Udkast, ikke afleveret ÅRSREGNSKAB for. Grøndalslund Kirkekasse. under. Grøndalslund Menighedsråd. Rødovre-Hvidovre provsti.

Størrelse: px
Starte visningen fra side:

Download "Udkast, ikke afleveret ÅRSREGNSKAB 2010. for. Grøndalslund Kirkekasse. under. Grøndalslund Menighedsråd. Rødovre-Hvidovre provsti."

Transkript

1 ÅRSREGNSKAB for under Grøndalslund Menighedsråd i Rødovre-Hvidovre provsti i Rødovre Kommune

2 Side 1 Årsregnskab et indeholder: Forklaringer til regnskabet Påtegninger Årsregnskab i hovedtal Noter til regnskabets hovedposter Specifikation af kassebeholdning... Bilag 0 Lønafstemning Momsopgørelse Bilag 1 Bilag 1 Oversigt over faste ejendomme administreret af menighedsrådet... Oversigt over afgifter, legater m.v. administreret af menighedsrådet... Bilag 2 Bilag 2 Oversigt over opsparing... Bilag 3 Oversigt over overskud/underskud på driftsramme... Bilag 4 Oversigt over lån Biregnskaber Bilag 5 Bilag 6 et er udarbejdet som kasseregnskab, hvor årets indbetalinger og udbetalinger opdeles i hensigtsmæssige grupper med detaljerede oplysninger anført i noterne. Periodeafgrænsning er foretaget, for så vidt angår ind- og udbetalinger frem til 1. februar Der henvises i øvrigt til følgende forklaringer til regnskabet: Forskydninger mellem budgetterede og udførte anlægsarbejder er opgjort i nedenstående skema. kassebeholdning : smæssig kassebeholdning pr. 31. december... - Ikke-udført anlægsarbejde budgetteret i eller tidligere... + Allerede udført anlægsarbejde budgetteret i Disponibel kassebeholdning pr. 31. december , ,95 I kassebeholdning til driftsrammen indgår overskud/underskud på drifts- og anlægsbevillinger: Beregnet overskud/underskud på driftsrammen pr. 31. december, (bilag 4)... +/- Afsluttet anlægsarbejde, som blev billigere/dyrere end forventet... +/- + PU-godkendte tillægsbevillinger til drift... + I alt , , ,31

3 Side 2 Menighedsrådet har disponeret overskuddet således: Formålsangivelse Isolering Krybekælder Tårnvej 350 Rep. Carport Tårnvej 350 Gulvafslibning Tårnvej 350 Murkrone Schweizerdalsvej 40 Matrialeplads Indventar Konfirmandlokale carport til Begravelses udstyr Skab Præsteværelse Katafalk og kisteløfter Ladcykel til Kirke Projektor til kirke A:V udstyr Sognegård Tagrende Kirke I alt Beløb

4 Side 3 (forklaringer til regnskabet fortsat)

5 Side 4 et har været forelagt på et menighedsrådsmøde den Grøndalslund sogn/rødove-hvidovre provsti Formandens underskrift: Kassererens underskrift: Provstiudvalgets bemærkninger: I henhold til fremsendt revisionsprotokol godkendes dette regnskab med følgende bemærkninger:

6 Side 5 Den uafhængige revisors påtegning Vi har revideret årsregnskabet for for perioden 1. januar 31. december, omfattende forklaringer til regnskabet, årsregnskabet, noter og bilag. Årsregnskabet aflægges efter lov om folkekirkens økonomi og de deraf følgende regler (cirkulære og vejledning). De i årsregnskabet indeholdte budgetter er ikke omfattet af vor revision. Menighedsrådets ansvar for årsregnskabet Menighedsrådet har ansvaret for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med lov om folkekirkens økonomi. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Herudover er det menighedsrådets ansvar, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Revisors ansvar og den udførte revision Vort ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vor revision. Vi har udført vor revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder og god offentlig revisionsskik, jf. Kirkeministeriets instruks for revision af kirke- og provstiudvalgskassernes budget, regnskab og revision m.v. af 21. december. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet ikke indeholder væsentlig fejlinformation.en revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsregnskabet. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for kirkekassens udarbejdelse og aflæggelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af kirkekassens interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af menighedsrådet anvendte regnskabspraksis er passende, om de af menighedsrådet udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om de dispositioner, der er omfattet af regnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af kassens finansielle stilling pr. 31. december samt af resultatet af kirkekassens aktiviteter for regnskabsperioden 1. januar 31. december i overensstemmelse med lov om folkekirkens økonomi og de deraf følgende regler (cirkulære og vejledning). Det er ligeledes vor opfattelse, at de dispositioner, der er omfattet af regnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis.

7 Side 6 Erklæring om udført forvaltningsrevision I forbindelse med den finansielle revision af kassens årsregnskab for har vi foretaget en vurdering af, hvorvidt der for udvalgte områder er taget skyldige økonomiske hensyn ved forvaltningen af kassen i. Menighedsrådets ansvar Menighedsrådet har ansvaret for, at der etableres retningslinier og procedurer, der sikrer, at der tages skyldige økonomiske hensyn ved menighedsrådets forvaltning i, herunder at bilag til regnskabsinstruksen er udfyldte og opdaterede. Revisors ansvar og den udførte forvaltningsrevision I overensstemmelse med god offentlig revisionsskik, jf. Kirkeministeriets instruks for revision af kirke- og provstiudvalgskassernes budget, regnskab og revision m.v. af 21. december afsnit omhandlende formål med forvaltningsrevision har vi for udvalgte forvaltningsområder undersøgt, om kassen har etableret forretningsgange, der sikrer en økonomisk hensigtsmæssig forvaltning. Vores arbejde er udført med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for, at forvaltningen på de udvalgte områder er varetaget på en økonomisk hensigtsmæssig måde. Konklusion Ved den udførte forvaltningsrevision er vi ikke blevet bekendt med forhold, der giver os anledning til at konkludere, at forvaltningen i på de områder, vi har undersøgt, ikke er varetaget på en økonomisk hensigtsmæssig måde. den Revisor Fremsendes til provstiudvalget: Det reviderede regnskab incl. revisionsprotokollat er behandlet på et menighedsrådsmøde., den formand Provstiudvalgets bemærkninger: I henhold til fremsendt revisionsprotokol godkendes dette regnskab med følgende bemærkninger:

8 Rødovre-Hvidovre provsti Rødovre Kommune Side 7 ÅRSREGNSKAB Note DRIFTSRAMMEN Udbetalinger 0 Løn , ,99 1 Kirkelige aktiviteter , ,52 2 Administration , ,47 3 Præsteboliger , ,92 4 Kirke, menighedslokaler og funktionærboliger , ,47 5 Kirkegård , ,96 6 Udbetalinger i alt , Indbetalinger Indbetalinger i alt... Driftsrammen i alt... ANLÆGSRAMMEN 7 Anlægsarbejder , , ,05 7 Låneydelser , Opsparinger , , , , ,24 Anlægsrammen i alt , ,47 Drifts- og anlægsrammen i alt , ,62 KIRKELIG LIGNING 8 Kirkelig ligning i alt Drifts- og anlægsrammen i alt , ,62 Bevægelser på kassebeholdningen , ,38 der sammen med kassebeholdningen , ,71 9 udgør kassebeholdningen , ,09

9 Side 8 UDBETALINGER Note 0: Løn m.v Graver, kirkegårdsleder. -assistent , , Medhjælp, vikarer, kirkegård , , Gartnerelev kirkegård , , Kontormedhjælp, kirkegård , , Rengøring, præstekontor , , Kirkekorsangere , , Vikarer for kirkekorsangere , , Kirketjener, kirketjenermedhjælpere , , Vikarer for kirketjener Konfirmandlærer Kordegn, kordegneassistenter , , Vikarer for kordegn , , Medhjælp, diæter m.v , , Organist, organistassistent , , Vikarer for organist , , Kasserer sfører , Formand Kontaktperson Kirkeværge Løn i alt , , ATP , AER, AES, arbejdsmiljøafgift m.v , , Tvungne pensionsordninger , , Tjenestemandspension , , Rejse- og befordringsgodtgørelse , , Frivillige pensionsordninger Jubilæumsgratiale m.v Lønrefusioner (negativ) ,36 Løn m.v. i alt , ,99

10 Side 9 UDBETALINGER Note 1: Kirkelige aktiviteter 1020 Konfirmandundervisning , , Minikonfirmander , Gudstjenester mv.,honorarer , , Gudstjeneste forberedelse , , Kirkebil, gudstjenester , , Kirkeblad , , Fællesudgifter kirkesider , Kirkekoncerter, honorarer , Kirkekoncerter, andre udgifter , , Tilskud til mellemkirkeligt stiftsudvalg Foredragsholdere, honorarer , , Studiekredse følgeudgifter , , Børne- og ungdomsudvalg , , Aktivitetsudvalg , , Grøndalslund koret- Koncerter Grøndalslund koret- Honorar , , Menighedsmøder Udflugter menighed Gaver m.m. vedr. barnedåb , , Matiné , , Sommercafè , Tilskud DSUK Kirkelige aktiviteter i alt , ,52

11 Side 10 UDBETALINGER Note 2: Administration 2110 Menighedsrådet , , Kursusudgifter vedr. menighedsrådet , , Personaleudgifter , , Personaleudgifter, kirkegård , Annoncer , , Telefoner m.v , , Tlf. telefax Kirkegård 1/2 moms , Telefoner m.v., kirkegård , Kontorholdsudgifter , , Kontorholdsudgifter, kirkegård , Ministerialbøger, medlemslister Kursusudgifter vedr. funktionærer , , Kursusudgifter vedr. funktionærer, kirkegård , Honorarer til bygningskyndig, arkitekt m.v , Revision og regnskabsføring, kirke , , Revision og regnskabsføring, kirkegård , Folkekirkens forsikring , ,48 Administration i alt , ,47 UDBETALINGER Note 3: Præstegård, præsteboliger m.v Telefon m.v , , Skatter, afgifter , , Opvarmning og el , , Anskaffelser og vedligeh., boliger , , Edb-udgifter præsteboliger , ,05 Præstegården i alt , ,92

12 Side 11 UDBETALINGER Note 4: Kirke, menighedslok., funkt.bolig m.v Skatter, afgifter , , Skatter, afgifter, momsfradragsberettiget , Forsikringer/sikringsudgifter , , Forsikringer/sikringsudgifter, momsfradragsberettiget , El , , El, momsfradragsberettiget , Varme , , Varme, momsfradragsberettiget , Rengøringsartikler, vask m.v , , Rengøringsartikler, vask m.v., momsfradragsberettiget , Eftersyn orgel, klokker m.v , , Gudstjenesten, blomster, lys m.v , , Anskaffelser og vedligeh., kirke , , Anskaffelser og vedligeh., sognegård , , Anskaffelser og vedligeh., funkt.bolig , Edb-udgifter, kirkekontorer m.v , , Edb-udgifter, kirkekontorer m.v., Udg. til kirkegården , Diverse Kirke menighedslokaler i alt , ,47

13 Side 12 UDBETALINGER Note 5: Kirkegård 5110 Materialer og planter til videresalg , , Materialer og planter til kirkegård , , Entreprenørudgifter, grave , Entreprenørudgifter, kirkegård , , Arbejdstøj , , Vedligeholdelse, bygninger , , Vedligeh., maskiner, redskaber , , Brændstof 1/2 moms , , Vedligeh., P-plads, hegn m.v , Vedligeholdelse, kirkegårdsareal , , Kontorholdudgifter 1/2 moms , , Diverse 1/2moms , , Redskaber-værktøj m.v. 1/2 moms , , Pyntegran 1 moms , , Kursusudgifter 0 moms , Rengørings art. + selskab 1/2 moms , ,34 Kirkegård i alt , ,96 INDBETALINGER Note 6: Renteindtægter 6110 Renter af stiftsmidler excl. gravstedskap ,01 493, Renter af kassebeholdning , ,62 Renteindtægter i alt , ,28 INDBETALINGER Note 6: Indtægt af fast ejendom 6210 Lejeindtægt Præsters boligbidrag , ,36 indtægter af fast ejendom i alt , ,36 INDBETALINGER Note 6: Brug af kirken m.v Betaling for brug af kirken, klokkeringning ,00 948, Refusion menighedslokale Brug af kirken i alt , ,00

14 Side 13 INDBETALINGER Note 6: Kirkegård 6410 Gravkastning , , Nyanlæg og omlægning , , , Erhvervelse og fornyelse af gravsted , , Hjemfaldne gravstedskapitaler , , Salg af planter, ren- og vedligeholdelse m.v , , Renter af aktuelle gravstedskapitaler , , Regulering af delvist momsfradrag , Grandækning 1 moms , , Diverse 1 moms , ,00 Kirkegård i alt , , ,46 INDBETALINGER Note 6: Ekstraordinære indtægter 6610 Generelt tilskud , , ,08 Ekstraordinære indtægter i alt , , ,08 Indtægter i alt , ,18 UDBETALINGER Note 7: Anlægsarbejder 7001 Kirkegårdsudvidelse , Serviceareal , Præstebolig Tårnvej , , Præstebolig Schweizerdalsvej , Forbrug af opsparing, anlæg, præstegård , Lån til anlæg, kirkegård Anlægsarbejder i alt , ,23 UDBETALINGER Note 7: Renter stiftsmiddellån Fordelt efter område 7300 Renter kirkegård (stiftsmiddellån) , ,24 Renter stiftsmiddellån i alt , ,24

15 Side 14 UDBETALINGER Note 7: Afdrag stiftsmiddellån Fordelt efter område 7360 Afdrag kirkegård (stiftsmiddellån) Afdrag stiftsmiddellån i alt Låneydelser i alt , ,24 UDBETALINGER Note 7: Opsparing til særlige formål - efter projekt 7840 Traktor Opsparing til særlige formål i alt UDBETALINGER Note 7: Opsparing til særlige formål - efter område 7911 Opsparing særlig formål (kirke) Opsparing til særlige formål i alt INDBETALINGER Note 8: Kirkelig ligning 8010 Kirkelig ligning, drift Tillægsbevilling Provsti Kirkelig ligning i alt

16 Side 15 Bilag 0 SPECIFIKATION AF KASSEBEHOLDNING Note 9: Kassebeholdning 9000 Kontantbeholdning Kontant beholdning hos graver/kirkegårdsleder Checkkonto nr.: Girokonto nr.: Momsafregning Skyldig A-skat Debitorer samlekonto Lønforskud Depositum... 31/12 1/ , , , , ,71-0,15-0,70-161, , , Kassebeholdning i alt , ,09

17 Side 16 Bilag 1 LØNAFSTEMNING A-indkomst Lønmodtagers AM-bidrag A-skat B-indkomst 0 Løn i alt (konto ) ,00 1 Kirkelige aktiviteter ,00 Honorar til musikere / sangere Honorar til foredragsholdere m.v. 2 Udgifter vedr. samarbejde mellem menighedsråd m.v.: Løn - evt. ikke skattepligtige løndele, der er bogført på konto Lønrefusion fra nabosogn, der lønangives her - Andele af lønudgifter, der lønangives ,00 af nabosogn Indbetalt ifølge bogholderiet , ,00 - øreafrunding I alt ifølge regnskabet , , , ,00 Almindelig løn vedr. rubrik ,00 - Multimediebeskatning, vedr. rubrik Dagpenge m.m. vedr. rubrik ,00 Oplyst til Skat i alt , , , ,00 Momsopgørelse Udgående afgift (salg) 1. rate 2. rate 3. rate 4. rate I alt 7.503, , , , ,00 - Indgående afgift (køb) , , , , ,00 - El- olie- og CO2-afgift Tilsvar , , , , ,00

18 Side 17 Faste ejendomme administreret af menighedsrådet (bortset fra kirken og kirkegården med bygninger) Bilag 2 Seneste ejendomsvurdering Matr. nr. ejerlav og sogn Areal Ejendomsværdi Grundværdi Benyttelse, evt. lejeog forpagtningsvilkår 16 æ Grøndalslund Funktionærbolig:Leje Simmelk.2 16 gg Grøndalslund Præstebolig Tårnvej hb Grøndalslund Præstebolig Schw. 40 Ejendomsværdi i alt Afgifter, legater og andre beholdninger administreret af menighedsrådet Nykredit Bank Udsmykningsfonden Saldo 31/12- kr ,95 Nykredit Bank Menighedspleje Saldo 31/12- kr ,58 Båndlagte kapitaler i stiftet Saldo 31/12- kr ,21

19 Side 18 Opsparing til særlige formål Bilag Pengeinstitut Nykredit Bank Nykredit Bank Formål Præstebolig Schw.vej 40 Traktor Saldo 1. jan. Opsparing jvf. note 7 Rentetilskrivning Forbrug jvf. biregnskab Saldo 31. dec , , , , , I alt , , , ,21

20 Side 19 BEVÆGELSER PÅ DRIFTSRAMMEN Bilag 4 Note DRIFTSRAMMEN Merforbrug/ Mindreforbrug Udbetalinger Løn , Kirkelige aktiviteter , Administration , Præsteboliger , Kirke, menighedslokaler og funktionærboliger , Kirkegård , Udbetalinger i alt , , Indbetalinger Indbetalinger i alt , , Driftsramme i alt , , Opgørelse af overført overskud/underskud på driftsrammen Overført overskud/underskud tidligere år fra driftrammen Mindreforbrug/merforbrug i Driftsramme saldo 31. december (til side 1) , , ,31

21 Side 20 Oversigt over lån Bilag Långiver Stiftet Formål Kirkegårdsudvidelse Saldo 1. jan. Nye lån Renter kto Afdrag kto Saldo 31. dec , , ,33 Restløbetid 5 år I alt , , ,33

22 Side 21 KOLLEKTREGNSKAB OG ØVRIGE BIREGNSKABER Bilag 6 1/1 Det danske Bibelselskab 7/3 Red Barnet "HTTP" Tanzania I alt Beløb 144,00 415, , ,00

23 Side 22 Økonomistatistik Stift: Helsingør Stift Stiftskode: Reserveret Provsti: Rødovre-Hvidovre provsti Provstikode: Kirke-/præstegårdskasse: CPR-kode: Udbetalinger (Driftsrammen) 0A 0B 0C 0D Løn kirkegård Løn kirke m.v. Øvrige løndele - lønrefusion Kirkelige aktiviteter Administration Præstegård, præsteboliger m.v. Kirke menighedslok., funkt.bolig m.v. Kirkegård og kirkegård med særskilt regnskab Udbetalinger (Anlægsarbejder) 7A Kirke mv. 7B Kirkegård 7C Præsteembedet Ind- og udbetalinger overført fra Årsregnskab I hele 1000 kr note Renter Afdrag Opsparinger Udbetalinger i alt note 1 note 2 note 3 note 4 note 5 note 7 Indbetalinger A 6.6B 6.6C 8 Renteindtægter Renter af gravstedskapitaler Forpagtningsafgift Indtægter af fast ejendom m.v. Indtægter af kirkegården Salg af fast ejendom Salg af jord Øvrige ekstraordinære indtægter Kirkelig ligning Indbetalinger i alt ekskl ekskl note 8 Indbetalinger - udbetalinger -322 Statistikskemaerne indberettes via provstiportalen samtidig med regnskabet

24 Side 23 Stift: Helsingør Stift Stiftskode: Reserveret Provsti: Rødovre-Hvidovre provsti Provstikode: Kirke-/præstegårdskasse: CPR-kode: Statusoplysninger overført fra Årsregnskab Kassebeholdning Kontanter, indestående i pengeinstitutter m.v. Obligationer (der indgår i kassebeholdningen) Pantebreve (der indgår i kassebeholdningen) Aktier, andelsbeviser m.v. (der indgår i kassebeholdningen) - gravstedskapitaler (købstæder) +/- regulering ifølge opgørelse af disp. kassebeholdning side 1 Disponibel kassebeholdning jf. årsregnskab side I hele 1000 kr Opsparing til anlægsarbejder A 10B 10C Saldo ved årets begyndelse jf. årsregnskabet bilag 3 Årets opsparing, Anlægsarbejder, jf. note 7 + årets rentetilskrivning - årets forbrug vedr. kirke m.v. - årets forbrug vedr. kirkegård - årets forbrug vedr. præstegård Opsparing til anlæg, saldo ved årets slutning Lån inkl. stiftslån A 13B 13C Saldo ved årets begyndelse jf. årsregnskabet bilag 5 - betalte afdrag jf. konto nye lån vedr. kirke + nye lån vedr. kirkegård + nye lån vedr. præstegård Lån, saldo ved årets slutning Fast ejendom med offentlig ejendomsvurdering 14 Ejendomsværdi ifølge årsregnskabet bilag køb (ejendomsværdi) - salg (ejendomsværdi) +/- regulering af ejendomsværdien Ejendomsværdi i alt ifølge årsregnskabet bilag Statistikskemaerne indberettes via provstiportalen samtidig med regnskabet.