Årsrapport. (intern)

Transkript

1 Tlf: BDO Statsautorseret revsonsakteselskab haders[ev bdodk Jomfrusten 27, Box DK-6100 Haderslev CVR-nr Chrstansfeld Fjernvarmeselskab A.m.b.a. Årsrapport 2010/11 (ntern) CVR.nr Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordnære generalfor sarnln den 26. september drgent BDO Statsautonseret revsonsakteseskab en danskejet revsons og rdgvnrgsvrksomhed, er medlem af BDO Interna tonal Lmted et UK baseret selskab med begrænset hæftelse og en del af det nternatonale BDO netværk bestående af uafhængge medlemsfrmaer

2 Indhold Ledelsespåtegnng Den uafhængge revsors påtegnng 2 Selskabsoplysnnger 3 Ledelsesberetnng 4 Anvendt regnskabsprakss 5 Resultatopgørelse 7 Balance 8 Noter 10 Specfkatoner 12 Varrnelovgvnngen 18 Budget 19 Skattemæssge forhold 20

3 Ledelsespåtegnng Bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 2010/11 for Chrstansfeld Fjernvarmeselskab A.m.b.a., Chrstansfeld. Årsrapporten er aflagt overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vor opfattelse, at årsregnskabet gver et retvsende bllede af selskabets aktver, passver, fnanselle stllng samt resultatet. Samtdg er det vor opfattelse, at ledelsesberetnngen ndehol der en retvsende redegørelse for de forhold, beretnngen omhandler. Årsrapporten ndstlles tl generalforsamlngens godkendelse. Chrstansfeld, den 24. august 2011 Bestyrelse: I Leo Ranev Nelsen J,s,førge Madsen formand æformand 7kL7(, j Fnn Bunkenborg Hans Chrstan Fscher Ib Danelsen sekretær Hans Chrstan Petersen Henz Schneder

4 - - 7 Den uafhængge revsors påtegnng Tl andeshaverne Chrstansfeld Fjernvarmeselskab A.m.b.a., Chrstansfeld V har revderet årsregnskabet for Chrstansfeld Fjernvarmeselskab A.m.b.a. for regnskabsåret 1. jun 2010 maj 2011, omfattende anvendt regnskabsprakss, resultatopgørelse, balance og noter samt ledelsesberetnng. Ars regnskabet og ledelsesberetnngen udarbejdes efter årsregnskabsloven. 31. Ledelsens ansvar for årsrapporten Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der gver et retvsende bllede overensstemmelse overensstemmelse med med årsregnskabsloven, og en ledelsesberetnng, der ndeholder en retvsende redegørelse årsregnskabsloven. Dette ansvar omfatter udformnng, mplementerng og opretholdelse af nterne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge et årsregnskab og en ledelsesberetnng uden væsentlg fejlnformaton, uanset om fejlnformatonen skyldes besvgelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensgtsmæssg regnskabsprakss og udøvelse af regnskabsrnæssge skøn, som er rmelge efter omstændghedeme. Revsors ansvar og den udforte revson Vort ansvar er at udtrykke en konduson om årsregnskabet og ledelsesberetnngen på grundlag af vor revson. V har udført vor revson overensstemmelse med danske revsonsstandarder. Dsse standarder kræver, at v lever op tl etske krav samt planlægger og udfører revsonen med henblk på at opnå høj grad af skkerhed for, at årsregn skabet og ledelsesberetnngen kke ndeholder væsentlg fej lnformaton. En revson omfatter handlnger for at opnå revsonsbevs for de beløb og oplysnnger, der er anført og årsregnskabet årsregnskabet og ledelsesberetnngen, uanset om fejlnformatonen skyldes besvgelser ledelsesberetnngen. De valgte handlnger afhænger af revsors vurderng, herunder vurderngen af rskoen for væsentlg fejlnformaton eller fejl. Ved rskovurderngen overvejer revsor nterne kontroller. der er relevante for vrksomhedens udarbej delse og aflæggelse af et årsregnskab, der gver et retvsende bllede samt for udarbejdelse af en ledelsesberetnng, der ndeholder en retvsende redegørelse, med henblk på at udforme revsonshandlnger, der er passende efter omstæn dghederne, men kke med det formål at udtrykke en konkluson om effektvteten af vrksomhedens nterne kontrol. En revson omfatter endvdere stllngtagen tl, om den af ledelsen anvendte regnskabsprakss er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssge skøn er rmelge, samt en vurderng af den samlede præsentaton afårsregnska bet og ledelsesberetnngen. Det er vor opfattelse, at det opnåede revsonsbevs er tlstrækkelgt og egnet som grundlag for vor konkluson. Revsonen har kke gvet anlednng tl forbehold. Konkluson Det er vor opfattelse, at årsregnskabet gver et retvsende bllede af selskabets aktver, passver og den fnanselle stllng pr. 31. maj 2011 samt af resultatet af selskabets aktvteter for regnskabsåret 1. jun maj 2011 overensstemmelse med årsregnskabsloven, samt at ledelsesberetnngen ndeholder en retvsende redegørelse ensstemmelse med årsregnskabsloven. over Haderslev, den 24. august 2011 BDO Statsautofseret revsonsakteselskab f f Karl Erk Nelsen statsaut, revsor

5 Selskabsoplysnnger Selskabet Chrstansfeld Ravnhavevej 6070 Chrstansfeld Fj ernvarrneselskab A.m.b.a. 2 Telefon: Hj emmesde: www. chrstansfe1d-f ernvarme.dk E-rnal: chrstansfeld@fernvanre.net CVR-nr.: Stftet: Hjemstedskommune: Koldng Regnskabsår: januar 1965 jun maj Bestyrelse Leo Ranlev Nelsen, formand Jens Jørgen Madsen, næstformand Ib Danelsen, sekretær Fnn Bunkenborg Hans Chrstan Fscher H.C. Jensen (udpeget af kommunen) Frede Nøhr (udpeget aftyrstrup Andesbolgforenng) Hans Chrstan Petersen Henz Schneder(udpeget af Brødrernengheden) Revson BDO Statsautorseret revsonsakteselskab Jomfrusten Haderslev Generalforsamlng Ordnær generalforsamlng afholdes 26. september 2011, på Brødremenghedens Hotel.

6 4 Ledelsesberetnng Aktvtet Selskabets er et andeshaverbaseret fjernvanneværk, hvor varrneproduktonen dels sker på kraft vanreanlæg ved sarnprodukton med el, som sælges tl elselskab, dels på kedecentral. Produkt onen sker på to forskellge adresser byen. Som energklde benyttes naturgas. Udvklngen regnskabsåret Indtjenngen regnskabsåret har udvklet sg bedre end forventet/budgetteret, dels som følge af højere afregnngsprser for el, dels besparelser på energudgfter. I foråret 2011 skete der et lejehavar på el generatoren. Det er p.t. uafklaret, hvem der skal bære tabet (herunder drfstab) som følge af dette havar. Det er bestyrelsens opfattelse, at forplgtelsen påhvler forskrngsselskabet eller reparatøren af en tlsvarende skade forrge år. Der er derfor årsrapporten kke ndregnet omkostnnger hertl. Begvenheder efter regnskabsårets afslutnng Der er efter regnskabsårets afslutnng kke ndtruffet begvenheder, som væsentlg vl kunne på vrke selskabets fnanselle stllng.

7 5 Anvendt regnskabsprakss Årsrapporten er aflagt vrksomheder. overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B- Drftsøkonomske afskrvnnger, som overstger de maksmale afskrvnnger efter varmelovgv nngen ndregnes nu dsponerngen af årets resultat og vses som en hensat forplgtelse under passver. Samnenlgnngstallene fra sdste år er tlrettet overensstemmelse hermed. Den anvendte regnskabsprakss er bortset herfra uændret forhold tl sdste år. Omregnng af fremmed valuta Transaktoner fremmed valuta omregnes tl transaktonsdagens kurs. Tlgodehavender og gæld fremmed valuta er optaget tl balancedagens kurser. Kursregulerng ndregnes resultatopgørelsen under fnanselle poster. RESULTATOPGØRELSEN Fnanselle poster Fnanselle poster omfatter rentendtægter og -omkostnnger, realserede og urealserede kursge vnster og -tab sant tllæg og godtgørelse under acontoskatteordnngen m.v. Skat af årets resultat Skat af årets resultat består af årets aktuelle skat sant forskydnng udskudt skat. BALANCEN Materelle anlægsaktver Grunde og bygnnger, produktonsanlæg, maskner og nventar sant lednngsnet måles tl kostprs med f-adrag af akkurnulerede afskrvnnger. Der foretages lneære afskrvnnger baseret på følgende vurderng af aktvemes forventede brugstder: Bygnnger 10 år Produktonsanlæg 10 år Maskner og nventar 5 år Lednngsnet 5 år Tlgodehavender Tlgodehavender måles tl nomnel værd med fradrag af en eventuel hensættelse tl mødegåelse af forventede tab.

8 6 Perodeafgrænsnngsposter Perodeafgrænsnngsposter ndregnet under aktver omfatter afholdte omkostnnger vedrørende eferfølgende regnskabsår. Værdpaprer Værdpaprer, ndregnet under omsætnngsaktver, omfatter let omsættelge paprer, der måles tl dagsværd på balancedagen. Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skatteforplgtelser og tlgodehavende aktuel skat ndregnes balancen som beregnet skat af årets skatteplgtge ndkomst reguleret for skat af tdlgere års skatteplgtge ndkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles af mdlertdge forskelle mellem regnskabsmæssg og skattemæssg værd af aktver og forplgtelser. Udskudte skatteaktver ndregnes med den værd, de forventes at kunne realseres tl. Gældsforplgtelser Gældsforplgtelser måles tl amortseret kostprs, hvlket svarer tl nomnel værd. C ljscrs CWSserve, O ksrapporldocx sog 20H

9 7 Resultatopgorelse 1. jun maj 2010/ /10 Spec Note kr. tkr. 1 Nettoomsætnng Produktonsomkostnnger Bruttoresultat Dstrbutonsomkostnnger Admnstratonsomkostnnger Resultat af prmær drft Andre drftsndtægter Drftsresultat Fnanselle ndtægter Fnanselle omkostnnger Ordnært resultat for skat Skat af årets resultat ÅRETS RESULTAT (underskud) Forslag tl resultatdsponerng Overdæknng følge varmelovgvnngen Regnskabsrnæssge afskrvnnger ud over vanelovens regler Overført tab 0-11 Dsponeret alt

10 8 Balance 31. maj AKTIVER Spec Note kr. tkr. Grunde ogbygnnger Produktonsanlæg Maskner og nventar Lednngsnet Materelle anlægsaktver ANLÆGSAKTIVER Tlgodehavenderfrasalg Andre tlgodehavender Tlgodehavender Værdpaprer Lkvde beholdnnger OMSÆTNINGSAKTIVER AKTIVER I ALT

11 9 Balance 31. maj PASSIVER Spec Note kr. tkr. Andelskaptal Overført tab EGENKAPITAL Hensættelse tl fremtdg ndregnng varmeprsen HENSATTE FORPLIGTELSER Gæld tl pengensttutter Langfrstede gældsforplgtelser Kortfrstet del aflangfrstet gæld Leverandører af varer og tjenesteydelser Overdæknng følge varrnelovgvnngen Anden gæld Kortfrstede gældsforplgtelser GÆLDSFORPLIGTELSER PASSIVER I ALT Eventualforplgtelser 6

12 10 Noter Personaleudgfter 2010/ /10 kr. tkr. Antal personer beskæftget gennemsnt 3 3 De samlede personaleudgfter udgør Lønnnger og gager Andre udgfter tl socal skrng mv Øvrge personaleudgfer Personaleudgfterne fordeler sg således Produktonsomkostnnger Dstrbutonsomkostnnger Admnstratonsomkostnnger Skat af årets resultat 2010/ /10 kr. tkr. Beregnet skat af årets skatteplgtge ndkomst Materelle anlægs aktver Grunde og Produktons- 1 Iaskner og bygnnger anlæg nventar Lednngsnet Kostprs 1.jun Tlgang Kostprs 31. maj Afskrvnnger 1.jun Årets afskrvnnger Afskrvnnger 31. maj Regnskabsmæssg værd 31. maj Ejendornsvurderng3l. maj

13 Noter 4 Egenkaptal Forslag tl årets resultat 1. jun 2010 Årets tlgang fordelng 31. maj 2011 Andelskaptal Overført tab Langfrstede gældsforplgtelser Gæld alt Afdrag Restgæld 31. maj næste år efter 5 år Gæld tl pengensttutter Eventualforplgtelser Selskabet har ndgået servceafale på kraftvarrneanlægget. Aftalen omfatter alt drftstrner.

14 12 Specfkatoner Nettoomsætnng 2010/ /10 kr. tkr. Forbrugsafgfter, rnwh Afgft for dårlg afkølng Drfsbdrag Adrnnstratonsbdrag Salg af el, kwh 6.280, C02 tlskud Produktonsomkostfnger Forbrug af naturgas m.v. Naturgas, rn Naturgas- og C02 afgft Drft af centralen Vedlgeholdelse af grund og bygnnger Vedlgeholdelse af kraftvarrneanlæg Vedlgeholdelse af kedler m.v Afskrvnng på bygnnger Afskrvnng på produktonsanlæg Kemkaler og hjælpemateraler Smøreole El Vand Renholdelse/affaldshåndterng Alarrnudstyr Værktøj rn.v Ejendomsskat og forskrnger

15 13 Specfkatoner Produktonslonnnger 2010/ /10 kr. tkr. Løn tl teknsk personale Regulerng af beregnede ferepenge Lonrefuson ATP rn.v Personaleudgfter Uddannelse, ERFA samarbejde Heraf overføres tl dstrbutonsomkostnnger Energ medgået tl produkton af kke regstreret forbrug, 18% Drftsomkostnnger tl produkton af kke regstreret forbrug, 15% Lønandel vedrørende dstrbuton, 30% Produktonsomkostnnger alt Dstrbutonsomkostnnger Energ medgået tl produkton af kke regstreret forbrug, 18% Drftsomkostnnger tl produkton af kke regstreret forbrug, 15% Lønandel vedrørende dstrbuton. 30% Vedlgeholdelse af lednngsnet Afskrvnng på lednngsnet Vedlgeholdelse afrnålere Verfkaton og stkprøvekontrol Dstrbutonspumper Styrng afnetternperatur Drft af varevogne Afskrvnng på varevogne

16 14 Specfkatoner 4 Admnstratonsomkostnnger 2010/ /10 kr. tkr. Bestyrelseshonorar Løn tl admnstratvt personale Løn rengørng Admnstratonsvederlag SE Drfslederaftale Telefon Porto, fragt og gebyrer Kontorartkler og -nventar Srnåanskaffelser Afskrvnng på kontornventar Annoncer og reklame Edb-udgfter Revson og regnskabsmæssg assstance Kontngenter Møder, rejser m.v Kørselsgodtgorelser Incassoomkostnnger Tab på debtorer Dverse Andre drftsndtægter Drftstabserstatnng for generatorhavar Lejendtægt teleselskaber Fnanselle ndtægter Udbytte fra nvesterngsforenng Kursregulerng af værdpaprer

17 15 Specfkatoner 7 Fnanselle omkostnnger 2010/ /10 kr. tkr. Renteudgft, kassekredt Renteudgft, valutalån Kursregulerng på valutalån Kursregulerng af værdpaprer

18 16 Specfkatoner 8 Tlgodehavender fra salg kr. tkr. Tlgodehavende elafregnng Tlgodehavende årsopgørelser Tlgodehavende tlslutnngsafgfter rn.v Hensættelse tl mødegåelse af tab Værdpaprer Regnskabs- Regnskabs mæssg værd / mæssg værd I kursværd kursværd Danske Invest penson mellemlange oblgatoner Danske Invest kommuner europæske oblgatoner DFF-Edb AmbA, nom kr Kostprs Regulerng tlkursværdpr. 31. maj Værdpaprer alt Gæld tl pengensttutter (langfrstet del) Danske Bank, valutalån DKK Danske Bank, valutalån CHF Afdrag det kommende år Leverandører af varer og tjenesteydelser Vare- og omkostnngskredtorer

19 17 Specfkatoner kr. tkr, 12 Anden gæld Skyldge årsopgorelser Depostum.ooo 11 Beregnet skyldg løn Beregnet ferepengeforplgtelse, funktonærer Skyldge ferepenge 28 0 A-skatrn.m ATP Beregnede skyldge renter Moms

20 18 Varmelovgvnngen Opgørelse af resultat henhold tl varrnelovgvnngen 2010/ /10 kr. tkr. Resultat følge resultatopgørelsen Andelskaptal ndbetalt året 0 11 Regnskabsrnæssge afskrvnnger på produktonsanlæg Varrnelovsmæssge afskrvnnger på produktonsanlæg Årets resultat opgjort efter varmelovgvnngens regler Overdæknng fra sdste år Overdæknng tl fremforsel I varmeprsen for det kommende år er ndregnet Produktonsanlæg Kostprs l.jun Tlgang Kostprs 31. maj Afskrvnnger 1. jun Afskrvnng, 20% Afskrvnnger 31. maj Varmelovsmæssg værd 31. maj Regnskabsmæssg værd 31. maj Tl ndregnng varmeprsen over afskrvnngsperoden

21 19 Budget for 2011/12 Budget Realseret Realseret 2011/ / /10 tkr. tkr. tkr. Forbrugsafgfter, rnwhakr Drftsbdrag rn2akr Admnstratonsbdrag, 925 forbrugere a kr Salg af el rn.v Nettoomsætnng Forbrug af naturgas rn.v Drft af centralen Produktonslonnnger Heraf overføres tl dstrbutonsomkostnnger Produktonsomkostnnger Dstrbutonsomkostnnger Admnstratonsomkostnnger Omkostnnger alt Resultat af prmær drft Andre drftsndtægter Drftsresultat Fnanselle ndtægter Fnanselle omkostnnger Ordnært resultat for skat Skat af årets resultat ÅRETS RESULTAT

22 20 Skattemæssge forhold Opgorelse af skatteplgtg ndkomst 2010/ /10 kr. tkr. Resultat før skat følge resultatopgørelsen Regnskabsmæssge afskrvnnger Regnskabsrnæssgt udgftsførte drftsmdler Hensættelse tl mødegåelse af tab på debtorer, ultrno Hensættelse tl mødegåelse af tab på debtorer, prmo Skattemæssge afskrvnnger, bygnnger 0 Skattemæssge afskrvnnger på produktonsanlæg Skattemæssge afskrvnnger på nfrastrukturanlæg Skatternæssge afskrvnnger på øvrge drftsmdler Skatteplgtg ndkomst Skattemæssgt underskud tl fremførsel Saldo pr. 1.jun Årets skattemæssge underskud Saldo 31. maj Afskrvnnger, produktonsanlæg Saldo 1.jun Tlgangåret Afskrvnng, 21 /b Saldo 31. maj

23 21 Skattemæssge forhold Afskrvnnger, nfrastrukturanlæg 2010/ /10 kr. tkr. Saldo 1.jun Afskrvnng, 7% Saldo 31. maj Afskrvnnger, øvrge drftsmdler Saldo 1.jun Drftsmæssgt udgfsførte drftsmdler Afskrvnng, 25% Saldo 31. maj Udskudt skat Bygnnger: Regnskabsmæssg værd af afskrvnngsberettgede bygnnger Skatternæssg restsaldo Drftsmdler: Regnskabsmæssg værd Skatternæssg saldo, produktonsanlæg Skatternæssg saldo, nfrastrukturanlæg Skatternæssg saldo, øvrge drftsmdler Uudnyttet skattemæssgt underskud Regnskabsmæssg hensættelse tl mødegåelse af tab på debtorer Beregnngsgrundlag Udskudt skat er 31, maj afsat med 25% af tkr., dog mndst 0 0 Udskudt skat pr. 1. jun 0 0 Regulerng af udskudt skat 0 0

24 Afskrvnnger året Anskaffelses- Anskaffelses- Afskrvnngs- Afskrvnnger, Restsaldo år sum (kontant) grundlag tdlgere år % kr. 31. maj Kongensgade 6B Grund 1) Afskrvnngsberettgede bygnnger 1) Ravnhavevej 2 Grund 1) Afskrvnngsberettgede bygnnger 1) Lagertlbygnng 2001/ Halvtag 2010/ I alt ) Som anskaffelsessum er benyttet ejendomsvurderngen pr. 1/1 2000

25 23 Skattemæssge forhold Moms 2010/ /10 kr. tkr. Sagsmoms, angvet Salgsmoms, regulernger Sagsmoms, regulernger 31. maj jun Moms afvarekøb rn.v. Moms af varekøb rn.v. udlandet, angvet udlandet, regulernger 31. maj Kobsmoms, angvet Købsmoms, regulernger 1. jun Købsmorns, regulernger 31, maj Elafgft, angvet Elafgft, regulernger 1. jun -1 Elafgft, regulernger 31. maj Gas- og C02 afgft, angvet Gas- og C02 afgft, regulernger Gas- og C02 afgft, regulernger 31. maj jun 0 Vandafgft, angvet Vandafgft, regulernger 1. jun 0 Vandafgft, regulernger 31. maj Momstlsvar for året (negatv) Skyldg pr. 1. jun Afregnet året Skyldg pr. 31. maj

26 24 Skattemæssge forhold Lonafstemnng 2010/ /10 kr. tkr. Lønudgft jfr. note Beregnet skyldg løn prrno Beregnet skyldg løn ultrno Beregnede ferepenge prmo Beregnede ferepenge ultmo Multrnedebeskatnng Pensonsbdrag og gruppelvsprærne Udbetalt A-ndkomst l.januar- 31. maj Udbetalt A-ndkornst 1. jun december Udbetalt A-ndkomst 1.januar- 31. maj Udbetalt A-ndkomst l.jun december Sum oplysnngssedler Afrundnger 1 0 C Users CWSsener 3445 l42oi l- 7 Ic9fe92bd-42Ol-8224$69c3f3)e87ba [ÅRSRAPPORTXLSM]