,3 mio. kr. og foreløbigt tilskud for 2013 på 8,4 mio. kr. På tilskud og udligning forventes en mindreindtægt på 8,0 mio. kr. i forhold til oprindeligt budget, hvilket er en forværring siden sidste budgetopfølgning på 8,1 mio. kr. Forværringen består af: Merudgift på 8,1 mio. kr. i midtvejsregulering Heraf vedrører 5,9 mio. kr. regulering af beskæftigelsestilskud. Finansforskydninger Figur 12: Finansforskydninger i mio. kr.

16 16 På finansforskydninger forventes et mindreforbrug på 57,7 mio. kr. i forhold til oprindeligt budget. Dette er en forbedring siden sidste budgetopfølgning på 7,0 mio. kr. Forbedringen består af: Mindreudgift på 8,0 mio. kr. til udlån til betaling af pensionisters ejendomsskat. Kommunens nettoudlån til lån til betaling af ejendomsskatter (pensionistlån) er faldet markant som følge af, at pensionisterne fra 2011 betaler markedsrente på lånet frem for det halve af diskontoen. Mindreindtægt på 0,9 mio. kr. som skyldes at Roskilde Forsyning ultimo 2012 har betalt et ekstraordinært afdrag på kommunens tilgodehavender og deres afdrag i 2013 derfor bliver lavere end forventet i budgettet.

17 17 5. Finansiering Der forventes i 2013 et samlet mindreforbrug på 13,2 mio. kr. Efter omplaceringer og tillægsbevillinger, herunder overførsler fra 2012 på anlæg, resterer et samlet mindreforbrug på 100,1 mio. kr. som fordeler sig som vist i nedenstående figur. Overførsler fra 2012 på driften er ikke medtaget. Figur 13: Mer-/mindreforbrug efter tillægsbevillinger og omplaceringer i 1000 kr. Finansiering af merforbrug på drift Beskæftigelses- og Integrationsudvalgets har et merforbrug på driften på 33,5 mio. kr. Merforbruget forventes finansieret via mindreforbrug på pris- og lønregulering jf. aftalen mellem Regeringen og KL om kommunernes økonomi, hvor det er fastsat at kommunerne ikke midtvejsreguleres for hverken lavere pris- og lønregulering eller øgede overførselsudgifter end forventet, da de vurderes at udligne hinanden. De bevillingsmæssige konsekvenser heraf indgår i midtvejsreguleringssagen. På resterende udvalgsområder forventes balance eller et mindreforbrug på driften. Finansiering af merforbrug på anlæg Efter tillægsbevillinger og overførsler fra 2012 forventes ikke merforbrug på anlæg. Der forventes ikke merforbrug på renter, finansiering og finansforskydninger Der forventes ikke merforbrug på det brugerfinansierede område.

18 18 6. Kassebeholdning og likviditet Der er foretaget skøn over trækket på den likvide beholdning frem til udgangen af Den likvide beholdning primo 2013 er opgjort til 224,6 mio. kr. I det vedtagne budget for 2013 er indregnet en forværring af kassebeholdningen på 14,1 mio. kr. Herudover er der korrigeret for godkendte ændringer til det vedtagne budget med i alt -215,2 mio. kr. i merudgift, herunder overførsler vedr. anlæg fra 2012 til 2013 samt rammeoverførsel for drift. Den administrative opsamling, ved denne budgetopfølgning, viser en forventet forbedring af kassebeholdningen på 253,4 mio. kr. Den forventede likvide beholdning ultimo 2013 kan herefter opgøres til 248,7 mio. kr.: Likvid beholdning primo, ,6 Budgetteret forbrug af beholdningen i ,1 Vedtaget ændringer til beholdningen i ,2 Administrativ opsamling/skøn inkl. overførsler til ,4 Kassebeholdning ultimo ,7 (Opgjort i mio. kr./ -=udgift /+-=indtægt) Efter kassekreditreglen skal den gennemsnitlige daglige saldo over de sidste 12 måneder for de likvide aktiver altid være positiv. Den forventede likvide beholdning ultimo 2013, opgjort efter kassekreditreglen, er beregnet på baggrund af en fremskrivning af udviklingen i den gennemsnitlige daglige likviditet. Den likvide beholdning ultimo 2013, opgjort efter kassekreditreglen, forventes at være mellem 400 og 450 mio.kr.

19 19 Bilag 1 - Aktivitetsskemaer til de enkelte udvalg Beskæftigelses- og Integrationsudvalget Figur 1: Kontanthjælpsmodtagere Figur 2: Sygedagpengemodtagere Figur 3: Arbejdsløshedsdagpengemodtagere

20 20 Skole- og Børneudvalget Figur 4: Dagtilbud, SFO er og klubber Ældre- og Omsorgsudvalget Figur 5: Plejehjem, hjælpemidler og træning

21 21 Forebyggelses- og Socialudvalget Figur 5: Familie og børn** *Antal beregnede helårspladser **Aktiviteten for forebyggende foranstaltninger er endnu ikke fuldt opdateret i sagssystemet DUBU Figur 6: Voksen handicap og førtidspension *Antal beregnede helårspladser

22 22 Bilag 2 Resultatoversigt Tabel 1: Samlet konklusion på budgetopfølgning Mio. kr. i årets priser (- = udgifter, + = indtægter) Oprindeligt budget Forventet regnskab Afvigelse fra oprindeligt budget Ændring siden budgetopfølgning pr. 31. marts Driftsindtægter 4.834, ,8-4,6-4,2 Skat og tilskud/udligning 4.834, ,8-4,6-4,2 Nettodriftsudgifter (ekskl. Forsyningsområdet) , ,9 54,4 34,0 Serviceudgifter , ,9 83,1 31,7 Overførselsudgifter -823,7-849,7-26,0-6,2 Ikke-serviceudgifter -256,3-263,3-6,9-1,7 Renter -24,2-20,0 4,1 10,3 Resultat af ordinær driftvirksomhed 152,2 201,9 49,7 29,8 Anlægsudgifter -177,2-204,1-26,9 33,6 Byggemodning -17,9-29,9-12,0 1,1 Ejendomssalg- og køb 40,0 1,9-38,1-6,9 Anlæg i alt -155,1-232,0-77,0 27,8 Resultat af det skattefinansierede område -2,9-30,1-27,2 57,6 Optagne lån 293,2 296,0 2,8 11,0 Afdrag på lån (langfristet gæld) -76,1-71,3 4,8 2,0 Øvrige finansforskydninger -216,9-159,2 57,8 7,1 Samlet balance på det skattefinansierede område -2,7 35,5 38,2 77,7 Effekt af det brugerfinansierede område -11,3-11,3 0,0 0,0 Ændring af likvide aktiver -14,0 24,2 38,2 77,7 - Heraf afsat bufferpulje til håndtering af overførsler -25,0 0,0 25,0 0,0 Ændring af likvide aktiver ekskl. pulje til overførsler 11,0 24,2 13,2 77,7

23 23 Bilag 3 Oversigt over overførsler, tillægsbevillinger og omplaceringer Oversigt over finansiering 1000 kr. (+=merforbrug/(-)=mindreforbrug) Merforbrug/mindref orbrug inkl. omplaceringer Tillægsbevil-linger ekskl. overførsler Ufinansieret afvigelse Rammeoverførsler fra 2012 Økonomiudvalget Beskæftigelses- integrationsudvalget Skole- og Børneudvalget Kultur- og Idrætsudvalget Teknik- og miljøudvalget Forebyggelses- og Socialudvalget Ældre- og Omsorgsudvalget Anlæg, byggemodning og ejendomssalg I alt Skøn over omplaceringer fra ØU til andre udvalg i kr. ØU BIU SBU KU TMU FSU ÆOU Barselsudligning(skøn) Frikøb af FTR timer Fleksjobpulje Fratrådte tjenestemænd Øvrige omplaceringer mellem udvalg I alt til budgetomplacering

24 24 Oversigt over tillægsbevillinger og omplaceringer pr. 30. juni 2013 (1.000 kr.) (+ = forbedring / - = forværring) Drift Byrådsdato pkt.nr. Sag vedr: Alle sager Danmarks Rockmuseum (Afledt drift) Sti langs Tjærebyvej (Afledt drift) Initiativer for ledige Renovering af brandstationen i Jyllinge - brandvæsens drift (se anlæg) Renovering af brandstationen i Jyllinge - ejd.s drift (se anlæg) Udvidelse Roskilde Hallen, merudgift (se anlæg) Byens Hus, rådhuset Stændertorvet (lejeindtægter) (se anlæg) Byens Hus, rådhuset Stændertorvet (udviklingspuljen) (se anlæg) Håndtering af PCB i kommunale bygninger -600 Tillægsbevillinger vedr. skattefinansiet drift Anlæg Byrådsdato pkt.nr. Sag vedr: Fælleshuset Skademosegård Kvælstof-vådområde i Salmosen (Udgift) Kvælstof-vådområde i Salmosen (indtægt) Renovering af brandstationen i Jyllinge Renovering af brandstationen i Jyllinge fra drift (se drift) Udvidelse Roskilde Hallen, merudgift (se drift) Udvidelse Roskilde Hallen, merudgift Parkeringsstrategi Kapaciteten i Vindinge -udbygning Kapaciteten i Vindinge -legeplads I/S Hedeland, Tilskud til køb af jord Byens Hus, rådhuset Stændertorvet (anlæg) (se drift) -500 Tillægsbevillinger- alm. Anlæg Byggemodning Byrådsdato pkt.nr. Sag vedr: Trekroner Ageren, parcelhusgrunde (tilslut) -815 Tillægsbevillinger - Byggemodning -815 Ejendomssalg og køb Byrådsdato pkt.nr. Sag vedr: Køb af ejendom - Pharmacosmos, Søndergade 13A+15 Viby Risø Park, køb Lille Valbyvej 10 (køb) Risø Park, køb Lille Valbyvej 10 (købsomk) Spraglehøj Jyllinge, køb af ejd Trekroner Ageren, parcelhusgrunde (salg) Trekroner Ageren, parcelhusgrunde (omk) Trekroner Ageren, parcelhusgrunde (udmøntning af salgspuljen 2013) Tillægsbevillinger - Ejd.salg og -køb

25 25 Anlægsregnskaber Byrådsdato pkt.nr. Sag vedr: Vindinge, daginstitutionspladser Trekroner Grøn struktur etape Hørhus, køb Tillægsbevillinger - anlægsregnskaber Lån, deponering mv. Byrådsdato pkt.nr. Sag vedr: Endelig låneoptagelse 2012 (anlægsforbrug) Endelig låneoptagelse 2012 (ejd.skat) Endelig låneoptagelse 2012 (rentetilskrivning) Tillægsbevillinger - lån deponering mv Total for alle tillægsbevillinger

26 26 Bilag 4 Forklaring på afvigelser fra tidligere budgetopfølgninger - drift Serviceudgifter Økonomiudvalget På Økonomiudvalgets område forventes pr et mindreforbrug på 42,4 mio. kr. Mindreforbruget består af: Mindreforbrug som følge af at puljen til håndtering af overførsler på 25 mio. kr. ikke forventes brugt. Mindreforbrug på 22,2 mio. kr. som følge af, at forliget med KTO kun vil give lønreguleringer på 0,54 pct. mod de 1,44 pct. der var afsat til formålet. Merudgift på 5,0 mio. kr. til initiativer for ledige. Mindreforbrug på 0,2 mio. kr. på Brandstationens driftsmidler. Skole- og Børneudvalget På Skole- og Børneudvalgets område forventes pr et merforbrug på 2,1 mio. kr.. Merforbruget består af: Merforbrug på 2,1 mio. kr. som følge af, at flere elever på Pædagogisk Assistentuddannelse er voksenelever, og at voksenelever er forbundet med højere udgifter. I forventningen er der taget højde for, at økonomien vedrørende høreapparater flyttes til Region Sjælland i I forventningen er der også taget højde for at økonomien vedrørende Idrætsskoler omplaceres fra Kultur- og Idrætsudvalget til Skole- og Børneudvalget. Det er i budgetopfølgningen forudsat, at skolernes mindreforbrug på løn i forbindelse med lockout af lærerne bliver anvendt senere i Kultur- og Idrætsudvalget På Kultur- og Idrætsudvalgets område forventes pr et merforbrug på 1,4 mio. kr. Merforbruget består af: Merudgifter på 1,2 mio. kr. til sekretariatet vedr. Rockmuseet som finansieres af tillægsbevilling givet i juni 2012 i Byrådet. Udgifter på 0,2 mio.kr. til Vibyhallen, der finansieres under rammen for overførselsudgifter. Teknik- og Miljøudvalget På Teknik- og Miljøudvalgets område forventes pr et mindreforbrug på 2,4 mio. kr. Mindreforbruget består af: Mindreudgifter på 3,3 mio. kr. på vedligeholdelse af kommunale bygninger til finansiering af hhv. merudgifter til Roskildehallerne og reetablering af brandstation Jyllinge. Udgifter til bygningsvedligeholdelse på 0,8 mio. kr., som finansieres under hhv. rammen for overførselsudgifter og rammen for ikke-serviceudgifter. Forebyggelses- og Socialudvalget På Forebyggelses- og Socialudvalgets område forventes pr et mindreforbrug på 5,0 mio. kr. i forhold til oprindeligt budget. Mindreforbruget består af: Mindreforbrug på familie og børneområdet på 4,0 mio. kr. som følge af øget fokus på forebyggelse, herunder iværksættelse af forebyggende indsatser med ekstern finansiering. Mindreforbrug på voksen og handicapområdet på 1,0 mio. kr. som følge af det fortsat øgede fokus på forebyggende indsatser.

27 27 Ældre- og Omsorgsudvalget På Ældre- og Omsorgsudvalgets område forventes pr et mindreforbrug på 5,0 mio. kr. i forhold til oprindeligt budget. Mindreforbruget består af: Mindreforbrug på 5,0 mio. kr. på engangsudgifter til afledt drift i forbindelse med ibrugtagning af plejecenter Trekroner forventes lavere end forudsat. På øvrige udvalg forventes ingen afvigelser under serviceudgiftsrammen. Overførselsudgifter Beskæftigelses- og Integrationsudvalget På Beskæftigelses- og Integrationsudvalgets område forventes pr et merforbrug på 24,3 mio. kr. Merforbruget består af: Merforbrug på 7,5 mio. kr. som følge af flere personer på kontanthjælp. Merforbrug på 4,5 mio. kr. som følge af flere personer i seniorjob. Merforbrug på 6,5 mio. kr. som følge af udgifter til den nye uddannelsesordning for personer, der har mistet dagpengeretten som følge af nedsættelsen af perioden fra 4 til 2 år. Merforbrug på 6,0 som følge af flere personer på dagpenge end forudsat i budgettet. Udgifter på 0,2 mio. kr. som finansieres under serviceudgiftsrammen. Merforbruget forventes helt eller delvist finansieret via kompensation i midtvejsreguleringen og beskæftigelsestilskuddet jf. afsnit om finansiering. Teknik- og Miljøudvalget På Teknik- og Miljøudvalgets område forventes pr et mindreforbrug på 0,3 mio. kr. Mindreforbruget består af: Udgifter på 0,3 mio. kr., der afholdes under serviceudgiftsrammen. Forebyggelses- og Socialudvalget På Forebyggelses- og Socialudvalgets område forventes pr et mindreforbrug på 4,1 mio. kr. Mindreforbruget består af: Mindreforbrug på førtidspension på 3,0 mio. kr. som følge af et større fald i aktiviteten som følge af Førtidspensionsreformen end forudsat. Mindreforbrug på 1,1 mio. kr. som følge af færre udgifter til tabt arbejdsfortjeneste. På øvrige udvalg forventes ingen afvigelser under rammen til overførselsudgifter. Øvrige ikke-serviceudgifter Økonomiudvalget På Økonomiudvalgets område forventes pr et netto mindreforbrug på 0,5 mio. kr. Mindreforbruget består af:

28 28 Nettomindreudgifter på 0,5 mio. kr. der skyldes, at udgiften på 0,5 mio. kr. til bygningsvedligeholdelse af ældreboliger fremover afholdes under serviceudgiftsrammen under TMU. Forebyggelses- og Socialudvalget På Forebyggelses- og Socialudvalgets område forventes pr et merforbrug på 5,6 mio. kr. Merforbruget består af: Merforbrug på 5,6 mio. kr. på aktivitetsbestemt medfinansiering. Der er i budgettet forudsat et fald i aktiviteten i forhold til sidste år, hvilket endnu ikke ses. På øvrige udvalg forventes ingen afvigelser under rammen til øvrige ikke-serviceudgifter.

29 29 Bilag 5 Forklaring på afvigelser fra tidligere budgetopfølgninger - anlæg Følgende forklaringer vedrørende de enkelte projekter er en opsummering af de forklaringer, der er givet i tidligere budgetopfølgninger på afvigelser for hvert udvalg og gælder fortsat. Afvigelser fra budgetopfølgningen ultimo marts og frem til denne budgetopfølgning fremgår af afsnit 4 i budgetopfølgningsnotatet. Økonomiudvalget Skole- og Børneudvalget Et forventet mindreforbrug på 2,5 mio. kr. vedrørende Trekronerskolen køb af pavilloner. Beløbet overføres til Kulturudvalget En faktisk mindreindtægt på 1,3 mio. kr. vedrørende Rådmandshaven kunstgræsbaner. Det fulde tilskud er modtaget. Men da der ikke var taget højde for moms i bevillingen og rådighedsbeløbet, er tilskuddet lavere end forventet. Teknik- og Miljøudvalget Et forventet mindreforbrug på 0,5 mio. kr. vedrørende M11 konkurrenceprogram til stibro. Beløbet overføres til Forebyggelses- og Socialudvalget Ældre- og Omsorgsudvalget Byggemodning Et forventet mindreforbrug på 1,0 mio. kr. vedrørende Trekroner syd erhvervsomr. etape 2. Et forventet mindreforbrug på 1,0 mio. kr. vedrørende Industrivej 52 etablering af vej. Et forventet merforbrug på 1,3 mio. kr. vedrørende Musicon Rabalder Parken fase 2 Ejendomssalg og -køb En skønnet mindreindtægt på 25 mio. kr. i forhold til det afsatte budget på i alt 40 mio. kr. (ejendomssalgspuljen) Dog kan enkeltstående erhvervssalg flytte billedet. Et merforbrug på 2,7 mio. kr. vedrørende købet af Hørhus.