KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Havnepladsen 3 Postboks Ringkøbing. Ringkøbing Fjernvarmeværk A.m.b.A.

Transkript

1 KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Havnepladsen 3 Postboks Ringkøbing Telefon Telefax Årsrapporten indeholder 19 sider _1.DOC

2 Indhold Påtegninger 2 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors påtegning 3 Ledelsesberetning 5 Selskabsoplysninger 5 Hoved- og nøgletal 6 Beretning 7 Årsregnskab 1. januar december 8 Anvendt regnskabspraksis 8 Resultatopgørelse 11 Balance 12 Pengestrømsopgørelse 13 Noter _1.DOC 1

3 Påtegninger Ledelsespåtegning Bestyrelse og direktion har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 2010 for Ringkøbing Fjernvarmeværk A.m.b.A. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2010 samt at resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december Det er endvidere vores opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Ringkøbing, 7. marts 2011 Direktør: Jesper Skovhus Andersen Fremlagt på bestyrelsesmødet den 7. marts 2011 I bestyrelsen: Per Grosbøl Egon Lykke Lauridsen Ernst Husted formand næstformand kasserer Gunnar Kjer Svend Nielsen Karsten Håkonson _1.DOC 2

4 Påtegninger Den uafhængige revisors påtegning Til andelshaverne i Vi har revideret årsregnskabet for for regnskabsåret 1. januar december Årsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, pengestrømsopgørelse og noter. Årsregnskabet aflægges efter årsregnskabsloven. Vi har i tilknytning til revisionen gennemlæst ledelsesberetningen, der udarbejdes efter årsregnskabsloven, og afgivet udtalelse herom. Ledelsens ansvar Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Ledelsen har endvidere til ansvar at udarbejde en ledelsesberetning, der indeholder en retvisende redegørelse i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Revisors ansvar og den udførte revision Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsregnskabet. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for selskabets udarbejdelse og aflæggelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold _1.DOC 3

5 Påtegninger Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2010 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 2010 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den gennemførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Ringkøbing, den 7. marts 2011 KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Kristian Winkler statsaut. revisor _1.DOC 4

6 Ledelsesberetning Selskabsoplysninger Kongevejen Ringkøbing Telefon: Telefax: Mail: Hjemmeside: CVR-nr.: Stiftet: 1962 Regnskabsår: 1. januar december Bestyrelse Per Grosbøl, formand Egon Lykke Lauridsen, næstformand Ernst Husted, kasserer Gunnar Kjer Svend Nielsen Karsten Håkonsen Direktør Jesper Skovhus Andersen Revisor KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Bank Ringkjøbing Landbobank A/S Vestjysk Bank A/S _1.DOC 5

7 Ledelsesberetning Hoved- og nøgletal Salg af varme m.v. MWh Salg af varme, tkr Salg af el m.v., MWh Salg af el m.v., tkr Graddage Antal forbrugere Ledningstab, % 23,4 23,7 23,6 27,2 20,4 Afregningspriser: Forbrugsafgift, kr./kwh 0,39 0,43 0,44 0,39 0,38 Fast afgift, kr./m 3 9,50 9,50 9,50 9,50 9,50 Målerafgift, kr./måler 300,00 300,00 300,00 300,00 300, _1.DOC 6

8 Ledelsesberetning Beretning Formål Selskabets formål er at etablere fjernvarmeanlæg samt gennem disse anlæg at drive fjernvarmeforsyning i Ringkøbing byområde. Væsentlige begivenheder I juni måned 2010 blev værkets nye solfangeranlæg på Thorsvej i Ringkøbing idriftsat. Den samlede anlægsinvestering udgør tkr. Det m 2 store solfangeranlæg, som er verdens næststørste, nåede i 2010 at producere MWh vedvarende energi. Den 18. juni 2010 underskrev værket en entreprisekontrakt vedrørende etablering af en 12 MW stor elkedel på Rindum Værket. Den 22. december 2010 blev elkedlen driftsmæssigt overdraget til varmeværket. I 2010 nåede elkedlen at producere 93 KWh varme, produceret på overskudsstrøm fra vindmøller. Den samlede anlægsinvestering udgør tkr. Årets drift Årets regnskabsmæssige resultat udgør et overskud på tkr. efter overførsel af tkr. fra sidste år. Den endelige afregningspris for 2010 blev fastsat til 39 ører på KWh, hvilket svarer til en nedsættelse af varmeprisen på 2 ører i forhold til acontoopkrævningen i perioden. Bestyrelsen anser varmeværkets drift som tilfredsstillende. Fremtiden I forbindelse med Ringkøbing-Skjern Kommunes vision "Energi 2020", om at blive selvforsynede med vedvarende energi i år 2020, er Ringkøbing Fjernvarmeværk en aktiv medspiller i de organer som er etableret i den forbindelse. I 2011 er det planen, at der investeres i Termis temperaturoptimizersystem, som skal sikre det lavest mulig varmeledningstab fra værkets ledningsnet af fjernvarmerør. Ud over biogas, arbejdes med muligheden for i fremtiden, at udnytte Ringkøbing Fjord som varmekilde til en varmepumpe, der drives med vindmøllestrøm. I budgettet for 2011 er der blandt andet indregnet henlæggelser til henholdsvis biogas- og varmepumpeprojektet. Der budgetteres med en acontovarmepris på 41 øre pr. KWh i år _1.DOC 7

9 Årsregnskab 1. januar december Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Ringkøbing Fjernvarme A.m.b.A. er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for en klasse B-virksomhed. Fra regnskabsklasse C er tilvalgt hoved- og nøgletal samt pengestrømsopgørelse. Selskabet har valgt at reklassificere posten årets over-/underdækning således: I resultatopgørelsen fra nettoomsætning til særskilt post i resultatopgørelsen og i balancen fra periodeafgrænsningsposter til særskilt post under kortfristet gæld. Sammenligningstallene er tilpasset i overensstemmelse hermed. Derudover er der ingen ændringer i anvendt regnskabspraksis i forhold til sidste år. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske ressourcer vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Over- og underdækning Selskabet er underlagt det særlige hvile-i-sig-selv princip i henhold til varmeforsyningsloven. Princippet medfører, at årets over- og underdækning skal tilbageføres eller kan opkræves hos forbrugerne ved indregning i efterfølgende års priser. Årets over- eller underdækning indregnes derfor som henholdsvis en omkostning eller en indtægt i resultatopgørelsen. Den akkumulerede over- eller underdækning efter varmeforsyningslovens regler er udtryk for et mellemværende med forbrugeren og indregnes i balancen under gæld eller tilgodehavender. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Nettoomsætning indeholder opkrævning for årets leverancer samt forskydning i periodeafgrænsningsposterne vedrørende henlæggelser samt forudbetalt tilslutningsafgift _1.DOC 8

10 Årsregnskab 1. januar december Anvendt regnskabspraksis Produktionsomkostninger Produktionsomkostninger indeholder omkostninger, herunder afskrivninger og personaleudgifter, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning. Distributionsomkostninger Distributionsomkostninger indeholder direkte omkostninger til distribution, beregnet ledningstab samt afskrivninger og personaleudgifter, der kan relateres til distributionsopgaven. Ledningstab er beregnet som en forholdsmæssig andel af de samlede produktionsomkostninger. Administrationsomkostninger Administrationsomkostninger indeholder direkte omkostninger til administration samt afskrivninger og personaleudgifter, der kan relateres til administrationsopgaven. Andre driftsindtægter og -udgifter Andre driftsindtægter og -udgifter indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedens hovedformål. Skat af årets resultat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat. Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver omfattende grunde og bygninger, produktionsanlæg og ledningsnet, samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Der afskrives ikke på grunde _1.DOC 9

11 Årsregnskab 1. januar december Anvendt regnskabspraksis Der foretages lineære afskrivninger over den forrentede brugstid. Der er anvendt følgende brugstid, baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider. Bygninger Produktionsanlæg Ledningsnet Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 30 år 5-10 år år 5 år Nyanskaffelser med en anskaffelsessum under 10 tkr. udgiftsføres i anskaffelsesåret. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris. Der nedskrives til imødegåelse af forventede tab. Værdipapirer Værdipapirer måles til dagspris på balancedagen. Periodeafgrænsningsposter (debet) Periodeafgrænsningsposter, indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter (kredit) Periodeafgrænsningsposten indregnet under passiver omfatter: henlæggelser efter varmeforsyningsloven der indtægtsføres i takt med afskrivninger på de anlægsinvesteringer, henlæggelserne vedrører. tilslutningsafgifter for nytilslutning af forbrugere, som indtægtsføres over en periode på år, afhængig af de anlægsudgifter, der er knyttet til tilslutningen _1.DOC 10

12 Ledelsesberetning Resultatopgørelse tkr. Note Nettoomsætning Produktionsomkostninger Bruttoresultat Distributionsomkostninger Administrationsomkostninger Andre driftsindtægter Resultat før renter Finansielle indtægter Finansielle udgifter Årets resultat før årsregulering Årets over/underdækning Resultat før skat 0 0 Skat af årets resultat 0 0 Årets resultat _1.DOC 11

13 Årsregnskab 1. januar 31. december Balance tkr. Note AKTIVER Anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver 9 Grunde og bygninger Produktionsanlæg og ledningsnet Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Anlæg under opførelse Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver Varebeholdninger Tilgodehavender Tilgodehavender fra salg Andre tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Værdipapirer 7 7 Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt AKTIVER I ALT PASSIVER Egenkapital Egenkapital i alt Gældsforpligtelser Kortfristede gældsforpligtelser Leverandører af varer og tjenesteydelser Bankgæld Overdækning til indregning i efterfølgende år Anden gæld Periodeafgrænsningsposter Gældsforpligtelser i alt PASSIVER I ALT _1.DOC 12

14 Årsregnskab 1. januar december Pengestrømsopgørelse tkr. Note Årets resultat 0 0 Tilslutningsafgift, indtægtsført Henlæggelser, indtægtsført Indregnet til henlæggelser Overdækning/underdækning fra sidste år Afskrivninger Forskydning i varebeholdninger Forskydning i tilgodehavender Forskydning i leverandørgæld og anden gæld Forskydning i bankgæld Pengestrøm fra driften Køb af materielle anlægsaktiver Indbetalte tilslutningsafgifter Pengestrøm til investering Årets pengestrøm fra drift, investering og finansiering Likvider 1. januar Likvider 31. december _1.DOC 13

15 Årsregnskab 1. januar december Noter tkr Nettoomsætning Salg af varme m.v Salg af el Tilslutningsafgift, indtægtsført Henlæggelser, indtægtsført Indregnet til henlæggelser Produktionsomkostninger Naturgas El, elkedel Øvrige produktionsomkostninger Personaleudgifter Afskrivninger Ledningstab overført Distributionsomkostninger Øvrige distributionsomkostninger Personaleudgifter Afskrivninger Overført ledningstab Administrationsomkostninger Øvrige administrationsomkostninger Personaleudgifter Afskrivninger _1.DOC 14

16 Årsregnskab 1. januar december Noter tkr Andre driftsindtægter Huslejeindtægter m.v Vedligeholdelse af udlejningsejendomme m.v Lønarbejde Salg af materialer m.v Administration m.v Salg af ledningsarbejde m.v Byggemodning 23 0 Køb af varer/ydelser Gebyr, rykkere Gebyr, flytteafregninger m.v Salg af Co2-kvoter Finansielle indtægter Bankindestående Kontantrabatter Finansielle udgifter Bankgæld Årets over/underskud Saldo 1. januar Årets over-/underdækning Overført fra egenkapital Saldo 31. december _1.DOC 15

17 Årsregnskab 1. januar december Noter 9 Materielle anlægsaktiver tkr. Grunde og bygninger Produktionsanlæg og ledningsnet Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Anlæg under opførelse Anskaffelsessum 1. januar Årets afgang Årets tilgang Anskaffelsessum 31. december Af- og nedskrivninger 1. januar Årets afskrivninger Af- og nedskrivninger 31. december Regnskabsmæssig værdi 31. december Ejendomsværdi 1. oktober Afskrivninger m.v. tkr Bygninger Produktionsanlæg og ledningsnet Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Funktionsopdelt: Produktionsomkostninger Distributionsomkostninger Administrationsomkostninger Egenkapital Saldo 1. januar Overført til forbrugerne _1.DOC 16

18 Årsregnskab 1. januar december Noter tkr Periodeafgrænsningsposter (kredit) Henlæggelser efter varmeforsyningsloven: Saldo 1. januar Indregnet henlæggelse Indtægtsført 1. januar 2010 Indtægtsført Forudbetalt tilslutningsafgift: Saldo 1. januar Tilslutningsafgift Indtægtsført 1. januar 2010 Indtægtsført I alt tkr Medarbejderforhold Lønninger og vederlag Bestyrelseshonorar Pensioner Sociale bidrag Personaleomkostninger 29 0 Kørselsgodtgørelse 8 15 Arbejdstøj Forsikringer Kursus 46 0 Tilskud og refusion Funktionsopdelt: Produktionsomkostninger Distributionsomkostninger Administrationsomkostninger Gennemsnitligt antal medarbejdere 6 ½ _1.DOC 17

19 Årsregnskab 1. januar december _1.DOC 18