Ole Maare ApS CVR-nr Årsrapport 2014

Transkript

1 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR nr Tværkajen 5 Postboks Odense C Telefon Telefax Ole Maare ApS CVR-nr Årsrapport 2014 Godkendt på selskabets generalforsamling, den Dirigent Navn: Ole Maare Medlem af Deloitte Touche Tohmatsu Limited

2 Ole Maare ApS Indholdsfortegnelse Side Virksomhedsoplysninger 1 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer 3 Ledelsesberetning 5 Anvendt regnskabspraksis 6 Resultatopgørelse for Balance pr Egenkapitalopgørelse for Noter 13 thohansen/ :06/no info/mstc_e Excel BC 2015 DPT 2/E.11.15

3 Vir ksomhedsoplysninger Ole Maare ApS 1 Virksomhedsoplysninger Virksomhed Ole Maare ApS Slotsgade 21, 2. sal 5100 Odense C CVR-nr.: Hjemsted: Odense Regnskabsår: Direktion Ole Maare, direktør Revisor Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Tværkajen Odense C

4 Ledelsespåtegning Ole Maare ApS 2 Ledelsespåtegning Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret for Ole Maare ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver, passiver og finansielle stilling pr samt af resultatet af virksomhedens aktiviteter for regnskabsåret Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Derudover indstiller vi til generalforsamlingen, at årsregnskabet for det kommende regnskabsår ikke revideres. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Odense, den Direktion Ole Maare direktør

5 Ole Maare ApS 3 Den uafhængige revisors erklæringer Den uaf hængige revisors er klæringer Til kapitalejerne i Ole Maare ApS Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Ole Maare ApS for regnskabsåret , der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Erklæring i henhold til anden lovgivning og øvrig regulering Supplerende oplysninger vedrørende andre forhold Selskabet har ikke indberettet og afregnet moms rettidigt, hvorved ledelsen kan ifalde ansvar.

6 Ole Maare ApS 4 Den uafhængige revisors erklæringer Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Odense, den Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Henning Jensen statsautoriseret revisor Allan Dydensborg Madsen statsautoriseret revisor

7 Ole Maare ApS 5 Ledelsesberetning Ledelsesberetning Hovedaktivitet Selskabet driver rådgivnings- og konsulentvirksomhed samt udlejning af erhvervsejendomme. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat på (40) t.kr anses for utilfredsstillende. Begivenheder efter balancedagen Der er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten.

8 Ole Maare ApS 6 Anvendt regnskabspraksis Anvendt regnskabspraksis Regnskabsklasse Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde virksomheden, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når virksomheden som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå virksomheden, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste eller -tab Bruttofortjeneste eller -tab omfatter nettoomsætning og eksterne omkostninger. Nettoomsætning Nettoomsætning ved salg af tjenesteydelser indregnes i resultatopgørelsen, når levering til køber har fundet sted. Nettoomsætning indregnes eksklusive moms, afgifter og rabatter i forbindelse med salget og måles til dagsværdien af det fastsatte vederlag. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger, der vedrører virksomhedens primære aktiviteter, herunder lokaleomkostninger, kontorholdsomkostninger, salgsfremmende omkostninger mv. I posten indgår endvidere nedskrivninger af tilgodehavender indregnet under omsætningsaktiver.

9 Ole Maare ApS 7 Anvendt regnskabspraksis Ejendomsomkostninger Ejendomsomkostninger omfatter omkostninger, der er medgået til drift af virksomhedens ejendomsportefølje i regnskabsåret, herunder reparations- og vedligeholdelsesomkostninger, ejendomsskatter og el, vand og varme, der ikke er opkrævet direkte hos lejerne. Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver består af regnskabsårets af- og nedskrivninger opgjort ud fra henholdsvis de fastsatte restværdier og brugstider for de enkelte aktiver og gennemførte nedskrivningstest og af gevinster og tab ved salg af materielle og immaterielle anlægsaktiver. Andre finansielle indtægter Andre finansielle indtægter består af modtagne udbytter o.l. fra andre værdipapirer og kapitalandele, renteindtægter, herunder renteindtægter fra tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder, nettokursgevinster vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver samt godtgørelser under acontoskatteordningen mv. Andre finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger består af renteomkostninger, herunder renteomkostninger fra gæld til tilknyttede virksomheder, nettokurstab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle forpligtelser samt tillæg under acontoskatteordningen mv. Skat Årets skat, der består af årets aktuelle skat og ændring af udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Balancen Kapitalandele i associerede virksomheder Kapitalandele i associerede virksomheder måles til kostpris. Kapitalandelene nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Andre værdipapirer og kapitalandele Andre værdipapirer og kapitalandele indregnet under anlægsaktiver omfatter unoterede værdipapirer, der måles til kostpris. I tilfælde, hvor kostprisen overstiger genindvindingsværdien, nedskrives denne til lavere værdi Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab.

10 Ole Maare ApS 8 Anvendt regnskabspraksis Andre værdipapirer og kapitalandele Andre værdipapirer og kapitalandele indregnet under omsætningsaktiver omfatter børsnoterede værdipapir, der måles til dagsværdi (børskurs) på balancedagen samt unoterede værdipapirer, der måles til kostpris. I tilfælde, hvor kostprisen overstiger genindvindingsværdien, nedskrives denne til lavere værdi. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter kontante beholdninger og bankindeståender. Andre finansielle forpligtelser Andre finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Skyldig og tilgodehavende selskabsskat Aktuelle skatteforpligtelser eller tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen opgjort som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, der er reguleret for betalt acontoskat.

11 Resultatopgørelse for 2014 Ole Maare ApS 9 Resultatopgørelse for 2014 Note t. Bruttotab (27.707) 59 Af- og nedskrivninger Driftsresultat (27.707) 205 Andre finansielle indtægter Andre finansielle omkostninger (11.316) (82) Resultat af ordinære aktiviteter før skat (37.276) 184 Skat af ordinært resultat 2 (2.331) (31) Årets resultat (39.607) 153 Forslag til resultatdisponering Overført resultat (39.607) 153 (39.607) 153

12 Balance pr Ole Maare ApS 10 Balance pr Note t. Kapitalandele i associerede virksomheder Andre værdipapirer og kapitalandele Finansielle anlægsaktiver Anlægsaktiver Andre tilgodehavender Tilgodehavender Andre værdipapirer og kapitalandele Værdipapirer og kapitalandele Likvide beholdninger Omsætningsaktiver Aktiver

13 Ole Maare ApS 11 Balance pr Note t. Virksomhedskapital Overført overskud eller underskud Egenkapital Bankgæld Skyldig selskabsskat Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser Gældsforpligtelser Passiver Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 4

14 Egenkapitalopgørelse for 2014 Ole Maare ApS 12 Egenkapitalopgørelse for 2014 Virksomhedskapital Overført overskud eller underskud I alt Egenkapital primo Årets resultat 0 (39.607) (39.607) Egenkapital ultimo

15 Noter Ole Maare ApS 13 Noter t. 1. Af- og nedskrivninger Tab og gevinst ved salg af immaterielle og materielle anlægsaktiver 0 (146) 0 (146) t. 2. Skat af ordinært resultat Aktuel skat Ændring af udskudt skat 0 (57) Kapitalandele i associerede virksomheder Andre værdipapirer og kapitalandele 3. Finansielle anlægsaktiver Kostpris primo Kostpris ultimo Årets nedskrivninger 0 (40.500) Nedskrivninger ultimo 0 (40.500) Regnskabsmæssig værdi ultimo Hjemsted Retsform Ejerandel % Egenkapital Resultat Associerede virksomheder: Nordfyns Ejendomsselskab A/S Odense A/S 25,

16 Ole Maare ApS 14 Noter 4. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser ### Andre værdipapirer til kursværdi er stillet til sikkerhed for bankmellemværender. Til sikkerhed for bankgæld er depotkonto stillet til sikkerhed. Denne har på balancedagen en værdi på Sikkerhedsstillelser over for dattervirksomheder og tilknyttede virksomheder Til sikkerhed for bankmellemværender har selskabet stillet solidarisk selvskyldnerkaution for Ejendomsaktieselskabet af 8. november 2006 på t. Til sikkerhed for bankmellemværender har selskabet stillet solidarisk selvskyldnerkaution for Nordfyns Ejendomsselskab A/S på t.