RINGE FJERNVARMESELSKAB A.M.B.A. ÅRSRAPPORT

Transkript

1 Tlf: BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Fælledvej 1, Box 19 DK-5100 Odense C CVR-nr RINGE FJERNVARMESELSKAB A.M.B.A. ÅRSRAPPORT 2011 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den / 2012 Dirigent CVR-NR

2 1 INDHOLDSFORTEGNELSE Side Selskabsoplysninger Selskabsoplysninger... 2 Påtegninger Ledelsespåtegning... 3 Den uafhængige revisors erklæringer Ledelsesberetning Ledelsesberetning... 7 Årsregnskab 1. januar december Anvendt regnskabspraksis Resultatopgørelse Balance Pengestrømsopgørelse Noter BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab, en danskejet revisions- og rådgivningsvirksomhed, er medlem af BDO International Limited - et UK-baseret selskab med begrænset hæftelse - og en del af det internationale BDO netværk bestående af uafhængige medlemsfirmaer.

3 2 SELSKABSOPLYSNINGER Selskabet Ringe Fjernvarmeselskab A.m.b.A. Østre Ringvej Ringe CVR-nr.: Regnskabsår: 1. januar december Bestyrelse Flemming Frandsen, formand Arne Granly Hansen, næstformand Jørn Knudsen Jørgen Elm Jørgensen Edmund Johansen Martin Ole Pedersen Poul Jørgensen Revision BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Fælledvej 1, Box Odense C Advokat Advokataktieselskabet Knudsen, Guldbrandt & Partnere Algade Ringe Pengeinstitut Nordea Algade Ringe Generalforsamling Ordinær generalforsamling afholdes 25. april 2012, kl i Midtfyns Fritidscenter.

4 3 LEDELSES PÅTEGNING Bestyrelse og driftsleder har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. januar december 2011 for Ringe Fjernvarmeselskab A.m.b.A. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven, vedtægterne samt varmeforsyningsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet givet et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2011 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold ledelsesberetningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Ringe, den 7. marts 2012 Driftsleder: Ib Anker Hansen Bestyrelse: Flemming Frandsen Formand Arne Granly Hansen Næstformand Jørn Knudsen Jørgen Elm Jørgensen Edmund Johansen Martin Ole Pedersen Poul Jørgensen

5 4 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRINGER Til andelshaverne i Ringe Fjernvarmeselskab A.m.b.A. PÅTEGNING PÅ ÅRSREGNSKABET Vi har revideret årsregnskabet for Ringe Fjernvarmeselskab A.m.b.A. for regnskabsåret 1. januar december 2011, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, pengestrømsopgørelse og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven og varmeforsyningsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven og varmeforsyningsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2011 samt af resultatet af selskabets aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. januar december 2011 i overensstemmelse med årsregnskabsloven og varmeforsyningsloven.

6 5 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRINGER UDTALELSE OM LEDELSESBERETNINGEN Vi har i henhold til årsregnskabsloven og varmeforsyningsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Odense, den 7. marts 2012 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Lars Ove Hansen Statsautoriseret revisor

7 6 HOVED- OG NØGLETAL 2011 (tkr.) 2010 (tkr.) 2009 (tkr.) 2008 (tkr.) 2007 (tkr.) Resultatopgørelse Nettoomsætning Bruttoresultat Driftsresultat Finansielle poster, netto Årets resultat Balance Anlægsaktiver Omsætningsaktiver Aktiver Egenkapital Hensatte forpligtelser Langfristede gældsforpligtelser Kortfristede gældsforpligtelser Gældsforpligtelser Nøgletal i % Bruttomargin... (bruttoresultat i % af omsætning) Afkastningsgrad... (driftsresultat i % af gns. balancesum) Overskudsgrad... (driftsresultat i % af omsætning) 17,1 14,4 18,3 14,7 23,7 0,7-1,4 2,6 2,9 1,8 0,6-1,0 2,3 2,5 1,7

8 7 LEDELSESBERETNING Hovedaktivitet Selskabets hovedaktivitet har i lighed med tidligere år bestået i levering af fjernvarme til værkets tilsluttede forbrugere, som pr. 31. december 2011 er opgjort til 2.430, samt levering af el til Nordpol via det produktionsbalanceansvarlige selskab, Nordjysk Elhandel. Selskabets medarbejdere Selskabet har i regnskabsåret beskæftiget gennemsnitlig 6 personer. Forskning og udvikling Selskabet udfører ikke egentlige forskningsaktiviteter. Væsentlige ændringer i aktiviteter og økonomiske forhold Driften og resultatet heraf er gået som forventet i regnskabsåret. Herudover er der ikke indtruffet væsentlige begivenheder i regnskabsåret. Betydningsfulde hændelser, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Selskabets forventninger til fremtiden Selskabet forventer ingen væsentlige ændringer i det kommende år i forhold til indeværende år.

9 8 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsrapporten for Ringe Fjernvarmeselskab A.m.b.A. for 2011 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Selskabet har valgt herudover at følge nedenstående regler for klasse C: Hoved- og nøgletalsoversigt indgår i årsrapporten. Pengestrømsopgørelse indgår i årsrapporten. Ændring i anvendt regnskabspraksis Anvendt regnskabspraksis er ændret på følgende områder: Selskabet har i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens generelle vejledning af 18. maj 2011 ændret præsentationen af beløb som i henhold til hvile-i-sig-selv-princippet skal tilbagebetales/opkræves hos forbrugerne i efterfølgende regnskabsår, således at det fremover indregnes i nettoosætningen som en korrektionspost. Sammenligningstal er tilrettet for Praksisændringerne har ikke påvirket egenkapitalen primo. Bortset fra ovennævnte områder er den anvendte regnskabspraksis uændret i forhold til sidste år. Generelt om indregning eller måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning eller måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle og materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved normal afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi. Hvile-i-sig-selv princippet Selskabet er underlagt det særlige hvile-i-sig-selv princip i henhold til varmeforsyningsloven. Princippet medfører, at årets over- eller underdækning skal tilbagebetales henholdsvis opkræves hos kunderne ved indregning i efterfølgende års priser. Årets over- eller underdækning indregnes derfor som henholdsvis en omkostning eller en indtægt i resultatopgørelsen. Den akkumulerede over- eller underdækning efter varmeforsyningslovens regler er udtryk for et mellemværende med kunden og indregnes i balancen under gæld eller tilgodehavender.

10 9 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Tidsmæssige forskelle i forbrugerbetalinger Investeringen i grunde, bygninger, produktionsanlæg og andre anlæg indregnes i varmeprisen i henhold til varmeforsyningslovens regler om afskrivning og henlæggelser og er udtryk for kundens finansiering af anlægsinvesteringer. I årsrapporten indregnes afskrivningerne over aktivernes forventede brugstid. Tidsmæssige forskelle mellem indregning i varmeprisen og i årsrapporten udtrykker således enten en udskudt eller fremskudt betaling fra kunden i forhold til den regnskabsmæssige værdi, der vil udlignes over tid. Forskellene indregnes i balancen under henholdsvis tilgodehavender eller hensatte forpligtelser. RESULTATOPGØRELSEN Nettoomsætning I årets nettoomsætning indgår faktureret salg af varme, el-indtægter samt salg af øvrige ydelser til eksterne kunder. Salg af varme er medtaget ud fra de i årsopgørelserne beregnede beløb, medens el-salg er medtaget i henhold til afregninger frem til regnskabsårets afslutning. Omkostninger er periodiseret og udgiftsført, således at de dækker perioden frem til regnskabsårets udløb. Beløb som i henhold til hvile-i-sig-selv-princippet skal tilbagebetales/opkræves hos forbrugerne i efterfølgende regnskabsår indregnes i nettoosætningen som en korrektionspost. Produktionsomkostninger Produktionsomkostninger omfatter omkostninger til produktion af varme og el, køb af brændsel, vedligeholdelse, afskrivninger mv. Distributionsomkostninger Distributionsomkostninger omfatter omkostninger til distribution, ledninger, målere, driftsledelse, afskrivninger mv. Administrationsomkostninger Administrationsomkostninger omfatter omkostninger til administration, bestyrelse og generalforsamling, ledelse, forbrugerinformation, øvrige administrationsomkostninger, afskrivninger mv. Andre driftsindtægter/-omkostninger Andre driftsindtægter og - omkostninger indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedens hovedaktivitet. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen.

11 10 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS BALANCEN Immaterielle anlægsaktiver Beholdning af gratis tildelte CO2-kvoter er ikke aktiveret. Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Materielle anlægsaktiver afskrives på grundlag af anskaffelsessum reduceret med de i tidligere år foretagne henlæggelser til investeringer. Aktiverne afskrives i årsregnskabet over den forventede brugstid. Afskrivning påbegyndes ved anlægsaktivets færdiggørelse. De anvendte afskrivningsperioder er i overensstemmelse med såvel årsregnskabslovens som varmeforsyningslovens bestemmelser. Modtagne tilslutningsafgifter afskrives over samme åremål som selskabets ledningsnet, og den beregnede afskrivning modregnes i resultatopgørelsen i afskrivningerne på anlægsaktiverne. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi. Brugstid Kraftvarmeanlæg... Produktionsanlæg m.m... Ombygning motor... Transmissionsledning og udstykning... Kedelanlæg, bygning... Kedelanlæg... PLC-anlæg... Tilslutningsafgifter... Maskiner og inventar... Biler år 15 år 15 år 20 år 30 år 20 år 5 år 15 år 5 år 5 år Tilslutningsbidrag opkrævet hos forbrugerne er fratrukket anlægssummen, hvorved forbrugerne ikke betaler både tilslutningsbidrag til og afskrivninger på samme anlæg i samme år. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller driftsomkostninger. Finansielle anlægsaktiver Indskuds- og andelskapital måles til kostpris. I tilfælde, hvor kostprisen overstiger nettorealisationsværdien, nedskrives til denne lavere værdi. Lagerbeholdninger Lagerbeholdninger af træpiller, installationsmaterialer, målere mv. måles til kostpris efter FIFOprincippet. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår.

12 11 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Egenkapital Fra den 1. marts 1981 og fremefter har fjernvarmeværker været omfattet af prisbestemmelserne i den gældende varmeforsyningslov. Af denne lov fremgår det, at varmeforsyningsvirksomheder ikke må opspare overskud. Hensatte forpligtelser Tidsmæssige forskelle i forbrugerbetaling opgøres som forskellen mellem de regnskabsmæssige og tarifmæssige værdier af selskabets anlægsaktiver. De tarifmæssige værdier opgøres efter varmeforsyningsloven. Varmeforsyningsloven åbner mulighed for at foretage henlæggelser til fremtidige nyinvesteringer. Henlæggelsen kan pr. år max. andrage 20% af en af bestyrelsen udarbejdet investeringsplan, og henlæggelsens akkumulerede maksimum kan max. udgøre 75% af investeringsplanen. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte låneomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Prioritetsgæld er således målt til amortiseret kostpris, der for kontantlån svarer til lånets restgæld og for obligationslån svarer til restgæld beregnet på grundlag af lånets underliggende kontantværdi på låneoptagelsestidspunktet. Gæld i øvrigt er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. Resultat til indregning i kommende års priser Årets over- eller underdækning opgøres som forskellen mellem omkostningerne og de fakturerede indtægter efter varmeforsyningsloven. Beløbet indregnes i varmeindtægterne og optages i balancen enten som gæld eller tilgodehavender.

13 12 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS PENGESTRØMSOPGØRELSE Pengestrømsopgørelsen viser selskabets pengestrømme for året fordelt på driftsaktivitet, investeringsaktivitet og finansieringsaktivitet for året, årets forskydning i likvider samt likvider ved årets begyndelse og slutning. Pengestrømme fra driftsaktivitet: Pengestrømme fra driftsaktivitet opgøres som årets resultat reguleret for ikke-kontante driftsposter, ændring i driftskapital, betalt selskabsskat og betaling af udbytte til selskabsdeltagere. Pengestrømme fra investeringsaktivitet: Pengestrømme fra investeringsaktivitet omfatter betaling i forbindelse med køb og salg af immaterielle, materielle og finansielle anlægsaktiver. Pengestrømme fra finansieringsaktivitet: Pengestrømme fra finansieringsaktivitet omfatter optagelse af lån samt afdrag på rentebærende gæld. Likvider: Likvider omfatter kassekredit og likvide beholdninger samt kortfristede værdipapirer, der uden hindring kan omsættes til likvide beholdninger, og hvorpå der kun er ubetydelig risiko for værdiændringer. NØGLETAL Nøgletal er udarbejdet i overensstemmelse med Den Danske Finansanalytikerforenings vejledning om Anbefaling & Nøgletal Der henvises til oversigt over hoved- og nøgletal vedrørende formlen for beregning af de enkelte nøgletal.

14 13 RESULTATOPGØRELSE 1. JANUAR DECEMBER Note kr. tkr. NETTOOMSÆTNING Produktionsomkostninger BRUTTORESULTAT Distributionsomkostninger Administrationsomkostninger RESULTAT AF PRIMÆR DRIFT Andre indtægter Andre udgifter DRIFTSRESULTAT Finansielle indtægter Finansielle omkostninger RESULTAT FØR SKAT Skat af årets resultat ÅRETS RESULTAT EFTER SKAT OG FØR REGULERINGER Ikke anvendte henlæggelser i året Småanskaffelser straksafskrevet i året efter ÅRL Småanskaffelser straksafskrevet tidligere år efter ÅRL Afskrivninger småanskaffelser straksafskrevet ÅRETS RESULTAT EFTER REGULERINGER

15 14 BALANCE 31. DECEMBER AKTIVER Note kr. tkr. Kraftvarme og ledningsnet Kontorinventar Automobiler Materielle anlægsaktiver Indskud DFP Indskud DFF/EDB Andelskapital træpillekøb Finansielle anlægsaktiver ANLÆGSAKTIVER Lagerbeholdning Lagerbeholdning Tilgodehavende fra salg Tilgodehavende hos varmeforbrugere Forudbetalt løn Godtgørelse moms Godtgørelse energiafgifter Andre tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Tidsmæssige forskelle i forbrugerindbetalinger Tilgodehavender Likvide beholdninger OMSÆTNINGSAKTIVER AKTIVER

16 15 BALANCE 31. DECEMBER PASSIVER Note kr. tkr. Egenkapital 1. marts EGENKAPITAL Tidsmæssige forskelle i forbrugerbetalinger HENSATTE FORPLIGTELSER Kreditforeningen af Kommuner i Danmark Langfristede gældsforpligtelser Kortfristet del af langfristet gæld Gæld til forbrugere Leverandører af varer og tjenesteydelser Gæld til pengeinstitutter Anden gæld Resultat til indregning i kommende års priser Kortfristede gældsforpligtelser GÆLDSFORPLIGTELSER PASSIVER

17 16 PENGESTRØMSOPGØRELSE kr. tkr. Årets resultat Årets afskrivninger tilbageført Ændring i varebeholdninger Ændring i tilgodehavender Ændring i kortfristede gældsforpligtelser Ændring i hensatte forpligtelser PENGESTRØMME FRA DRIFTSAKTIVITETER Køb af materielle anlægsaktiver, Kraftvarme og Ledningsnet Køb af materielle anlægsaktiver, Inventar Køb af materielle anlægsaktiver, Biler Tilgang tilslutningsafgifter Salg af finansielle værdipapirer PENGESTRØMME FRA INVESTERINGSAKTIVITET Optagelse af nyt lån Indfrielse af gammelt lån Afdrag på lån Indeksregulering, KommuneKredit PENGESTRØMME FRA FINANSIERINGSAKTIVITET ÆNDRING I LIKVIDER Likvide beholdninger og kassekredit primo LIKVIDE BEHOLDNINGER OG KASSEKREDIT ULTIMO

18 17 NOTER Note kr. tkr. Nettoomsætning 1 El - produktionstilskud (8 øre) Kompensation CO2, Bakkevej Grundbeløb, Energinet.dk Abonnement Energi Fyn Nordjysk - elhandel LEC salg / Grøn el Nordjysk - udgifter ved salg af el CO2 - kvoter Ekstraordinære indtægter Varmesalg - variabel bidrag Varmesalg - fast bidrag Overført resultat til indregning i næste års priser Nettoomsætning i alt Produktionsomkostninger 2 Varmeproduktion Naturgas Træpiller Fragt af træpiller NOX-afgift Metanafgift Kemikalier / spædevand CO2 / naturgasafgifter Rynkeby Foods

19 18 NOTER Note kr. tkr. Produktionsomkostninger (fortsat) 2 Vedligeholdelse: Produktion / Naturgas Motorer Motorolie / YX Energi Øvrige Værktøj Serviceabonnement - motorer Afskrivninger Produktion / Træpiller Kedel Øvrige Tømning af container Værktøj Afskrivninger Øvrige produktionsanlæg Reparation og vedligeholdelse Tjæreborg / El - vagtaftaler SRO / anlæg / TDC / APL Skorsten Rengøring / fremmed arbejde Beklædning Olie / erhvervsaffald Vand Bakkevej / Kielbergvej Kloak - vandafledning / renovation Udendørsanlæg Forsikring - maskiner / driftstab Afskrivninger Møder El El

20 19 NOTER Note kr. tkr. Produktionsomkostninger (fortsat) 2 Produktion Personale Kørsel Forsikring - løsøre / tab produktion Teknisk assistance / konsulent Kurser Øvrig styring Hardware Software Forsikring / edb-materialer Kontorartikler / telefon CO2 - kvoter Årsverifikation Miljøstyrelsen Produktionsomkostninger i alt Distributionsomkostninger 3 Hovedledninger Materialer Rørarbejder Jordarbejder Teknisk assistance / konsulent Værktøj Forbrugsmaterialer Leje kedelcentral Afskrivninger

21 20 NOTER Note kr. tkr. Distributionsomkostninger (fortsat) 3 Stikledninger Materialer Rørarbejder Jordarbejder I øvrigt Forbrugsmaterialer Afskrivninger Brønde Materialer El Reparation og vedligeholdelse Forsikringer - pumpestation Måleromkostninger Målere Fjernaflæsning / storforbrugere TDC Batteriskift v / Per Mortensen Vedligeholdelse Værktøj Batterikøb Måleraflæsning Tryksager IT-omkostninger Radioaflæsning Drift bygninger Vedligeholdelse Værktøj Forsikring - driftsbygning

22 21 NOTER Note kr. tkr. Distributionsomkostninger (fortsat) 3 Driftsledelse Personale Kørsel Kursus Ledningstegning Software Distributionsomkostninger i alt Administrationsomkostninger 4 Bestyrelse Møder / mad / landsmøder Rejser / andet Repræsentation Kursusomkostninger Diverse Ledelse Møder / rejser Kurser Gratiale / jubilæum Forbrugerinformation Tryksager / porto Annonce

23 22 NOTER Note kr. tkr. Administrationsomkostninger (fortsat) 4 Kontoromkostninger Lønninger Kurser Kørsel Måtteleje / rengøring Kontorartikler og tryksager Beklædning Telefon Porto og gebyrer Gebyr / PBS / diverse Personaleomkostninger Inkassoomkostninger Tab på debitorer Indgået på afskrevne debitorer IT-omkostninger Hardware Software Andre edb-omkostninger Øvrige Revision Rest revisor vedrørende tidligere år Rådgivning og anden assistance Kontingent / abonnement Annoncer Husleje Ejendomsskatter Diverse Kassedifferencer Personale / bestyrelse Repræsentation Afskrivninger Midtfyns Elforsyning

24 23 NOTER Note kr. tkr. Administrationsomkostninger (fortsat) 4 PSO / Energibesparelser Vin / elsparepærer Energirådgivning Administrationsomkostninger i alt Andre indtægter 5 Gebyrer Gebyrer Udlejning Lejeindtægt Bakkevej Skorsten / antenner Øvrige Salg af materialer Avance ved salg af anlægsaktiver Andre indtægter i alt Andre udgifter 6 Udlejning - Bakkevej 6 Forsikring Vedligeholdelse Øvrige Salg af materialer Andre udgifter i alt

25 24 NOTER Note kr. tkr. Finansielle indtægter 7 Pengeinstitutter Modtagne kontantrabatter Finansielle omkostninger 8 Kassekredit Renter, Kreditforeningen Indeksregulering, Kreditforeningen Kurstab Renter, Skat Garantiprovision Skat af årets resultat 9 Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst Materielle anlægsaktiver 10 Kraftvarmeanlæg og led- Kontor- Autoningsnet inventar mobiler Afsluttet: Kostpris 1. januar Tilgang Afgang Kostpris 31. december Tilslutningsbidrag: Saldo 1. januar Årets tilgang Saldo 31. december Kostpris i alt Afskrivninger 1. januar Årets afskrivninger Tilbageførsel af afskrivninger på afhændede aktiver Afskrivninger 31. december Regnskabsmæssig værdi 31. december

26 25 NOTER Note Lagerbeholdning 11 Træpiller Installationsmaterialer og målere Tilgodehavende fra salg 12 Energinet.dk Nordjysk Elhandel Forbrugerne, inkasso Øvrige tilgodehavender Egenkapital 13 Egenkapital Henlæg- 1. marts 1981 gelser I alt Egenkapital 1. januar Egenkapital 31. december Langfristede gældsforpligtelser 14 1/ / Afdrag Restgæld gæld i alt gæld i alt næste år efter 5 år Kreditforeningen af Kommuner i Danmark

27 26 NOTER Note kr. tkr. Anden gæld 15 Diverse omkostningskreditorer Skyldig revision Forudmodtaget byggemodningsbidrag A-skat og AM-bidrag ATP og sociale udgifter Feriepengeforpligtelse Depositum Tidsmæssige forskelle i forbrugerbetalinger 16 Resultat til Ikke anvendte Afskriv- indregning i henlæggelser ninger på kommende efter VFL anlægsaktiver I alt års priser Saldo 1. januar Anvendte henlæggelser overført til afskrivninger Henlæggelser i året Årets afskrivninger efter ÅRL Årets afskrivninger efter VFL Afskrivninger småanskaffelser straksafskrevet Forskel i straksafskrivninger i året Forskel i straksafskrivninger tidligere år Årets resultat efter VFL Saldo 31. december kr. tkr. Resultat efter varmeforyningslovens regler Årets resultat efter ÅRL Årets afskrivninger efter ÅRL Årets afskrivninger efter VFL Småanskaffelser straksafskrevet i året efter ÅRL Småanskaffelser straksafskrevet tidligere år efter ÅRL Afskrivninger småanskaffelser straksafskrevet Ikke anvendte henlæggelser i året Årets resultat efter varmeforsyningsloven

28 SPECIFIKATIONER af anlæg pr. 31. december 2011 Årsregnskabsloven Afskrivning Anskaffel- Tidligere Tilgang Henlæggelse og henlæg- Saldi sessum afskrevet 2011 anvendt gelse / Central Kielbergvej... Øvrige anlæg... Kraft / varme Kielbergvej... Kraft / varme Bakkevej... Kedel- og røranlæg... Ledningsnet... Stikledning pålignet forbrugerne... Afskrivninger/henlæggelser før Fornyelses- og reservefond... Kedelanlæg, bygning... Kedelanlæg... Transmissionsledning... Ombygning motor... Skovager / Dybdalgårdvej... Engvangen... Rund / Spidstoften... Hestehavevej / Tunnel... PLC-anlæg... Tilslutningsafgifter før Tilslutningsafgifter efter Hovedtavle / styresystem / kedel Øvrigt produktionsanlæg Anlæg i alt Kontorinventar... Biler Anlægsaktiver i alt

29 SPECIFIKATIONER af anlæg pr. 31. december 2011 Varmeforsyningsloven Afskrivning Anskaffel- Tidligere Tilgang Henlæggelse og henlæg- Saldi sessum afskrevet 2011 anvendt gelse / Central Kielbergvej... Øvrige anlæg... Kraft / varme Kielbergvej... Kraft / varme Bakkevej... Kedel- og røranlæg... Ledningsnet... Stikledning pålignet forbrugerne... Afskrivninger/henlæggelser før Fornyelses- og reservefond... Kedelanlæg, bygning... Kedelanlæg... Transmissionsledning... Ombygning motor... Skovager / Dybdalgårdvej... Engvangen... Rund / Spidstoften... Hestehavevej / Tunnel... PLC-anlæg... Tilslutningsafgifter før Tilslutningsafgifter efter Hovedtavle / styresystem / kedel Golfparken... Småanskaffelser ikke aktiveret efter ÅRL Anlæg i alt Kontorinventar... Biler Anlægsaktiver i alt