Egedal Kommune Rådhustorvet Stenløse

Størrelse: px
Starte visningen fra side:

Download "Egedal Kommune Rådhustorvet 2 3660 Stenløse"

Transkript

1

2 Egedal Kommune Rådhustorvet Stenløse

3 Årsrapport 2013 Indholdsfortegnelse Indholdsfortegnelse Kommuneoplysninger... 2 Politisk organisation... 3 Forord... 5 Introduktion til regnskabet... 6 Ledelsespåtegning... 7 Årets gang i Egedal Kommune... 9 Regnskabsvurdering Resultatopgørelse Finansieringsoversigt Befolkningsudvikling Bevillingsoverholdelse Omkostningsbaseret balance Noter til regnskabet Driftsudgifter fordelt efter art Anlægsoversigt Beretninger Center for Borgerservice Jobcenteret Center for Social Service Center for Sundhed og Omsorg Center for Skole og Dagtilbud Center for Plan, Kultur og Erhverv Center for Teknik og Miljø Center for Ejendomme og Intern Service Center for Administrativ Service Direktion og Sekretariater Sælg og lej tilbage SOLT Nyt rådhus og sundhedscenter Renter, tilskud, udligning og skatter Balanceforskydninger Personaleoversigt

4 Årsrapport 2013 Kommuneoplysninger Kommuneoplysninger Kommune Egedal Kommune Rådhustorvet Stenløse Telefon: Mail: kommune@egekom.dk CVR-nr.: Regnskabsperiode: 2013 Økonomiudvalg Willy R. Eliasen (formand) Jens Jørgen Nygaard (næstformand) Erhard Filtenborg Karsten Søndergaard Ib Sørensen Peter Hansen Egil Møller Svend Kjærgaard Jensen Rikke Mortensen Direktion Lars Wilms (kommunaldirektør) Peter Olrik Jacob Madsen Ulla Gramstrup Revision PricewaterhouseCoopers Strandvejen Hellerup 2

5 Årsrapport 2013 Politisk og administrativ organisation Politisk og administrativ organisation Politisk organisation Pr. 31. december 2013 Borgmester Willy R. Eliasen Kommunalbestyrelsen Liberal Alliace ( 1) D et Ko nservat ive F o lkep art i ( 4 ) Socialdemokrat erne ( 3 ) So cialist isk F o lkep art i ( 3 ) V enst re ( 7) D ansk F o lkep art i ( 1) D et R ad ikale V enst re ( 1) Løsgænger ( 1) Økonomiudvalget W illy R. Eliasen ( V ) F o rmand Jens Jørgen Nygaard ( C ) Erhard Filt enborg ( C ) Karst en Søndergaard ( V ) Ib Sørensen ( A ) Pet er Hansen ( F ) Eg il M ø ller ( O) Svend Kjærgaard Jensen ( I) R ikke M o rt ensen ( B ) Skoleudvalget Erhvervs- og beskæftigelsesudvalget Planudvalget Karst en Søndergaard ( V ) ( f ormand ) Erhard Filt enborg ( C ) ( f ormand ) Ib Sørensen ( A ) ( f ormand ) R ikke M o rt ensen ( B ) Pet er Hansen ( F ) N iels Lind hard t Jo hansen ( C ) N at asha Enet o f t ( V ) Lisb et h D up o nt - R o senvo ld ( V ) F inn Hø jg aard M o rt ensen ( C ) Niels Lindhardt Johansen ( C ) Svend Kjærgaard Jensen ( I) Ole B. Hovøre ( V ) Jørgen Hvidemose ( - ) Niels Lindhardt Johansen ( C ) Gudmund Kjær Hansen ( F ) Social- og sundhedsudvalget Teknik- og miljøudvalget Kultur- og fritidsudvalget Esb en V o g nsen Jensen ( V ) ( f o rmand ) Id a B o d e ( F ) ( f o rmand ) Jens Jø rg en N yg aard ( C ) ( f o rmand ) Gud mund Kjær Hansen ( F ) Eg il M ø ller ( O) Jø rg en Hvid emo se ( - ) Ole B. Ho vø re ( V ) F inn Hø jg aard M o rt ensen ( C ) Gud mund Kjær Hansen ( F ) M arianne Røgen ( A ) Bent Højgaard M ort ensen ( V ) Erhard Filt enborg ( C ) Lisb et h D up o nt - R o senvo ld ( V ) Ib Sø rensen ( A ) Ole B. Ho vø re ( V ) Familieudvalget V icky Holst Rasmussen ( A ) ( f ormand ) Lisb et h D up o nt - R o senvo ld ( V ) M arianne R ø g en ( A ) N at asha Enet o f t ( V ) Pet er Hansen ( F ) Administrativ organisation Kommunaldirektør Lars Wilms Direktører Peter Olrik Ulla Gramstrup Jacob Madsen 3

6 Årsrapport

7 Årsrapport 2013 Forord Forord Regnskab 2013 viser igen et meget positivt resultat. Det positive resultat er resultatet af et stærkt fokus på økonomien igennem de sidste mange år. Lad mig her blot slå ned på 3 punkter: For det første viser regnskabet et overskud på den løbende drift på 217 mio. kr. Det er 103 mio. kr. bedre end, da vi lagde budgettet. Et solidt overskud på den løbende drift er vigtigt, da det både giver rum til de fremtidige investeringer i anlæg og udvikling og samtidig giver mulighed for at styrke kommunens finansielle beredskab i form af kassebeholdningen. Det andet punkt vedrører kassebeholdningen. Den har ved årets udgang nået 284 mio. kr. Tallet er i sig selv godt, men det er også udtryk for, at der er nødvendige anlægsarbejder, som ikke er kommet så langt i 2013, som vi i Byrådet havde forventet. Der er tale om flere gode projekter, som f.eks. energirenovering af vores mange bygninger og opsætning af solceller projekter, som vil blive afsluttet i Det tredje punkt, jeg skal fremhæve er, at Egedal Kommune har bidraget til, at kommunerne under et overholder de økonomiske aftaler med regeringen. Konkret betyder det, at vi i 2013 overholder servicerammen. For at sikre, at Egedal Kommune også fremover overholder de udmeldte økonomiske rammer, er det vigtigt, at den økonomiske styring i kommunen er stabil og ordentlig. Samlet set er de tre nævnte punkter centrale pejlemærker i Byrådets økonomiske politik og dermed gør vi kommunens økonomi robust i forhold til fremtidens udfordringer. Jeg ser det om udtryk for det gode samarbejde, som er i Byrådet, og som jeg sætter stor pris på. Når man med regnskabet lukker bøgerne og ser tilbage, er det samtidig en god anledning til at se fremad. Med opførelsen af det nye rådhus og sundhedscenter har vi taget hul på et nyt kapitel i Egedals historie. Byudviklingsområdet, Egedal By, vil på få år gå fra at være en bar mark til at blive et område med både en dagligvarebutik, et rådhus, et sundhedscenter og et plejecenter og planerne rækker videre frem. Med disse planer og investeringer har politikerne lagt et fundament for en fremtidig udvikling af kommunen. Det er en udvikling, som kun kan ske, så længe Byrådet i tide sikrer et sundt og robust økonomisk fundament. Regnskab 2013 vidner om en kommune, hvor der er styr på pengene og tryghed omkring økonomien. Afslutningsvis skal jeg opfordre til, at man orienterer sig i det foreliggende regnskab for I år vil det være muligt at finde frem til regnskabet via en ny digital indgang fra Det giver et fint indblik i Kommunens mange aktiviteter, muligheder og udfordringer. Willy Eliasen Borgmester 5

8 Årsrapport 2013 Introduktion til regnskabet Introduktion til regnskabet Årsrapport Med det formål at give såvel politikerne som offentligheden et overblik i de vigtigste økonomiske sammenhænge og nøgletal i Egedal Kommunes regnskab, er der udarbejdet en årsrapport. Ved siden af årsrapporten er udarbejdet Bilag til årsrapporten. Regnskabet for 2013 omfatter perioden 1. januar 2013 til 31. december Kommunalbestyrelsen så betids, at kommunens regnskab sammen med revisionens beretning og Kommunalbestyrelsens afgørelser hertil, kan sendes til tilsynsmyndigheden senest den 30. september. Det endeligt godkendte regnskab skal være tilgængeligt for kommunens borgere, men der er ingen særlige formkrav for den informationsmæssige opgave. Indhold i Årsrapport Årets gang Regnskabsvurdering Resultatopgørelse og finansieringsoversigt Befolkningsudvikling Bevillingsoverholdelse Omkostningsbaseret balance Noter til regnskabet Driftsudgifter fordelt efter art Anlægsoversigt Beretninger Personaleoversigt Indhold i bilag til Årsrapport Regnskabspraksis Målopfølgning Investeringsoversigt og bemærkninger hertil Nettooverførsler Specialregnskaber Leasingforpligtelser Renteswap Garantier, eventualrettigheder og -forpligtelser Omkostningskalkulationer Afskrivninger Værdiansættelser Obligatoriske oversigter De lovmæssige krav til kommunens årsregnskab Årsregnskabet skal posteringsmæssigt være afsluttet den 1. april i det efterfølgende år. Det fremgår af Økonomi- og Indenrigsministeriets bekendtgørelse nr af 9. oktober 2013, at årsregnskabet skal aflægges af Økonomiudvalget til Kommunalbestyrelsen, således at årsregnskabet kan afgives til revisionen inden den 1. juni i året efter regnskabsåret. De nærmere regler om formen af kommunernes regnskab er fastsat i Økonomi- og Indenrigsministeriets "Budget- og regnskabssystem". Revisionen skal afgive beretning til Kommunalbestyrelsen inden den 15. august. Revisionens beretning og de hertil knyttede bemærkninger fra økonomiudvalg og fagudvalg behandles af Regnskabets bestanddele Økonomi- og Indenrigsministeriet stiller følgende krav til regnskabets indhold: Udgiftsregnskab Regnskabsopgørelse Finansieringsoversigt Oversigt over overførte uforbrugte driftsbevillinger Regnskabsoversigt Bemærkninger til regnskabet Anlægsregnskaber. Omkostningsregnskab Anvendt regnskabspraksis Balance Garantier, eventualrettigheder og forpligtelser. Øvrige oversigter og redegørelser Personaleoversigt Udførelse af opgaver for andre myndigheder Omkostningskalkulationer ved kommunal leverandørvirksomhed af personlig og praktisk bistand. 6

9 Årsrapport 2013 Ledelsespåtegning Ledelsespåtegning Økonomiudvalget har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 2013 for Egedal Kommune. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med Økonomi- og Indenrigsministeriets Budget- og Regnskabssystem, idet de deri krævede skemaoversigter findes i et særskilt bilag. Vi anser de transaktioner, der er afspejlet i regnskabet som værende i overensstemmelse med de love og regler, som kommunen er underlagt, ligesom de underliggende dispositioner er gennemført under skyldig økonomisk hensyntagen. Økonomiudvalget indstiller til Kommunalbestyrelsen at årsrapporten overdrages til revision. Ølstykke, den 23. april Willy R. Eliasen Borgmester Lars Wilms Kommunaldirektør 7

10 Årsrapport 2013 Ledelsespåtegning 8

11 Årsrapport 2013 Årets gang Årets gang 2013 i Egedal Kommune Januar Nyt betalingskort giver tid til mere leg Samtlige børn i fritids- og ungdomsklubberne får et helt nyt betalingskort, der gør det nemt at betale for alt i klubberne. Kortet frigiver mere tid til både børn, forældre og pædagoger og det har næsten ikke kostet noget at udvikle. Borgerne er vilde med at sortere affald 92 procent. Så mange borgere sorterer deres affald, og tre ud af fire er godt tilfredse med kommunens serviceniveau på dagrenovationsområdet. Det viser en stor brugerundersøgelse, som nu skal bane vejen for kommunens nye affaldsplan. Solen sætter strøm til Egedals skoler Egedal Kommune får snart leveret ren solenergi fra kvadratmeter solceller. Den 30. januar monterer borgmester Willy Eliasen det første panel af solceller på taget af den første skole, som vil få halvdelen af sin strøm fra solcellerne. Nyt moderne plejecenter i Egedal By Kommunalbestyrelsen beslutter at opføre 1. etape af et nyt moderne plejecenter i Egedal By med plads til foreløbigt 39 borgere. Plejecenter Egeparken bliver tre etager højt og kobles direkte sammen med det nye sundhedscenter. Ny it-løsning gør Egedal mere effektiv Egedal Kommune indfører et nyt it-system til økonomi, løn og personalestyring, der både giver bedre internt overblik i organisationen og mere effektiv drift. Stor tysk entreprenør-familie flytter til Egedal En stor tysk-dansk familie flytter til byudviklingsområdet Egedal By. Familien hedder Züblin og slår sig ned med 35 medbragte pavilloner og containere for at forberede byggeriet af det nye rådhus og sundhedscenter. Februar Ny direktør i Egedal med tværfaglig styrke Egedal Kommune får en ny direktør, der skal være med til at styrke det strategiske og tværfaglige arbejde. Målet er nye løsninger, som kan give bedre og mere sammenhængende service til borgerne. Navnet er Ulla Gramstrup. 9

12 Årsrapport 2013 Årets gang Marts Ny plan for godt drikkevand i Egedal Politikerne i Egedal Kommune har sendt en ny vandforsyningsplan i høring, der sikrer rent drikkevand til alle. Første spadestik til det nye rådhusbyggeri Borgmester Willy Eliasen tager 11. marts det første spadestik til Danmarks første kombinerede rådhus og sundhedscenter. Borgerne er glade for borgerrådgiveren Borgerrådgiveren i Egedal Kommune er populær både hos de borgere, der får hurtig hjælp, men også internt i organisationen, hvor borgernes klager kan bruges til at forbedre sagsbehandlingen. Nyt bibliotek i Stenløse skal hæve niveauet En stor brugerundersøgelse viser, at tilfredsheden med bibliotekerne er høj, men alligevel et stykke under landsgennemsnittet. Det trækker væsentligt ned, at der mangler et bibliotek i Stenløse, og det skal vi have tilbage til byen, mener kulturudvalgsformanden. April Egedalborgere tjener 4,6 mio. på genbrug Der er penge i affald, og i 2012 er der kommet 4,6 millioner kroner ud af alt det pap, papir og jern som borgerne har leveret til genbrugspladser, papircontainere og andre opsamlingssteder. Bulgariens præsident vil se på lavenergi i Egedal Bulgariens præsident Rosen Plevneliev besøger Danmarks største lavenergibydel Stenløse Syd i Egedal for at se, hvordan en familie udnytter energien optimalt i deres hus. Samme dag besøger den flamske viceministerpræsident Egedal for at høre om kommunesammenlægning og borgerservice. 10

13 Årsrapport 2013 Årets gang Maj Dæmning skal bremse oversvømmelser i Stenløse Egedal Kommune og Egedal Forsyning vil i fællesskab opføre en dæmning, der kan tilbageholde op mod kubikmeter vand. Formålet er at mindske risikoen for oversvømmelser i Stenløse. Løsningen er finansieret af Egedal Forsyning, og er langt billigere end traditionelle regnvandsbassiner. Græsset skal være smukkere i Egedal Borgerne skal have langt større indflydelse på, hvordan der bliver slået græs, fejet gader eller ryddet sne på de offentlige steder. Projektet hedder Ny drift et smukkere Egedal og lægger op til at prioritere smartere og mere effektive løsninger i samarbejde med borgerne og de private leverandører. Svenske Slaget udkæmpes igen i Smørum Sidste års publikumssucces fortsætter. Renæssancefestivalen Svenske Slaget i Smørum, der fejrer, hvordan modige bønder i 1659 nedkæmpede en gruppe brutale svenske lejesoldater, bliver udvidet med fægteskole og et kæmpe dagslysfyrværkeri. Hvordan skal vores folkeskole i Egedal være? Skoleudvalget inviterer til fire borgermøder for at finde ud af, hvordan fremtidens folkeskole skal være. Der bliver tale om et fremtidsværksted med idéudvikling og inspiration, der skal skabe Visioner for vores folkeskole i Egedal. Juni Første spadestik til cykelrute 97 Nu begynder arbejdet med at anlægge cykelsuperstien - rute 97 - fra Frederikssund gennem Egedal, Ballerup og Herlev - og videre til København. Den 26. juni tager fire borgmestre det første spadestik. Hullerne i vejene repareres En hård vinter og flere år på lavbudget har givet for mange huller i vejene. Nu vil borgmester Willy Eliasen og udvalgsformand Ida Bode have løst problemet i en fart med en ekstra bevilling. Tre kommuner skaber unikt IT-fællesskab Mere smart, effektiv og driftsikker IT. Det er målet for et helt nyt fællesskab mellem Ballerup, Egedal og Furesø kommuner, der samler kompetencerne om IT-driften i et nyskabende selskab med hovedsæde i Farum. 11

14 Årsrapport 2013 Årets gang Juli Egedal bliver mere effektiv for 41 millioner Kommunalbestyrelsen beslutter at være på forkant med fremtidige krav om nedskæringer i kommunerne. Det sker ved at gennemføre effektiviseringer de næste fire år for i alt 41 millioner kroner, der sikrer borgerne samme service men for færre penge. Hurtige byggetilladelser Det er en myte, at byggetilladelser i Egedal tager lang tid. Sagsbehandlingstiden har været opgjort forkert og med de rigtige tal er Egedal nu blandt de hurtigste kommuner. Skolernes pedeller bliver de nye håndværkere Som en del af den nye ejendomsstrategi er skolepedellerne og de øvrige servicemedarbejdere blevet samlet i ét teknisk serviceteam, der skal vedligeholde alle kommunens bygninger. Ressourcerne bliver bedre udnyttet, men omstillingsprocessen har vist sig at være udfordrende. Vådområder tiltrækker sjældne fuglearter Fuglene yngler og pipper som aldrig før ved Skenkelsø Sø og Porsemosen - også de mere sjældne arter. Nu venter vi bare på storken, der har fået sin egen redeplads på en pæl ved søen. Egedal satser på grøn fjernvarme Egedal Fjernvarme bygger to nye fjernvarmeanlæg i Stenløse Syd og Maglevad drevet af biomasse og solenergi. De nye anlæg er en del af en strategi, der skal gøre varmeforsyningen mere bæredygtig. August Mere økologi til børn i Egedal Egedal Kommunes Madservice indfører mere økologi i maden til daginstitutionerne. Når børnene sætter gaflen i salaten efter nytår 2015 vil agurk og tomat højst sandsynligt være økologisk. Målet er, at mellem 30 og 60 procent af børnemaden i 2015 vil bestå af økologiske råvarer. Dayz opgiver feriecenterplaner i Kildedal Feriecenterkoncernen Dayz Resorts opgiver at etablere et stort feriecenter i Kildedal. Borgmester Willy Eliasen kalder beslutningen for ualmindelig ærgerlig. Ny skolestruktur bliver godkendt Kommunalbestyrelsen vedtager at indføre en ny skolestruktur i Egedal fra næste sommer med fire store skoledistrikter. Hvert skoledistrikt får betydelig selvstyre, siger skoleudvalgsformand Karsten Søndergaard, der nu glæder sig til at drøfte indholdet i skolerne og undervisningen. Drikkevandsboringer bliver beskyttet Som den første kommune på Sjælland udpeger Egedal Kommune sprøjtefri zoner omkring almene drikkevandsboringer. Egedals vand drikkes i både Egedal og København. 12

15 Årsrapport 2013 Årets gang September Brudepar strømmer til rådhuset på datoen Det er skik, at sige "7-9-13" og banke under bordet, når man siger noget overmodigt. Lørdag den strømmer giftelystne til rådhuset for at blive viet. Vejbelysningen bliver grønnere Egedal køber DONG-ejede gadelamper, som lyser kommunen op om natten. Det vil spare to millioner kroner om året, der skal bruges til billigere og mere miljørigtig lys. Budgetaftale med plads til udvidelser Samtlige partier i Kommunalbestyrelsen har indgået en budgetaftale for de næste fire år, der fastholder de seneste års stramme økonomiske politik med fokus på effektiviseringer. Men der er også blevet råd til investeringer i ekstra nattevagt til demente og bedre svømmebade, veje og bygninger. Dobbelt ministerbesøg om fremtidens skole Christine Antorini besøger Egedal to gange på få døgn. Første gang er på et møde, hvor den nye vision for folkeskolen bliver præsenteret. Anden gang skal undervisningsministeren se, hvordan børnene arbejder med tablets og læringsstrategier. Ny bydel, kulturmiljøer og sjove stier Forslag til Kommuneplan er helt igennem digital og byder blandt andet på et nyt byudviklingsområde vest for Smørumnedre, 7 særlige kulturmiljøer og et net af nye stiruter. Idrætscenter får nøgle til bedre miljø Smørum Kultur- og Idrætscenter er blevet tildelt det internationale Green Key-miljømærke for at leve op til en række stramme miljøkrav. Oktober Holder øje med indkøbsfirma Egedal Kommune er hele tiden i dialog med Multi Indkøb for at sikre, at indkøbsfirmaets varer til ældre og handicappede bliver leveret som aftalt og til en konkurrencedygtig pris. Fra 1. januar får borgerne flere valgmuligheder. 13

16 Årsrapport 2013 Årets gang November Diskoteksfester for unge giver ikke problemer Borgmester Willy Eliasen mener ikke, at de lokale teenagere og gymnasieelevers fester på Diskotek X i Stenløse giver problemer. Vi kan ikke bebrejde diskoteket noget. Det er mest unge udefra, der skaber uro, siger han. Valget: Alle partier med i konstitueringsaftale Det er endnu engang lykkedes at samle alle syv partier i Kommunalbestyrelsen om en konstitueringsaftale, der giver politisk indflydelse og ansvar til alle. Unge går til brandvæsen Det er almindeligt at gå til havkajak, billedkunst og motocross, men nu går de unge også til brandvæsen. Formålet er at skabe et fællesskab af ansvarsbevidste unge. Oversvømmelser ved Værebro Å Den hårde vind presser vandet tilbage fra Roskilde Fjord og oversvømmer Værebro Å. Beredskabet uddeler sandsække og forbereder et evakueringscenter. December Forlig i sag om opgivet feriecenterprojekt Egedal Kommune undgår en lang og dyr retssag om de 10 millioner kroner, som Dayz Resorts krævede tilbagebetalt efter at have opgivet feriecenterprojektet ved Kildedal. Sagen er endt med et forlig. Elektronisk ble kan give ældre bedre livskvalitet Flere plejekrævende ældre i Egedal oplever en bedre livskvalitet efter test af en elektronisk måleble, der registrerer præcist hvornår der er brug for bleskift eller hjælp til toiletbesøg. De elektroniske bleer bliver snart en fast velfærdsteknologisk løsning. 14

17 Årsrapport 2013 Regnskabsvurdering Regnskabsvurdering Regnskabet er aflagt i henhold til de bestemmelser, der er fastsat af Økonomi- og Indenrigsministeriet. Årsrapporten indeholder et regnskab over Kommunens indtægter og udgifter og en balance, der viser værdien af Kommunens grunde, bygninger, driftsmateriel, inventar med videre. Udfordringer i 2013 En af de største udfordringer i 2013 var at sikre fortsat udvikling fra den genopretningsplan, som Kommunalbestyrelsen vedtog i forbindelse med budgetvedtagelsen for En plan som bl.a. skulle sikre et overskud på den strukturelle balance på 100 mio. kr. Efterfølgende er dette mål ændret til 175 mio. kr. Derudover skal planen sikre, at kassebeholdningen ved udgangen af 2013 er på 100 mio. kr. I Egedal Kommune laves der 3 årlige budopfølgninger som giver en status på økonomien og et overblik over forventninger til året. Budgetopfølgning pr. 31. marts 2013 viste et forventet mindreforbrug i 2013 i størrelsesordenen 1,2 mio. kr. i forhold til det korrigeret budget. Ved budgetopfølgningen pr. 30. juni 2013 var der et forventet merforbrug i forhold til det korrigeret budget i 2013 på 5,4 mio. kr. Forventningen ved budgetopfølgningen pr. 30. september 2013 var et mindreforbrug på kr. i 2013 i forhold til det korrigeret budget. Det økonomiske resultat Årets økonomiske resultat er sammensat af summen af kommunens indtægter, driftsudgifter, anlægsudgifter og finansielle poster. Årets resultat viser et overskud på 49,9 mio. kr. Det skal ses i forhold til, at årets resultat oprindeligt var budgetteret til et underskud på 36,6 mio. kr. Altså en forbedring på 86,5 mio. kr. Egedal Kommunes økonomiske politik lægger vægt på, at der er strukturel balance. Dette betyder, at resultatet af den ordinære drift skal kunne finansiere anlægsudgifterne. I regnskab 2013 er der et overskud på den strukturelle balance på ca. 216 mio. kr. Målet om en strukturel balance på 175 mio. kr. er således opfyldt. Resultat af den ordinære drift Den ordinære drift omfatter driftsudgifter samt indtægter fra skatter, tilskud, udligning og refusion af købsmoms. Resultatet af den ordinære drift var et overskud på 216,7 mio. kr. I det oprindelige budget var der budgetteret med et overskud på 148,4 mio. kr. Resultatet af den ordinære drift viser et mindreforbrug på i alt 68,2 mio. kr. Dette skyldes, at der har været lidt flere indtægter i form af skatter. Driftsudgifterne er steget en smule i forhold til regnskab 2012, men udgifterne er væsentligt mindre end oprindeligt budgetteret. De finansielle poster har i året bidraget med mindre end budgetteret, hvilket skyldes, at renterne i SOLT depoterne ikke nåede det forventede niveau. I forhold til det oprindelige budget har der været et mindreforbrug på driftsudgifterne på netto 102,6 mio. kr. Der er stor forskel på hvor meget de enkelt centre har haft af merforbrug/mindreforbrug, men der henvises i øvrigt til resultatopgørelsen for yderligere specifikationer. Et af de store mindreforbrug vedrører dagpenge til forsikrede ledige. Dette område omhandler primært eksterne forhold, hvilket betyder, at kommunen i nogle tilfælde ikke kan påvirke resultatet, men at det er borgernes situation, der primært styrer udgiften. Andre store mindreforbrug ses bl.a. på fælles IT og telefoni, løn og barselspuljer, sygedagpenge og på PPR. Vedrørende SOLT-projekterne har der ligeledes været et stort mindreforbrug, hvilket skyldes det lave renteniveau. Området under Center for Social Service udviser et stort merforbrug. Der henvises i øvrigt til centrenes beretninger. Der er for driftsområderne under et søgt om overførsel af uforbrugte midler til 2014 for 30,5 mio. kr. Ved budgetvedtagelse var der indregnet 15 mio. mio. hvorfor den reelle overførsel er 15,5 mio. kr. Finansielle poster er 34,8 mio. kr. mindre end det oprindelige budget. Der er i løbet af året givet tillægsbevillinger for 32,2 mio. kr. I forhold til det korrigerede budget er der en mindre indtægt på 2,6 mio. kr. vedrørende finansielle poster. Anlæg På anlægsområdet er der nettoudgifter for i alt 170,9 mio. kr. Dette svarer til et mindreforbrug på 14,4 mio. kr. i forhold til det oprindelige budget. Der er i løbet af året givet tillægsbevillinger for 90,1 mio. kr. 15

18 Årsrapport 2013 Regnskabsvurdering I forhold til det korrigerede budget er der et netto mindreforbrug på 104,5 mio. kr. Der søges overført 101,4 mio. kr. til 2014 til brug for uafsluttede projekter. Der er nærmere redegjort for anlæg under bemærkninger til investeringsoversigten i bilag til årsrapport. Resultat af det skattefinansierede område Resultatet af det skattefinansierede område viser et overskud på 45,8 mio. kr., hvilket er 82,6 mio. kr. større end det oprindelige budget. Der er i løbet af året givet tillægsbevillinger for -84,6 mio. kr., hvilket giver en merindtægt i forhold til det korrigerede budget på 167,2 mio. kr. Forsyning Forsyningsvirksomhederne, Affaldshåndteringen og Varmeforsyningen er brugerfinansieret og indeholder både drift og anlæg, hvor der over en årrække skal være balance mellem indtægter og udgifter. På driften viser forsyningsvirksomhederne samlet et nettooverskud på 5,5 mio. kr., hvilket er 5,3 mio. kr. større end det oprindelige budget og 1,9 større end det korrigerede budget. På anlæg viser forsyningsvirksomhederne samlet et netto forbrug på 1,4 mio. kr., hvilket er 1,4 mio. kr. mindre end oprindeligt budget og 28,3 mio. kr. mindre end det korrigerede budget. Fjernevarme og LKV-anlæg Projekterne udgår som følge af selskabsdannelsen af Fjernvarmen pr. 1. januar 2013, hvor projekterne er overgået til Egedal Fjernvarme A/S. Som konsekvens heraf, er der foretaget udligning af forbruget i 2013, hvilket fremgår af specialregnskaberne for henholdsvis Fjernvarmeprojekt Ølstykke Stenløse og LKVanlæggene. Forbruget er opført som mellemværende mellem Egedal Kommune og Egedal Fjernvarme A/S tillige med tidligere års forbrug. Affaldshåndteringen Det oprindelige nettobudget er på 0,6 mio. kr. Det består af et udgiftsbudget på 60,3 mio. kr. og et indtægtsbudget på 59,7 mio. kr. Regnskabet viser et netto mindreforbrug på 6,1 mio. kr. i forhold til det oprindelige budget. Under anlæg er der på området et forbrug på 1,4 mio. kr., hvilket er 1,4 mio. kr. større end oprindeligt budget og 0,5 mindre end det korrigerede budget. Årets resultat Det samlede resultat af det skatte- og brugerfinansierede område udgør et overskud på 49,9 mio. kr. i Det svarer til en ændring på 86,5 mio. kr. i forhold til det oprindelige budget. Der er alt i alt givet tillægsbevillinger på 111,5 mio. kr. Tillægsbevillingerne består af: Skatter, tilskud, udligning og refusion af købsmoms 0 mio. kr. Driftsudgifter -37,7 mio. kr. Finansielle poster 32,1 mio. kr. Anlægsudgifter 90,1 mio. kr. Forsyning (renovation) 27,0 mio. kr. Kassebeholdning Kassebeholdningen skal kunne rumme mellemværender med f.eks. renovationsområdet, institutionernes opsparing/overførsler, klausulerede midler m.m. Af hensyn til budgetsikkerheden og for at imødegå udsving i likviditetsbehovet er det nødvendigt at sikre en vis kassebeholdning. Kommunalbestyrelsens erklærede mål er, at kassebeholdningen ved udgangen af 2014 skal andrage minimum 100 mio. kr. ekskl. eventuel opsparing til større anlægsprojekter og frigivelse af indefrosne og opsparede midler. Da budgettet for 2013 blev godkendt, var der en forventning om en positiv kassebeholdning ultimo 2013 på 94,5 mio. kr. Ved regnskabsaflæggelsen for 2013 udviser kassebeholdningen en positiv saldo på 283,6 mio. Kassebeholdningen er altid et udtryk for et øjebliksbillede på et givent tidspunkt, som dermed kan påvirkes af mange faktorer. Eksempelvis, hvornår borgere og virksomheder betaler deres regninger til Kommunen. De regninger, der er udsendt eller modtaget, men endnu ikke er betalt, udgør en del af posten under tilgodehavender og dermed en del af de øvrige balanceforskydninger. Desuden er kassebeholdningen i slutningen af en måned altid meget lav, da der bliver udbetalt løn til medarbejdere, mens månedens skatteindtægter først indgår måneden efter. Det giver derfor mening at supplere vurderingen af Kommunens økonomi med den gennemsnitlige kassebeholdning over et år. Altså et gennemsnit af saldiene for hver dag i de seneste 365 dage. Den 31. december 2013 var den gennemsnitlige kassebeholdning over de seneste 365 dage på 295,3 mio. kr. Den gennemsnitlige kassebeholdning var i 2012 på 234,9 mio. kr. Det betyder, at der henover året er sket en stigning i den gennemsnitlige kassebeholdning på 60,4 mio. kr. Kassebeholdningen ultimo 2013 vurderes som tilfredsstillende. Nyt økonomi- og personalesystem Egedal Kommune skiftede pr. 1. januar 2013 økonomi- og personalesystem, hvilket har bevirket, at det ikke var været muligt at anvende henholdsvis for- og eftersupplementsperiode i

19 Årsrapport 2013 Regnskabsvurdering Det betyder, at regninger, som blev modtaget inden udgangen af 2012, og som vedrørte regnskabsår 2013, blev bogført i det gamle økonomisystem og regnskabsført i Tilsvarende er regninger, som er modtaget efter årsskiftet, og som vedrører regnskabsår 2012, bogført i det nye økonomisystem og regnskabsført i regnskabsår Tillægsbevillinger på driftsområderne I løbet af 2013 er der givet tillægsbevillinger til driftsområderne for netto -37,7 mio. kr. Ved budgetopfølgningen pr. 31. marts 2013 blev der givet tillægsbevillinger på driftsbudgettet på 10,8 mio. kr. Størstedelen vedrører køb af plejehjemspladser i andre kommuner, overført merforbrug fra regnskab Ved budgetopfølgningen pr. 30. juni 2013 blev der givet tillægsbevillinger til driften på 2,3 mio. kr. til primært organisationsændring for støtte kontaktpersoner af 85 opgaver samt ændret beboersammensætning på institutionen Skelhøj. I forbindelse med budgetopfølgningen pr. 31. september 2013 blev der givet tillægsbevillinger på driftsbudgettet på -1,5 mio. kr. Derudover har der løbende været givet tillægsbevillinger ligesom der har været tillægsbevillinger på finansielle poster og balanceforskydning samt anlæg. Samlet set er der givet tillægsbevillinger for i alt 111,5 mio. kr. Udover de -37,7 mio. kr. der er givet vedrørende driftsområderne er der givet tillægsbevillinger på 32,2 mio. kr. til finansielle poster og 90,1 mio. kr. til anlægsudgifter, mens der er givet 27 mio. kr. til forsyning. Kommunernes serviceudgifter i 2013 opgøres som de samlede nettodriftsudgifter på hovedkonto, fratrukket nettodriftsudgifterne på de brugerfinansierede områder (hovedkonto 1), nettodriftsudgifterne til overførselsudgifter (f.eks. kontanthjælp og førtidspensioner) og udgifter til forsikrede ledige, nettodriftsudgifterne til aktivitetsbestemt medfinansiering på sundhedsområdet, nettodriftsudgifter til ældreboliger samt indtægterne fra den centrale refusionsordning for særligt dyre enkeltsager. Egedal Kommune i forhold til servicerammen. Egedal Kommune havde i 2013 budgetteret med et forbrug på servicerammen på mio. kr. I forhold til den vejledende udmeldte ramme til budgettet på mio.kr. lå Egedal Kommunes serviceudgifter knap 26 mio. kr. over rammen. KL udsendte i juli 2013 et reviderede vejledende sigtepunkt for serviceudgifterne for Egedal Kommune på mio. kr. I regneskab 2013 er serviceudgifterne opgjort til mio. kr. hvilket ligger 66 mio. kr. under servicerammen. Konklusion Med en strukturel balance på 216 mio. kr. betyder det at Egedal Kommune via de indkomne skatteindtægter er i stand til at dække de skattefinansierede driftsudgifter. Herudover viser kassebeholdningen pr. 31. december 2013 på 283 mio. kr., at kommunens finansielle beredskab kan anses for tilfredsstillende. En sammenfattende vurdering viser således, at der overordnet set er en sund økonmi. Serviceudgifter Hvert år indgår KL og staten en aftale om kommunernes økonomi for det kommende år. Det aftales blandt andet, hvor meget serviceudgifterne må udgøre. 17

20 Årsrapport 2013 Regnskabsvurdering 18

21 Årsrapport 2013 Resultatopgørelse Resultatopgørelse Udgiftsbaseret resultatopgørelse Beløb i kr. Noter Oprindeligt Tillægs- Korrigeret Regnskab Afvigelse Budget bevillinger Budget ift. opr. budget Skatter Tilskud og udligning Refusion af købsmoms Indtægter i alt Center for Borgerservice Jobcenteret Center for Social Service Center for Sundhed og Omsorg Center for Skole og Dagtilbud Center for Plan, Kultur og Erhverv Center for Teknik og Miljø Center for Ejendomme og Intern Service Center for Administrativ Service Direktion og Sekretariater Driftsudgifter i alt Finansielle indtægter Finansielle udgifter Finansielle poster i alt Resultat af ordinær drift Byudvikling, bolig- og miljøforanstaltninger Transport og infrastruktur Undervisning og kultur Sundhedsområdet Sociale opgaver og beskæftigelse Fællesudgifter og administration Anlægsudgifter i alt Resultat af skattefinansieret område Driftvirksomhed forsyning Anlægsvirksomhed forsyning Resultat af brugerfinansieret område Årets resultat Fortegn: + angiver merforbrug/mindreindtægt, - angiver mindreforbrug/merindtægt, - under anlæg er udtryk for salgsindtægter Noterne er beskrevet i særskilt afsnit: Noter til regnskabet. 19

22 Årsrapport 2013 Finansieringsoversigt Finansieringsoversigt Udgiftsbaseret finansieringsoversigt Beløb i 1000 kr. Noter Oprindeligt budget Tillægsbevillinger Korrigeret budget Regnskab Afvigelser ift. o pr. budget Kassebeholdning primo (inkl. Forsyning) Resultat jfr. ovenstående Optagne lån Afdrag på lån Øvrige balanceforskydninger Postering direkte på status Kassebeholdning ultimo (inkl. fo rsyning) Noterne er beskrevet i særskilt afsnit: Noter til regnskabet. 20

23 Årsrapport 2013 Befolkningsudviklingen Befolkningsudvikling Befolkningsprognosen Befolkningsprognosen er en prognose over udviklingen i befolknings alderssammensætning og bosætningen. Væsentlige dele af budgettet er afhængigt af befolkningsprognosen. Det drejer sig blandt andet om daginstitutioner, ældre- og sundhedsområdet samt skoler, hvor prognosen f.eks. anvendes i elev-prognose., der medvirker til at styre antallet af skoleklasser og børn på de enkelte skoler i de kommende år. Befolkningsprognosen anvendes også i forbindelse med budgetlægningen af kommunens indtægter. Befolkningsprognosen er således et vigtigt redskab i Kommunens planlægning. Det er derfor vigtigt, hvor præcist prognosen har ramt den faktiske befolkningsudvikling. Befolkningsprognosen, som lå til grund for budgetlægningen for 2013, blev godkendt af Økonomiudvalget den 18. april Prognosen giver en forudsigelse af befolkningstallet i perioden frem til Nedenstående tabel viser det forventede antal borgere og det faktiske antal borgere i Egedal Kommune opgjort pr. 31. december Tabellen viser således i hvilket omfang udviklingen i løbet af 2013 er forløbet som forventet i prognosen. Der var forventet et samlet befolkningstal 31. december 2013 på indbyggere. Det faktiske tal blev dvs. 169 færre. Befolkningstallet er således lavere end forventet i prognosen. Afvigelserne i de enkelte aldersgrupper påvirker forskellige dele af kommunens regnskab. Sammenligning af prognose med det faktiske befolkningstal Aldersklasse Forventet folketal ultimo 2013 Faktisk folketal ultimo 2013 Afvigelse ift. prognose 0-2 årige årige årige årige årige årige årige årige årige I alt Børn For de 0 2 årige var der ved udgangen af færre end forventet. Der blev i 2013 født 346 børn. Der var forventet 361 fødsler, dvs. en forskel på 15 fødsler. Faldet i børnetallet i denne gruppe blev således større i løbet af 2013 end forudsat i prognosen. Det er relevant for vuggestue/dagpleje-området. For de 3 5 årige var der en afvigelse på 7 i 2013 i forhold til prognosen. Prognosen ramte således meget tæt i Aldersklassen er relevant for børnehaveområdet. For de 6 16 årige var der forventet personer og det faktiske tal blev 58 lavere. Det er relevant for skoleområdet. Unge Blandt de årige var der en forskel på 81 personer. Set fra et kommunaløkonomisk synspunkt, har dette ikke den store betydning for Kommunen, idet denne aldersgruppe typisk vil være på en ungdomsuddannelse, som ikke ligger i kommunalt regi. Voksne Blandt de årige er der en afvigelse på 132. Aldersgruppen udgør en stor andel af de primære skatteydere. Der har med andre ord været lidt færre skatteydere i denne alder end forudsat i budgettet. Det får dog ikke betydning for regnskabet, da Kommunen valgte statsgaranti i Det betyder at kommunen har fået et fast skatteprovenu i 2013, uanset hvordan udviklingen i det faktiske folketal har været. Blandt de årige er der 51 flere borgere. Denne aldersgruppe er langt den største og har den primære betydning for skattegrundlaget. Ældre Af de årige - de yngre pensionister - var der 32 flere end forventet. Blandt de årige er der en afvigelse på 21 så prognosen har ramt meget præcist. For de 85 årige og opefter er der 31 færre og et samlet tal på 346 ved udgangen af Det er typisk de ældste der har mest betydning for ældreplejen i kommunen, da de som regel er de mest plejekrævende. Dermed får afvigelser ofte stor økonomisk betydning. Nybyggeri og tilflytning Omfanget af nyopførte boliger blev i 2013 stort set som forventet. Der har været lidt mindre flytteaktivitet til kommunen, hvilket forklarer, at befolkningsstørrelsen er lidt mindre end ventet. 21

24 Årsrapport 2013 Bevillingsoverholdelse Bevillingsoverholdelse Bevillingsafregning - drift Bevillingsoverholdelse Beløb i kr. Oprindeligt Tillægs- Korrigeret Regnskab Afvigelse Overførsel Budget bevillinger Budget i f ht. Ko rrig eret b ud g et Overførsel fra 2012 til Center for Borgerservice Jobcenter Center for Social Service Center for Sundhed og Omsorg Center for Skole og Dagtilbud Center for Plan, Kultur og Erhverv Center for Teknik og Miljø Center for Ejendomme og Intern Service Center for Administrativ Service Direktion og Sekretariater Overførsel fra 2013 til I alt Fortegn: + angiver merforbrug/mindreindtægt, - angiver mindreforbrug/merindtægt Det er ledelsens vurdering, at bestemmelserne, om at der ikke må oppebæres indtægter eller afholdes udgifter uden bevilling (Lov om Kommunernes Styrelse 40), er overholdt i året. Kommunen har i alt 10 bevillingsområder på driften. I forhold til det oprindelige budget er der givet tillægsbevilling på netto -37,7 mio. kr., svarende til -1,7 pct. Det er kommunens opfattelse, at de konstaterede bevillingsoverskridelser for alle centre på nær Personale- og Ledelses- og udviklingscenteret kan henføres til lovhjemlede meraktiviteter og aktiviteter af kalkulatorisk natur, hvor det ikke har været muligt at få afgivet tillægsbevilling inden regnskabsårets udløb. Her skal det dog nævnes at der under Center for Skole og Dagtilbud har været et kendt mindreforbrug på ca. 15 mio. som har været ønsket overført til Mindreforbruget under Center for Administrativ Service udgør 14,9 mio. kr. Mindreforbruget under Direktion og Sekretariater udgør 2,8 mio.kr. Ved årets sidste budgetopfølgninger blev der gjort opmærksom på et forventet mindreforbrug både for Center for Administrativ Service og Direktion og Sekretariater. Budgetafvigelserne er beskrevet i beretningerne for Center for Administrativ Service og Direktion og Sekretariater. Den samlede afvigelse i forhold til korrigeret budget ligger på 3,0 %. 22

25 Årsrapport 2013 Omkostningsbaseret balance Omkostningsbaseret balance Balance Beløb i kr. Noter Aktiver Grunde Bygninger* Tekniske anlæg og maskiner mv Inventar og IT-udstyr Materielle anlægsaktiver under udførelse Materielle anlægsaktiver (funktion ) Langfristede tilgodehavender (funktion ) Udlæg vedrørende forsyningsvirksomheder (funktion ) Finansielle anlægsaktiver Anlægsaktiver i alt Varebeholdninger (funktion 9.86) Fysiske anlæg til salg (funktion 9.87) Tilgodehavender (funktion ) Værdipapirer (funktion 9.20) Likvide beholdninger (funktion og ) Omsætningsaktiver i alt Aktiver Passiver Egenkapital (funktion ) Hensatte forpligtigelser (funktion 9.90) Langfristet gæld (funktion ) Nettogæld vedr. fonds, legater, deposita m.v. (funktion ) Kortfristede gældsforpligtigelser (funktion ) Gældsforpligtigelser i alt Passiver Fortegn: + angiver beholdninger, - angiver gæld *Grunde og bygninger er pr delt i hver sin kategori Noterne er beskrevet i særskilt afsnit: Noter til regnskabet 23

26 Årsrapport 2013 Omkostningsbaseret balance Kommentarer til omkostningsbalancen Formålet med balancen er at vise Kommunens aktiver og passiver opgjort ultimo året for både regnskabsåret og året før. Passiverne er summen af egenkapital og forpligtigelser. Der er sket en samlet tilgang i aktiver og passiver fra 2012 til 2013 på ca. 195 mio. kr. fra til mio. kr. Materielle anlægsaktiver: Værdien af kommunens materielle anlægsaktiver er forøget med 7 mio. kr., hvilket primært skyldes en stigning i materielle anlægsaktiver under udførelse på 87 mio. kr. I dette beløb indgår byggeriet af nyt rådhus og sundhedscenter med 79,1 mio. kr. Finansielle anlægsaktiver: De finansielle anlægsaktiver er forringet med 16 mio. kr. Dette skyldes en forøgelse af udlægget med forsyningsvirksomheder med 18,6 mio. kr. Pr. 1/ er Egedal Fjernvarme forsyning omdannet til et 60 selskab og i den forbindelse er der et udlæg mellem selskabet og Egedal Kommune som afregnes i Omsætningsaktiver: Omsætningsaktiver er forøget med 203 mio. kr. Den likvide kassebeholdning er forøget med ca. 117 mio. kr. og tilgodehavender er forøget med 86,6 mio. kr. Den største forskydning kommer fra andre tilgodehavender. Hensatte forpligtigelser: Funktionen dækker forpligtigelser vedrørende tjenestemandspensioner og åremålsansættelser. Kommunens forpligtigelser er fra 2012 til 2013 steget med ca. 8,8 mio. kr. på grund af stigende tjenestemandsforpligtigelser og åremålsansættelser. Der er foretaget en aktuarberegning pr. 31/ Tjenestemandsforpligtelsen er blevet fremskrevet ud fra KL s pris og lønskøn svarende til en stigning på ca. 4,7 mio. kr. Kommunen har ansat fire personer med åremålsansættelse. Forpligtelsen til åremålsansættelserne er steget med ca. 4 mio. kr. grundet optagelse af den fuldstændige kontraktslige forpligtelse i forbindelse med åremålsansættelserne. Gældsforpligtigelser: De samlede gældsforpligtigelser er forøget med 82,9 mio. kr. Det skyldes en forøgelse af den samlede langfristede gæld på ca. 34,3 mio. kr., hvilket er forskellen mellem afdrag på lån og optagne lån. Den kortfristede gæld er forøget med 48,6 mio. kr. Under kortfristet gæld figurerer en mængde mellemregningskonti hvor summen er steget med 76,3 mio. kr. og herefter udgør et tilgodehavende på 1,5 mio. kr.. Herudover er der en stigning i anden kortfristet gæld på 128 mio. kr. Grundet overgangen til nyt økonomisystem, er der ikke foretaget en primosaldokørsel, som skulle have udlignet saldoen pr. 31/ Saldoen er rettet i Egenkapitalen: Egenkapitalen er steget fra 1.295,2 mio. kr. i 2012 til 1.398,0 mio. kr. i 2013, hvilket svarer til en stigning på ca. 102,8 mio. kr. Årsagen hertil skyldes primært et fald i balancekonto finansielle aktiver/passiver på 95,6 mio. kr. 24

27 Årsrapport 2013 Noter til regnskabet Noter til regnskabet Noter til den udgiftsbaserede resultatopgørelse Noter 1 Indtægter Beløb i mio. kr Kommunal indkomstskat , , ,0 Selskabsskat -9,9-14,9-24,7 Anden skat -1,1-0,9-1,6 Grundskyld -175,5-194,2-205,0 Dækningsafgift -6,7-6,0-5,7 Øvrige skatter 0,0 0,0 0,0 Skatter i alt , , ,0 Generelle tilskud -176,1-189,8-91,3 Refusion af købsmoms 1,2 0,1 0,1 Tilskud og udligning i alt -174,9-189,7-91,3 Indtægter i alt , , ,2 Fortegn: + angiver udgifter, - angiver indtægter Kommunalbestyrelsen vedtog i forbindelse med budget 2013 en uændret udskrivningsprocent for den kommunale indkomstskat på 25,7 procent og en grundskyldpromille på 23,98. Det blev samtidig besluttet at budgettere på baggrund af det statsgaranterede udskrivningsgrundlag. Indkomstskatten indbragte mio. kr. i Kommunens indtægter ved selskabsskat er steget i 2013 til 24,7 mio. kr. mod 14,9 mio. kr. i Anden skat på 1,6 mio. kr. vedrører kildeskattelovens 48 E, populært kaldet forskerskatten, samt skat af dødsboer. Grundskyld indbragte 205 mio. kr., hvilket er 10,8 mere end i Kommunens indtægt ved dækningsafgift udgør 5,7 mio. kr., hvilket er et fald på 0,3 mio. kr. Egedal Kommune har totalt modtaget 91,3 mio. kr. i generelle tilskud. Heraf udgør udgifterne til den kommunale udligning 93,5 mio. kr., mens der er modtaget 104,6 mio. kr. i statstilskud. Udligning af selskabsskat har bibragt 4,1 mio. kr., mens udligning vedrørende udlændinge har kostet 10 mio. kr. Der er i 2013 betalt 5,2 mio. kr. i bidrag til regionen og et bidrag på 5,9 mio. kr. til puljen for Kommuner i Hovedstadsområdet med økonomiske vanskeligheder. Tilskud fra Kvalitetsfonden indgår med 14,9 mio. kr. og beskæftigelsestilskuddet med 70 mio. kr. Endelig har kommunen modtaget tilskud vedrørende dagtilbud på 4,1 mio. kr. og ældreplejen på 8,9 mio. kr. Kommunens fokus på at indkræve moms vedrørende varekøb og køb af ydelser har resulteret i, at refusion af købsmoms er faldet fra 5 mio. kr. i 2010 til 0,1 mio. kr. i 2012, og dette niveau er fastholdt i

28 Årsrapport 2013 Noter til regnskabet Note 2 Finansielle poster Beløb i mio. kr Likvide beholdninger -1,7-0,4-0,1 Forsyningsvirksomheder 0,0 0,0-0,2 Kortfristede tilgodehavender 1,5-2,1 0,7 Langfristede tilgodehavender -35,9-51,5-26,7 Kursgevinster -3,3-3,2-3,0 Renteindtægter i alt -39,4-57,2-29,3 Forsyningsvirksomheder 0,3 0,2 0,3 Kortfristet gæld 0,0 1,6 0,0 Langfristet gæld 13,8 14,0 12,9 Kurstab 9,2 12,5 11,4 Renteudgifter i alt 23,3 28,3 24,5 Netto rente -16,1-28,9-4,8 Fortegn: + angiver udgifter, - angiver indtægter De samlede renteindtægter for 2013 udgør i alt 29,3 mio. kr. Størstedelen kommer fra forrentning af SOLT kapitalen, som i 2013 har givet et afkast på 26,7 mio. kr., hvilket er 24,8 mio. kr. mindre end i Renteindtægterne er væsentlig lavere idet renteniveauet ikke har udviklet sig som forventet. udtryk for at den samlede gæld er blevet mindre, men et udtryk for et lavt renteniveau. Kurstab og kursgevinst vedrører fortrinsvis udgifter på Swap, som er indgået vedrørende kommunens leasingudgift til SOLT. SOLT er forkortelsen for sælg og lej tilbage. Det omfatter aftaler Egedal Kommune har indgået vedrørende en række skoler i Stenløse og Ølstykke samt rådhuset i Stenløse. SOLT er nærmere beskrevet under beretninger. Forrentning af den likvide kassebeholdning har i 2013 indbragt 0,1 mio. kr. De samlede renteudgifter for 2013 udgør 24,5 mio. kr. Renteudgifter af langfristet gæld vedrører renter af kommunens lån. Faldet er ikke et 26

29 Årsrapport 2013 Noter til regnskabet Noter til finansieringsoversigten Tabel 3 Lån Beløb i mio. kr Låneramme til: Skoler 0,0 0,0 0 Forsyningsvirksomheder 5,3 6,0 29 Ejendomsskatter 10,1 8,7 6 Arealerhvervelse 0,1 0,0 0 Fremrykning af anlægsopgaver 0,0 0,0 0 Dispensationer 0,0 0,0 0 Bloktilskudsfordelt lånepulje 0,0 0,0 0 Lån kvalitetsfondsprojekter 0,0 12,1 0 Overført fra sidste år 5,7 0,0 0 Låneomlægning 174,0 0,0-2,4 Regulering af låneramme vedr. forrige år 2,7 0,0 0 Solcelleanlæg 0,0 3,6 13,9 Lån til energianlæg 18,1 Energibesparende foranstaltninger 7,4 1,2 2 Låneramme i alt 205,3 31,6 66,6 Optagne lån i alt 204,6-34,0 69,1 Fortegn: + angiver udgifter, - angiver indtægter Den endelige låneramme kan først opgøres når årets regnskabsresultat foreligger. Eventuel regulering af lånoptagelse i 2013 kan foretages frem til 31. marts Der er i løbet af 2013 optaget lån for 2,5 mio. kr. mere end kommunens låneramme giver mulighed for, hvorfor der i 2014 bliver foretaget et ekstraordinært afdrag på 2,5 mio. kr. Der er i 2013 optaget aconto lån på følgende områder (mio.kr): Lån til energianlæg -17 Energibesparende foranstaltninger -2,5 Lån til betaling af ejendomsskatter -9 Lån til solcelleanlæg -14 Lån til fjernvarmeprojekt -29 Regulering af lånerammen for ,4 I alt -69,1 Note 4 Likvide aktiver Beløb i mio. kr Kontante beholdninger 0,5 0,5 0,5 Indskud i pengeinstitutter m.v. 40,8 166,5 283,1 Realkreditobligationer 0,0 0,0 0,0 Statsobligationer 0,0 0,0 0,0 Likvide aktiver i alt 41,3 167,0 283,6 Fortegn: + angiver beholdninger, - angiver gæld Den likvide beholdning har i de seneste år været stigende fra en beholdning i 2011 på 41,3 mio. kr. til en beholdning ved udgangen af 2013 på 283,6 mio. kr. Den positive udvikling kan blandt andet tilskrives de gennemførte genopretningsplaner. 27

Generelle bemærkninger

Generelle bemærkninger givet et overblik over grundlaget for regnskabet. Regnskab 6 GENERELLE BEMÆRKNINGER Formålet med de generelle bemærkninger er at give et samlet overblik over den økonomiske side af regnskabet. De generelle

Læs mere

Bilag 2-1 Hovedoversigt

Bilag 2-1 Hovedoversigt Bilag 2-1 Hovedoversigt Hovedoversigten til regnskabet har til formål at give et summarisk overblik over regnskabet såvel aktivitetsmæssigt som finansielt. Den vil også oplysningsmæssigt kunne give et

Læs mere

Egedal Kommune Rådhustorvet Stenløse

Egedal Kommune Rådhustorvet Stenløse Egedal Kommune Rådhustorvet 2 3660 Stenløse Årsrapport 2013 Indholdsfortegnelse Indholdsfortegnelse Kommuneoplysninger... 2 Politisk organisation... 3 Forord... 5 Introduktion til regnskabet... 6 Ledelsespåtegning...

Læs mere

Regnskab 2010 Årsrapport

Regnskab 2010 Årsrapport Regnskab 2010 Årsrapport Billeder i Årsrapport 2010 Egedal Kommune har i år valgt at tage udgangspunkt i billeder taget i Kommunen. Kommunen er indrammet i en skøn natur, hvorfor der helt naturligt er

Læs mere

Kommuneoplysninger... 2. Politisk organisation... 3. Forord... 5. Introduktion til regnskabet... 6. Ledelsespåtegning... 7

Kommuneoplysninger... 2. Politisk organisation... 3. Forord... 5. Introduktion til regnskabet... 6. Ledelsespåtegning... 7 Årsrapport 2012 Indholdsfortegnelse Indholdsfortegnelse Kommuneoplysninger... 2 Politisk organisation... 3 Forord... 5 Introduktion til regnskabet... 6 Ledelsespåtegning... 7 Årets gang i Egedal Kommune...

Læs mere

Halvårsregnskab Greve Kommune

Halvårsregnskab Greve Kommune Halvårsregnskab Greve Kommune Halvårsregnskab Indholdsfortegnelse Side Overordnet analyse og vurdering af Greve Kommunes halvårsregnskab Generelt 1 Resultat af ordinær drift. 2 Tillægsbevillinger 2 Bemærkninger

Læs mere

10.7. Vejledning om formkrav i forbindelse med udarbejdelse

10.7. Vejledning om formkrav i forbindelse med udarbejdelse Budget- og regnskabssystem 10.7 - side 1 Dato: 24. februar 2006 Ikrafttrædelsesår: Regnskab 2005 10.7. Vejledning om formkrav i forbindelse med udarbejdelse af årsregnskab Indledning Af kapitel 7.2 fremgår

Læs mere

De samlede udgifter udgør 3,537 mia. kr. i 2016 og omfatter udover drifts- og anlægsudgifter også renter og afdrag samt balanceforskydninger.

De samlede udgifter udgør 3,537 mia. kr. i 2016 og omfatter udover drifts- og anlægsudgifter også renter og afdrag samt balanceforskydninger. NOTAT 03-03-2017 Sammenfatning af kommunens årsregnskab Høje-Taastrup Kommune har fortsat en robust økonomi, men har i løbet af året været udfordret på servicerammen. I har den økonomiske styring således

Læs mere

Hovedkonto 7. Renter og finansiering

Hovedkonto 7. Renter og finansiering Hovedkonto 7. Renter og finansiering - 318-1. Ydre vilkår, grundlag, strategi, organisation og ydelser Hovedkonto 7 består af renter, tilskud og udligning, skatter m.v. Renterne omfatter renteindtægter

Læs mere

9.4. Vejledning om formkrav i forbindelse med udarbejdelse af årsregnskab

9.4. Vejledning om formkrav i forbindelse med udarbejdelse af årsregnskab Budget- og regnskabssystem for kommuner 9.4 - side 1 Dato: April 2013 Ikrafttrædelsesår: Regnskab 2013 9.4. Vejledning om formkrav i forbindelse med udarbejdelse af årsregnskab Indledning Af kapitel 7.2

Læs mere

Generelle bemærkninger til regnskab 2015

Generelle bemærkninger til regnskab 2015 Generelle bemærkninger til regnskab 2015 Regnskabet overholder de fire overordnede målsætninger: Regnskab 2015 viser overordnet et godt resultat. Det overholder de fire overordnede økonomiske mål for den

Læs mere

egnskabsredegørelse 2016

egnskabsredegørelse 2016 Furesø Kommune Regnskab R egnskabsredegørelse Driftsregnskab for regnskabsår (udgiftsbaseret regnskab) Furesø Kommunes samlede regnskabsresultat på det skattefinansierede område, opgjort efter, at årets

Læs mere

Halvårsregnskab 2012

Halvårsregnskab 2012 Halvårsregnskab 2012 August 2012 Indhold INDHOLD... 1 REGNSKABSFORKLARING 1. HALVÅR 2012... 1 INDLEDNING... 1 BAGGRUND FOR HALVÅRSREGNSKABET... 1 HALVÅRSREGNSKABET I HALSNÆS... 1 CENTRALE REGNSKABSBEGREBER...

Læs mere

Greve Kommune. Halvårsregnskab 2016

Greve Kommune. Halvårsregnskab 2016 Greve Kommune Halvårs Halvårs Indholdsfortegnelse Side Overordnet analyse og vurdering af Greve Kommunes halvårs Generelt 1 Resultat af ordinær drift. 3 Tillægsbevillinger 3 Bemærkninger til væsentlige

Læs mere

Aarhus Kommune Resultatopgørelse FVR pr. u. september kr., netto Forventet regnskab pr. u-09 (1) (2) (3)=(1)-(2)

Aarhus Kommune Resultatopgørelse FVR pr. u. september kr., netto Forventet regnskab pr. u-09 (1) (2) (3)=(1)-(2) Bilag 1 til indstilling om forventet regnskab 2015 for Aarhus Kommune Den 10. december 2015 Uddybende kommentarer til Aarhus Kommunes forventede regnskab pr. ultimo september 2015 Det forventede regnskab

Læs mere

Notat. Budgetopfølgning pr. 31. marts 2015 for det samlede kommunale område

Notat. Budgetopfølgning pr. 31. marts 2015 for det samlede kommunale område Notat Budgetopfølgning pr. 31. marts 2015 for det samlede kommunale område Indholdsfortegnelse: 1 Forord... 2 2 Overordnet regnskabsopgørelse pr. 31. marts 2015 samt forventet regnskab 2015... 2 2.1 Kommentarer

Læs mere

Varde Kommune Halvårsregnskab 2015

Varde Kommune Halvårsregnskab 2015 2 Indholdsfortegnelse Borgmesterens forord...5 Ledelsens påtegning...7 Ledelsens beretning...8 Halvårsregnskabet...10 Regnskabsopgørelse pr. 30. juni 2015...10 Balance pr. 30. juni 2015...11 Bemærkninger

Læs mere

Indledning. Regnskab 2018 i hovedtal. Driftsudgifter og udvalgsrammer. Driftsrammer pr. udvalg Driftsudgifter på udgiftsrammer BSU SVBU TEPMU KIU ØU

Indledning. Regnskab 2018 i hovedtal. Driftsudgifter og udvalgsrammer. Driftsrammer pr. udvalg Driftsudgifter på udgiftsrammer BSU SVBU TEPMU KIU ØU Regnskab 2018 i overblik Indledning I dette notat præsenteres regnskabsresultatet 2018 i hovedtal og overordnende konklusioner. I årsregnskab 2018 fremgår det detaljerede regnskabsresultat, mens udvikling

Læs mere

Halvårsregnskab 2014 Dok.nr.: 1693 Sagsid.: 14/17602 Initialer: ps Åben sag

Halvårsregnskab 2014 Dok.nr.: 1693 Sagsid.: 14/17602 Initialer: ps Åben sag Halvårsregnskab 2014 Dok.nr.: 1693 Sagsid.: 14/17602 Initialer: ps Åben sag Indledning Folketinget vedtog den 26. februar 2011 en ændring af Lov om kommunernes styrelse. Ændringen indebærer, at kommunerne

Læs mere

Der er i budgetforslaget forudsat en uændret udskrivningsprocent på 25,5 samt en uændret grundskyldspromille på 28,89.

Der er i budgetforslaget forudsat en uændret udskrivningsprocent på 25,5 samt en uændret grundskyldspromille på 28,89. ØKONOMI OG PERSONALE Økonomibilag nr. 6 2014 Dato: 15. august 2014 Tlf. dir.: 4477 6316 E-mail: jkg@balk.dk Kontakt: Jeppe Krag Forslag til budget 2015-2018 Baggrund Økonomiudvalget vedtog den 20. maj

Læs mere

Bilag I - Afrapporteringer, supplerende redegørelser

Bilag I - Afrapporteringer, supplerende redegørelser Bilag Bilag I - Afrapporteringer, supplerende redegørelser m.v. Følgende afrapporteringer og supplerende redegørelser er resumeret i de efterfølgende afsnit: Priser på fritvalgsområdet (pleje og praktisk

Læs mere

Udgifter (+)/Indtægter (-) Oprindeligt Tillægs- Korrigeret Regnskab 1000 kr. Budget bevillinger Budget 12.018 247 12.265 12.124

Udgifter (+)/Indtægter (-) Oprindeligt Tillægs- Korrigeret Regnskab 1000 kr. Budget bevillinger Budget 12.018 247 12.265 12.124 Økonomiudvalget Politisk organisation 1 kr. Budget bevillinger Budget 12.18 247 12.265 12.124 Området omfatter udgifter til politikere, herunder borgmesterløn, borgmesterpensioner, udvalgsvederlag, udgifter

Læs mere

Aarhus Kommunes regnskab for 2018

Aarhus Kommunes regnskab for 2018 Indstilling Til Aarhus Byråd via Magistraten Fra Borgmesterens Afdeling Dato 3. april 2019 Aarhus Kommunes regnskab for 2018 1. Resume Driftsresultatet for 2018 viser en forbedring på 326 mio. kr. i forhold

Læs mere

Halvårsregnskab 2017

Halvårsregnskab 2017 Halvårsregnskab 2017 Regnskabsopgørelse pr. 30-06-2017 Alle beløb i 1.000 kr. Vedtaget Omplac og Korrigeret Halvårs Administrativt Forventet Afvigelse - = indtægt/overskud / + = udgift/underskud budget

Læs mere

Forslag til budget

Forslag til budget ØKONOMI OG STYRING Økonomibilag nr. 6 2016 Dato: 11. august 2016 Tlf. dir.: 4477 2205 E-mail: mbje@balk.dk Kontakt: Mikkel Bo Jensen Forslag til budget 2017-2020 Baggrund Økonomiudvalget vedtog den 15.

Læs mere

Regnskab Roskilde Kommune

Regnskab Roskilde Kommune Roskilde Kommune 1 Indholdsfortegnelse Indledende afsnit... 3 1.1 Hvordan gik det i... 3 1.2 De samlede driftsudgifter... 4 1.3 Indtægterne i regnskab... 5 1.4 Anlægsudgifter... 5 1.5 Befolkningsudvikling...

Læs mere

SAMLET OVERBLIK. Pr. 31. oktober 2016 rev

SAMLET OVERBLIK. Pr. 31. oktober 2016 rev SAMLET OVERBLIK Pr. 31. oktober 2016 rev. 29.11.16 Samlet overblik budgetopfølgning 3-2016 Dette overblik over resultaterne af budgetopfølgning 3-2016 er en sammenskrivning af budgetopfølgningerne på de

Læs mere

BUDGET Roskilde Kommunes budget for blev endeligt vedtaget ved byrådets 2. behandling 10. oktober 2018.

BUDGET Roskilde Kommunes budget for blev endeligt vedtaget ved byrådets 2. behandling 10. oktober 2018. BUDGET 2019-2022 Roskilde Kommunes budget for 2019-2022 blev endeligt vedtaget ved byrådets 2. behandling 10. oktober 2018. tet for 2019-2022 fremgår af den overordnede resultatopgørelse i tabellen herunder.

Læs mere

Lån, renter og balanceforskydninger

Lån, renter og balanceforskydninger 15. Lån, renter og balanceforskydninger 15. Låneoptagelse I tabel 1 fremgår kommunens samlede låneoptagelse fra 2014-18. Lån til betaling af ejendomsskatter forventes at blive 9,0 mio. kr. over hele budgetperioden.

Læs mere

Renter, tilskud, udligning, skatter, balanceforskydninger

Renter, tilskud, udligning, skatter, balanceforskydninger side 1 Indhold 7. Renter... 2 7. Tilskud og udligning... 4 7. Refusion af købsmoms... 6 7. Skatter... 7 8. Balanceforskydninger... 9 8. Forskydninger i langfristet gæld... 11 side 2 7. Renter Hovedkonto

Læs mere

Egedal Kommune Rådhustorvet Stenløse

Egedal Kommune Rådhustorvet Stenløse Egedal Kommune Rådhustorvet 2 3660 Stenløse Årsrapport 2012 Indholdsfortegnelse Indholdsfortegnelse Kommuneoplysninger... 2 Politisk organisation... 3 Forord... 5 Introduktion til regnskabet... 6 Ledelsespåtegning...

Læs mere

Kunsten i Årsrapport 2011

Kunsten i Årsrapport 2011 Kunsten i Årsrapport 2011 Egedal Kommune har i år valgt den lokale kunstner, Susan Struve, til at udsmykke årsrapporten. Susan Struve ejer frisør salonen Svalegangen, hvor hun også har sin udstilling Gallerisvalen.

Læs mere

ØKONOMIUDVALGET BEVILLINGSOMRÅDE 70.70

ØKONOMIUDVALGET BEVILLINGSOMRÅDE 70.70 ØKONOMIUDVALGET BEVILLINGSOMRÅDE 70.70 Bevillingsområde 70.70 Renter af likvide aktiver Beskrivelse af opgaver Bevillingsområdet omfatter renter på kommunens kassekredit samt renter af de værdipapirer

Læs mere

Renter, tilskud, udligning, skatter, balanceforskydninger

Renter, tilskud, udligning, skatter, balanceforskydninger side 1 Indhold 7. Renter... 2 7. Tilskud og udligning... 4 7. Refusion af købsmoms... 6 7. Skatter... 7 8. Balanceforskydninger... 9 8. Forskydninger i langfristet gæld... 11 side 2 7. Renter Hovedkonto

Læs mere

SAMLET OVERBLIK. Pr. 31. maj 2016 rev

SAMLET OVERBLIK. Pr. 31. maj 2016 rev SAMLET OVERBLIK Pr. 31. maj 2016 rev. 12.8.16 Samlet overblik budgetopfølgning 2-2016 Samlet set viser budgetopfølgningen et driftsoverskud på 45,8 mio. kr., hvilket er 4,8 mio. kr. bedre end det korrigerede

Læs mere

På det brugerfinansierede område er det samlede resultat af virksomheden i 2011 en forbedring på 5,4 mio. kr. Regnskab 2010

På det brugerfinansierede område er det samlede resultat af virksomheden i 2011 en forbedring på 5,4 mio. kr. Regnskab 2010 Indledende afsnit 1.1 Hvordan gik det i Da Byrådet i vedtog budgettet for var det samlet forudsat, at budgettet stort set balancerede med en øget beholdning af likvide aktiver på 7,6 mio. kr. et for viser

Læs mere

1.1 Mål- og Budgetfokus maj 13

1.1 Mål- og Budgetfokus maj 13 1.1 Mål- og Budgetfokus maj 13 Overordnede betragtninger om budgetsituationen Budget 2014 2017 1 Indledning Formålet med Mål- og Budgetfokus maj 13 er at give et samlet overblik over budgetsituationen

Læs mere

Sagsnr Til Økonomiudvalget. Dokumentnr Sagsbehandler Kristoffer Collovich Haals Jensen

Sagsnr Til Økonomiudvalget. Dokumentnr Sagsbehandler Kristoffer Collovich Haals Jensen KØBENHAVNS KOMMUNE Økonomiforvaltningen Center for Økonomi NOTAT 07-03-2016 Til Økonomiudvalget Sagsnr. 2016-0042371 Dokumentnr. 2016-0042371-2 ØU budgetbidrag 2017 - finansposter Bilag Sagsbehandler Kristoffer

Læs mere

Egedal Kommune Dronning Dagmars Vej 200 3650 Ølstykke

Egedal Kommune Dronning Dagmars Vej 200 3650 Ølstykke Egedal Kommune Dronning Dagmars Vej 200 3650 Ølstykke Årsrapport 2014 Indholdsfortegnelse Indholdsfortegnelse Kommuneoplysninger... 2 Politisk organisation... 3 Forord... 5 Introduktion til regnskabet...

Læs mere

Hovedkonto 8. Balanceforskydninger

Hovedkonto 8. Balanceforskydninger Hovedkonto 8. Balanceforskydninger - 306-1. Ydre vilkår, grundlag, strategi, organisation og ydelser Hovedkonto 8 indeholder dels årets forskydninger i beholdningen af aktiver og passiver og dels hele

Læs mere

Tommerup Kommune Årsregnskab for 2006

Tommerup Kommune Årsregnskab for 2006 Tommerup Kommune Årsregnskab for Indholdsfortegnelse Indledning...3 Årets resultat og den økonomiske status...4 Udgiftsbaseret regnskab...5 Omkostningsbaseret regnskab...7 Anvendt regnskabspraksis...10

Læs mere

Skatter Budget 2011-2014. Beløb i 1.000 kr. R2009 B2010 B2011 BO2012 BO2013 BO2014

Skatter Budget 2011-2014. Beløb i 1.000 kr. R2009 B2010 B2011 BO2012 BO2013 BO2014 Skatter Budget 2011-2014 Skatter De kommunale skatter udgøres for langt hovedpartens vedkommende af personskatter med 91,2 pct. af de samlede skatter. Den næststørste skattekilde er ejendomsskat med 7,6

Læs mere

Budgetopfølgning 2/2012

Budgetopfølgning 2/2012 Greve Kommune Direktionen Budgetopfølgning 2/ Samlet notat Greve Kommune Direktionen Budgetopfølgning 2/ 1. Indledning I denne samlede Budgetopfølgning 2 for opgøres den økonomiske status pr. 31. juli,

Læs mere

Økonomirapport for Pr. 31. juli 2018

Økonomirapport for Pr. 31. juli 2018 Økonomirapport for 2018 Pr. 31. juli 2018 Indholdsfortegnelse 1. Status på kommuneniveau...1 1.1 Strukturel driftsbalance...2 1.2 Service- og overførselsudgifter...4 1.3 Kassebeholdning...5 2 1. Status

Læs mere

Glostrup Kommunes Regnskab 2017

Glostrup Kommunes Regnskab 2017 Rettelsessider til Glostrup Kommunes 2017 BDO Statsautoriseret Revisionsaktieselskab har foretaget en analyse af mellemregning mellem årene for flere kommuner. I den forbindelse er de nået frem til, at

Læs mere

Økonomiske resultater

Økonomiske resultater Økonomiske resultater Økonomiske resultater for 2014 Næstved Kommune er udfordret på økonomien. Kommunen har et udgiftsbehov, der ligger over landsgennemsnittet og et indtægtsgrundlag, der ligger under

Læs mere

INDHOLDSFORTEGNELSE... 1 GENERELLE OPLYSNINGER...

INDHOLDSFORTEGNELSE... 1 GENERELLE OPLYSNINGER... Indholdsfortegnelse Indholdsfortegnelse INDHOLDSFORTEGNELSE... 1 GENERELLE OPLYSNINGER... 2 KOMMUNEOPLYSNINGER... 2 REGNSKABSOPLYSNINGER... 3 REGNSKABSBEMÆRKNINGER... 5 1 - TILSKUD OG UDLIGNING SAMT SKATTER,

Læs mere

Renter, tilskud, udligning, skatter mv.

Renter, tilskud, udligning, skatter mv. Renter, tilskud, udligning, skatter mv. 70.70 Renter af likvide aktiver 70.72 Renter af lån 70.74 Renter i øvrigt 70.80 Generelle tilskud mv. 70.82 Skatter BEVILLINGSOMRÅDE 70.70 70.70 Renter af likvide

Læs mere

Hovedkonto 8, balanceforskydninger - 318 -

Hovedkonto 8, balanceforskydninger - 318 - - 318-1. Ydre vilkår, grundlag, strategi, organisation og ydelser Hovedkonto 8 indeholder dels årets forskydninger i beholdningen af aktiver og passiver og dels hele finansieringssiden af regnskabet. Under

Læs mere

Generelle bemærkninger

Generelle bemærkninger Indledning Budget 2009 er vedtaget på Kommunalbestyrelsens møde den 8. oktober 2008. Budgettet baserer sig på en budgetaftale, som omfatter alle kommunalbestyrelsens partier på nær Socialistisk Folkeparti.

Læs mere

Budget 2014 samt budgetoverslagsårene 2015-2017

Budget 2014 samt budgetoverslagsårene 2015-2017 Budgettet indenfor finansiering (hovedkonto 7 og 8) består af følgende: Generelle tilskud, udligning og skatter Renter Forskydninger i likvider og tilgodehavender mv. Forskydninger i kirkeskat Afdrag på

Læs mere

Kommuneoplysninger Politisk organisation Forord... 3 Borgmesterens forord til regnskabet

Kommuneoplysninger Politisk organisation Forord... 3 Borgmesterens forord til regnskabet Indholdsfortegnelse Kommuneoplysninger... 1 Politisk organisation... 2 Forord... 3 Borgmesterens forord til regnskabet Introduktion til regnskabet... 4 En præsentation af regnskabets indhold, og hvor de

Læs mere

Budgettet for fremgår af den overordnede resultatopgørelse i tabellen nedenfor.

Budgettet for fremgår af den overordnede resultatopgørelse i tabellen nedenfor. BUDGET 2017 2020 Roskilde Kommunes budget for 2017-2020 blev endeligt vedtaget ved Byrådets 2. behandling d. 12. oktober 2016, som følge af et budgetforlig indgået mellem Socialdemokraterne, Venstre, Det

Læs mere

Budgetbalancen for , som blev vedtaget på Byrådets 2. behandling af budgettet, fremgår af tabellen nedenfor.

Budgetbalancen for , som blev vedtaget på Byrådets 2. behandling af budgettet, fremgår af tabellen nedenfor. 2014-2017 Roskilde Kommunes budget for 2014-2017 blev vedtaget d. 9. oktober 2013 som følge af et budgetforlig indgået mellem Socialdemokraterne, Socialistisk Folkeparti, Det Konservative Folkeparti og

Læs mere

Budget 2013 samt budgetoverslagsårene 2014-2016

Budget 2013 samt budgetoverslagsårene 2014-2016 Budgettet indenfor finansiering (hovedkonto 7 og 8) består af følgende: Generelle tilskud, udligning og skatter Renter Forskydninger i likvider Forskydninger i kirkeskat Afdrag på lån Optagelse af lån

Læs mere

Renter, tilskud, udligning, skatter, balanceforskydninger

Renter, tilskud, udligning, skatter, balanceforskydninger side 1 Indhold 7. Renter... 2 7. Tilskud og udligning... 4 7. Refusion af købsmoms... 6 7. Skatter... 7 8. Balanceforskydninger... 9 8. Forskydninger i langfristet gæld... 11 side 2 7. Renter Hovedkonto

Læs mere

Regnskab for perioden 1. januar 2015 30. juni 2015. (Halvårsregnskab 2015)

Regnskab for perioden 1. januar 2015 30. juni 2015. (Halvårsregnskab 2015) Regnskab for perioden 1. januar 2015 30. juni 2015. (Halvårsregnskab 2015) Indholdsfortegnelse: 1 Forord... 2 2 Regnskabsprincipper... 2 3 Overordnet regnskabsopgørelse pr. 30. juni 2015 samt forventet

Læs mere

Budgetopfølgning 2 pr. 31. marts 2019

Budgetopfølgning 2 pr. 31. marts 2019 Information fra Stevns Kommune Budgetopfølgning 2 pr. 31. marts Budgetopfølgning 2 Budgetopfølgning 2 pr. 31. marts viser det forventede regnskab for ØKONOMI, HR & IT 0 Budgetopfølgning 2 pr. 31. marts

Læs mere

Aabenraa Kommunes halvårsregnskab pr. 30. juni 2015

Aabenraa Kommunes halvårsregnskab pr. 30. juni 2015 Aabenraa Kommunes halvårsregnskab pr. 30. juni 2015 Politisk behandling: Behandlet og godkendt på Byrådsmødet, den 25. august 2015, Punkt 130: Halvårsregnskab pr. 30. juni 2015 for Aabenraa Kommune. Som

Læs mere

Gentofte Kommune Økonomi Bernstorffsvej 161 2920 Charlottenlund

Gentofte Kommune Økonomi Bernstorffsvej 161 2920 Charlottenlund Rapportering Økonomisk rapportering pr. 30. juni Halvårsregnskab inkl. tillægsbevillingsansøgninger Gentofte Kommune Økonomi Bernstorffsvej 161 2920 Charlottenlund Indledning Den økonomiske rapportering

Læs mere

Til Økonomiudvalget 05-03-2015. Sagsnr. 2015-0061783. ØU Budgetbidrag 2016 - finansposter

Til Økonomiudvalget 05-03-2015. Sagsnr. 2015-0061783. ØU Budgetbidrag 2016 - finansposter KØBENHAVNS KOMMUNE Økonomiforvaltningen Center for Økonomi og HR Til Økonomiudvalget ØU Budgetbidrag 2016 - finansposter Økonomiforvaltningens budgetbidrag 2016 svarer til vedtaget budget 2015 med enkelte

Læs mere

Foreløbigt regnskab 2016

Foreløbigt regnskab 2016 Foreløbigt regnskab 2016 Hermed fremsendes bemærkninger til det foreløbige regnskab 2016 for Aalborg Kommune under følgende overskrifter: 1. Foreløbig resultatopgørelse pr. 7. marts 2017 2. Forventet overførsel

Læs mere

Balanceforskydninger. 80.84 Afdrag på lån 80.85 Optagelse af lån 80.86 Øvrige balanceforskydninger 80.88 Beholdningsbevægelse

Balanceforskydninger. 80.84 Afdrag på lån 80.85 Optagelse af lån 80.86 Øvrige balanceforskydninger 80.88 Beholdningsbevægelse Balanceforskydninger 80.84 Afdrag på lån 80.85 Optagelse af lån 80.86 Øvrige balanceforskydninger 80.88 Beholdningsbevægelse BEVILLINGSOMRÅDE 80.84 Bevillingsområde 80.84 Afdrag på lån Udvalg Økonomiudvalget

Læs mere

Bemærkninger til. renter og finansiering

Bemærkninger til. renter og finansiering Bemærkninger til renter og finansiering 145 146 i hele 1.000 kr. B2019 BO2020 BO2021 BO2022 07.22 Renter af likvide aktiver -3.056-2.269-1.778-1.599 05 Indskud i pengeinstitutter -3.056-2.269-1.778-1.599

Læs mere

Økonomiudvalget. Referat fra møde Torsdag den 4. september 2014 kl i F 6

Økonomiudvalget. Referat fra møde Torsdag den 4. september 2014 kl i F 6 Økonomiudvalget Referat fra møde Torsdag den 4. september 2014 kl. 16.00 i F 6 Mødet slut kl. 18.30 MØDEDELTAGERE John Schmidt Andersen (V) Hans Andersen (V) Kasper Andersen (O) Kim Rockhill (A) Ole Søbæk

Læs mere

Regnskab. -38,6 31,7 38,6 85,6-14,2 Resultat af forsyningsvirksomhed, drift Resultat af forsyningsvirksomhed, anlæg

Regnskab. -38,6 31,7 38,6 85,6-14,2 Resultat af forsyningsvirksomhed, drift Resultat af forsyningsvirksomhed, anlæg Kommunens årsberetning Hoved- og nøgletal Oversigt over økonomiske nøgletal i mio. kr. 2014 2013 2012 2011 sopgørelsen (udgiftsbaseret) Resultat af ordinær driftsvirksomhed 180,0 188,3 195,0 185,1 83,3

Læs mere

Aarhus Kommune Resultatopgørelse FVR pr. u. september kr., netto Forventet regnskab pr. u-09 (1) (2) (3)=(1)-(2)

Aarhus Kommune Resultatopgørelse FVR pr. u. september kr., netto Forventet regnskab pr. u-09 (1) (2) (3)=(1)-(2) Bilag 1 til indstilling om forventet regnskab 2014 for Aarhus Kommune Den 4. december 2014 Resume af Aarhus Kommunes forventede ultimo september 2014 Det forventede regnskab for 2014 pr. ultimo september

Læs mere

Budgetbalancen for , som blev vedtaget på Byrådets 2. behandling af budgettet, fremgår af tabellen nedenfor.

Budgetbalancen for , som blev vedtaget på Byrådets 2. behandling af budgettet, fremgår af tabellen nedenfor. 2015-2018 Roskilde Kommunes budget for 2015-2018 blev vedtaget d. 8. oktober 2014 som følge af et budgetforlig indgået mellem Socialdemokraterne, Socialistisk Folkeparti, Enhedslisten, Det Konservative

Læs mere

Budgetopfølgning 3 pr. 30. september 2017 viser det

Budgetopfølgning 3 pr. 30. september 2017 viser det INFORMATION FRA STEVNS KOMMUNE 2017 Budgetopfølgning 3 pr. 30. september 2017 Budgetopfølgning 3 Budgetopfølgning 3 pr. 30. september 2017 viser det forventede regnskab for 2017. 1 Indhold Indledning...

Læs mere

Mål- og budgetopfølgning efter 1. kvartal - beslutning

Mål- og budgetopfølgning efter 1. kvartal - beslutning Mål- og budgetopfølgning efter 1. kvartal - beslutning Beslutningstema På baggrund af administrationens oplæg skal det besluttes, at godkende mål- og budgetopfølgningen for første kvartal 2014. Kompetence

Læs mere

Finansiering. Aktivitetsbestemt medfinansiering af sundhedsvæsenet Kommunal genoptræning og

Finansiering. Aktivitetsbestemt medfinansiering af sundhedsvæsenet Kommunal genoptræning og Finansiering 1.000 kr. ( - betyder indtægter) Vedtaget budget Tillægs bevilling 1) Korrigere t budget Regnska b Afvigelse i kr. Afvigelse i % drift 32.875-18.782 14.093 11.774-2.319-16,45 Folkeskoler 888-484

Læs mere

Budgetrevision 2, pr. april 2014

Budgetrevision 2, pr. april 2014 Budgetrevision 2, pr. april 2014 Økonomiudvalg og byråd Økonomisk overblik for Holbæk Kommune Det forventede regnskabsresultat for 2014 skønnes ved revision 2 at blive 37 mio. kr. bedre end korrigeret.

Læs mere

1.7 Regnskabsopgørelse 2011

1.7 Regnskabsopgørelse 2011 1.7 sopgørelse Note i årets priser (+ = Indtægt, - = Udgift) Korr. Oprindeligt Afvigelse ifht. opr. SKATTEFINANSIEREDE OMRÅDE 1) Driftsindtægter Skatter 3.722,5 3.929,8 3.901,4 3.902,5-27,3 Generelle tilskud

Læs mere

Halvårsregnskab 2014 bemærkninger

Halvårsregnskab 2014 bemærkninger Halvårsregnskab 2014 bemærkninger I dette notat gives jævnfør reglerne om aflæggelse af halvårsregnskab bemærkninger til væsentlige afvigelser mellem oprindeligt budget 2014 og det forventede regnskab

Læs mere

Lån, renter og balanceforskydninger

Lån, renter og balanceforskydninger 15. Lån, renter og balanceforskydninger 15. Forventet låneoptagelse i 2012-2016 Pensionister, førtidspensionister og efterlønsmodtagere kan indefryse deres ejendomsskatter. Dette indebærer, at de kan

Læs mere

Lån, renter og balanceforskydninger

Lån, renter og balanceforskydninger 15. Lån, renter og balanceforskydninger 15. Låneoptagelse I tabel 1 fremgår kommunens samlede låneoptagelse fra 2013-17. Lån til betaling af ejendomsskatter forventes at blive 2,0 mio. kr. mindre i budget

Læs mere

Budgetopfølgning 2 pr. 31. maj 2018

Budgetopfølgning 2 pr. 31. maj 2018 Information fra Stevns Kommune Budgetopfølgning 2 pr. 31. maj Budgetopfølgning 2 Budgetopfølgning 2 pr. 31. maj viser det forventede for. ØKONOMI, HR & IT 0 Indholdsfortegnelse Indledning... 3 Økonomisk

Læs mere

Budgetrevision Samlet vurdering. Budgetrevision 2. Forventning til regnskab 2019

Budgetrevision Samlet vurdering. Budgetrevision 2. Forventning til regnskab 2019 Budgetrevision 2 Forventning til regnskab 2019 1 Samlet resultat... 3 Samlet vurdering i forhold til korrigeret budget... 3 Likviditet... 4 Kort vurdering... 4 Holder det korrigerede driftsbudget?... 6

Læs mere

Indledende afsnit... Fejl! Bogmærke er ikke defineret. 1.1 Hvordan gik det i 2016?... Fejl! Bogmærke er ikke defineret.

Indledende afsnit... Fejl! Bogmærke er ikke defineret. 1.1 Hvordan gik det i 2016?... Fejl! Bogmærke er ikke defineret. REGNSKAB Indhold Indledende afsnit... Fejl! Bogmærke er ikke defineret. 1.1 Hvordan gik det i?... Fejl! Bogmærke er ikke defineret. 1.2 De samlede driftsudgifter... Fejl! Bogmærke er ikke defineret. 1.3

Læs mere

Halvårsregnskab 2013

Halvårsregnskab 2013 Halvårsregnskab 2013 August 2013 Indhold INDHOLD... 1 REGNSKABSFORKLARING 1. HALVÅR 2013... 1 INDLEDNING... 1 BAGGRUND FOR HALVÅRSREGNSKABET... 1 HALVÅRSREGNSKABET I HALSNÆS... 1 CENTRALE REGNSKABSBEGREBER...

Læs mere

Forventet regnskab 2017, halvårsregnskab pr. 30. juni 2017

Forventet regnskab 2017, halvårsregnskab pr. 30. juni 2017 Forventet regnskab 2017, halvårsregnskab pr. 30. juni 2017 Side 1 af 6 sider Halvårsregnskab og forventet regnskab 2017 Oprindeligt Tillægs- Korrigeret Forv. Forv. Forventet Halvårs- Pct. budget bev. og

Læs mere

SAMLET OVERBLIK Pr. 30. april 2019

SAMLET OVERBLIK Pr. 30. april 2019 SAMLET OVERBLIK Pr. 30. april 2019 Budgetopfølgning 1 30. april Nedenfor vises resultatopgørelsen for 2019. Det forventede regnskab (kolonne 4) er udarbejdet med udgangspunkt i forvaltningernes budgetopfølgning

Læs mere

Økonomiudvalg og Byråd

Økonomiudvalg og Byråd Økonomiudvalg og Byråd Økonomi- og aktivitetsopfølgning August, 2013 For hele Holbæk Kommune forventes et merforbrug på driftsudgifterne på 19,2 mio. kr., som ligger på niveau med estimatet fra juni. Merforbruget

Læs mere

Regnskab 2017 Årsrapport

Regnskab 2017 Årsrapport Regnskab Årsrapport Egedal Kommune Dronning Dagmars Vej 200 3650 Ølstykke Indholdsfortegnelse Kommuneoplysninger... 3 Politisk organisation... 4 Forord... 5 Introduktion til regnskabet... 6 Ledelsespåtegning...

Læs mere

Beslutningstema På baggrund af 1. politiske budgetopfølgning skal det besluttes, om budgetopfølgningen kan godkendes.

Beslutningstema På baggrund af 1. politiske budgetopfølgning skal det besluttes, om budgetopfølgningen kan godkendes. Samlet politisk budgetopfølgning Overskrift Første politiske budgetopfølgning - beslutning Beslutningstema På baggrund af 1. politiske budgetopfølgning skal det besluttes, om budgetopfølgningen kan godkendes.

Læs mere

Renter, tilskud, udligning, skatter, balanceforskydninger

Renter, tilskud, udligning, skatter, balanceforskydninger side 1 Indhold 7. Renter... 2 7. Tilskud og udligning... 4 7. Refusion af købsmoms... 6 7. Skatter... 7 8. Balanceforskydninger... 9 8. Forskydninger i langfristet gæld... 11 side 2 7. Renter Hovedkonto

Læs mere

Finansiering. (side 26-33)

Finansiering. (side 26-33) (side 26-33) 26 BUDGET 2015 SAMT OVERSLAGSÅRENE 2016-2018 Finansiering Budgettet indenfor finansiering (hovedkonto 7 og 8) består af følgende: Generelle tilskud, udligning og skatter Renter Forskydninger

Læs mere

Mål- og budgetopfølgning efter første halvår - beslutning

Mål- og budgetopfølgning efter første halvår - beslutning Mål- og budgetopfølgning efter første halvår - beslutning Beslutningstema På baggrund af administrationens oplæg skal det besluttes, at godkende mål- og budgetopfølgningen for første halvår 2014. Kompetence

Læs mere

Hovedkonto 7. Renter og finansiering

Hovedkonto 7. Renter og finansiering Hovedkonto 7. Renter og finansiering 300 1. Ydre vilkår, grundlag, strategi, organisation og ydelser Hovedkonto 7 består af renter, tilskud og udligning, skatter m.v. Renterne omfatter renteindtægter af

Læs mere

Økonomirapport nr. 1 for Afrapportering pr. 29. februar Til DIF Til ØU Økonomi og Stab 17.

Økonomirapport nr. 1 for Afrapportering pr. 29. februar Til DIF Til ØU Økonomi og Stab 17. Afrapportering pr. 29. februar 216 Til DIF 18.3.216 Til ØU 5.4.216 Økonomi og Stab 17. marts 216 Økonomirapport nr. 1 for 216 Albertslund Kommune Nordmarks Allé 2 262 Albertslund SIDE 2 Indhold 1. Status

Læs mere

Økonomi- og aktivitetsopfølgning pr. november 2014

Økonomi- og aktivitetsopfølgning pr. november 2014 Økonomi- og aktivitetsopfølgning pr. november 2014 Økonomiudvalg og Byråd Økonomisk overblik for Holbæk Kommune I løbet af 2014 er ledigheden for de forsikrede ledige i Holbæk Kommune faldet overraskende

Læs mere

Renter, tilskud, udligning, skatter mv.

Renter, tilskud, udligning, skatter mv. Renter, tilskud, udligning, skatter mv. 70.70 Renter af likvide aktiver 70.72 Renter af lån 70.74 Renter i øvrigt 70.80 Generelle tilskud mv. 70.82 Skatter BEVILLINGSOMRÅDE 70.70 70.70 Renter af likvide

Læs mere

Tillægs bevilling. 0 0 0 0 0 - Aktivitetsbestemt medfinansiering af. 143-143 0 0 0 - sundhedsvæsenet Kommunal genoptræning og vedligeholdelsestræning

Tillægs bevilling. 0 0 0 0 0 - Aktivitetsbestemt medfinansiering af. 143-143 0 0 0 - sundhedsvæsenet Kommunal genoptræning og vedligeholdelsestræning Finansiering 1.000 kr., for indtægter Vedtaget budget Tillægs bevilling Korrigeret budget Regnskab Afvigelse i kr. Afvigelse i % drift 28.871 18.996 9.875 4.698 5.177 52,43 Folkeskoler 1.835 1.835 0 0

Læs mere

Budgetrevision Samlet vurdering. Budgetrevision 2. Forventning til regnskab 2018

Budgetrevision Samlet vurdering. Budgetrevision 2. Forventning til regnskab 2018 Budgetrevision 2 Forventning til regnskab 2018 1 Samlet resultat... 3 Samlet vurdering i forhold til korrigeret budget... 3 Likviditet... 4 Kort vurdering... 4 Holder det korrigerede driftsbudget?... 5

Læs mere

Budgetopfølgning 3 pr. 30. september 2018

Budgetopfølgning 3 pr. 30. september 2018 Information fra Stevns Kommune Budgetopfølgning 3 pr. 30. september Budgetopfølgning 3 Budgetopfølgning 3 pr. 30. september viser det forventede regnskab for. ØKONOMI, HR & IT 0 Indholdsfortegnelse Indledning...

Læs mere

Økonomivurdering 3. kvartal 2018

Økonomivurdering 3. kvartal 2018 Økonomivurdering 3. kvartal 2018 Side 1 af 10 Økonomivurdering pr. 3. kvartal 2018 Samlet Af ovenstående tabel fremgår at, vi forventer merforbrug på 3,5 mio. kr. på drift og 64 mio. kr. på anlæg. Heri

Læs mere

Halvårsregnskab 2014

Halvårsregnskab 2014 Halvårsregnskab 2014 August 2014 Indhold INDHOLD... 1 REGNSKABSFORKLARING 1. HALVÅR 2014... 1 INDLEDNING... 1 BAGGRUND FOR HALVÅRSREGNSKABET... 1 HALVÅRSREGNSKABET I HALSNÆS... 1 CENTRALE REGNSKABSBEGREBER...

Læs mere

Allerød Kommune. Forventet regnskab pr. 30. september - Sammendrag og hovedkonklusioner

Allerød Kommune. Forventet regnskab pr. 30. september - Sammendrag og hovedkonklusioner Allerød Kommune Forventet regnskab pr. 30. september - Sammendrag og hovedkonklusioner 1. Konklusion og risici om det forventede regnskab... 1 2. Hovedoversigt... 2 3. Opsummering af det forventede regnskab...

Læs mere

Bemærkninger til. renter og finansiering

Bemærkninger til. renter og finansiering Bemærkninger til renter og finansiering 1 i hele 1.000 kr. Renter og finansiering BF2018 BO2019 BO2020 BO2021 07.22 Renter af likvide aktiver -3.470-2.892-2.423-2.042 05 Indskud i pengeinstitutter -3.470-2.892-2.423-2.042

Læs mere

Notat. Budgetopfølgning pr. 31. marts 2016 for det samlede kommunale område

Notat. Budgetopfølgning pr. 31. marts 2016 for det samlede kommunale område Notat Budgetopfølgning pr. 31. marts 2016 for det samlede kommunale område Indholdsfortegnelse: 1 Forord... 2 2 Overordnet regnskabsopgørelse pr. 31. marts 2016 samt forventet regnskab 2016... 2 2.1 Kommentarer

Læs mere