Notat. Vedrørende: Forventet regnskab budgetopfølgning pr. 31. marts 2016

Transkript

1 Notat Vedrørende: Forventet regnskab budgetopfølgning pr. 31. marts 2016 Sagsnavn: Budgetopfølgning 2016 Sagsnummer: S Skrevet af: Susanne Risager Clausen susanne.clausen@randers.dk Forvaltning: Budget Dato: 28. april 2016 Sendes til: Byrådet Budgetopfølgning pr. 31. marts 2016 Som led i økonomistyringen har forvaltningen udarbejdet budgetopfølgning pr. 31. marts Opfølgningen indeholder en redegørelse for det forventede regnskabsresultat på driften opdelt på service og indkomstoverførsler. Derudover er der tillægsbevillingsansøgninger på drift, anlæg og finansiering for Af dette notat fremgår de væsentligste resultater fra budgetopfølgningen samt oversigt over bevillingsansøgninger. Sammenfatning De bevillingsmæssige ændringer, som følger af budgetopfølgningen, giver netto 0. Samtidig kan der dog konstateres et betydeligt pres på serviceudgifterne. Merudgifterne til serviceudgifter skal som udgangspunkt finansieres inden for udvalgets eget budget, jf. økonomistyringsreglerne og giver derfor ikke anledning til bevillingsmæssige ændringer. Resultatet kan sammenfattes således: Serviceudgifter: Servicerammen er under pres, idet fagforvaltningernes samlede indberetninger giver et forventet regnskab for 2016, der ligger ca. 18 mio. kr. over rammen. Det betyder blandt andet, at den ikkefinansierede service-bufferpulje på 41,2 mio. kr. er disponeret fuldt ud. De forventede merudgifter dækker over udfordringer på en række serviceområder. I nedenstående tabel sammenfattes de forventede afvigelser i forhold til det vedtagne budget for 2016: Familieområdet - konto 5 14 Familieområdet - konto 6 3 Specialundervisning 12 Befordring skoleområdet 5 Integration, jf. bevilling feb Hjælpemidler 2,2 Området for voksne med særlige behov 3,5 STU, flytning fra indkomst til service 4,3 Skoleområdet - fra drift til anlæg -14 Øvrige, forbrug af opsparede midler mv. 16 I alt 59 1

2 Budgettet på familieområdet er under stort pres. Estimatet ultimo marts viser en samlet overskridelse af budgettet i 2016 på 14 mio. kr. (konto 5). Hertil kommer, at der på familieområdets myndighedsområde (konto 6) er et forventet merforbrug på 3 mio. kr. for Der er udarbejdet en revideret økonomisk plan for stabilisering på familieområdet, som fremlægges til politisk godkendelse inden sommerferien. Handleplanens økonomiske del har som mål at bringe udgifterne på området i overensstemmelse med den budgetmæssige ramme. Effekten af handleplanen for 2016 er indregnet i ovenstående skøn. Det vurderes, at de iværksatte initiativer i forbindelse med handlingsplanen har den ønskedes effekt således, at forbruget kan bringes i overensstemmelse med budgettet ved udgangen af Ud over det forventede merforbrug i 2016 har familieområdet oparbejdet en gæld i regnskab 2015 på 16,7 mio. kr. på myndighedsområdet samt 5 mio. kr. på konto 6. Det vurderes ikke realistisk, at familieområdet selv kan afvikle en gæld i den størrelsesorden inden for budgetperioden parallelt med, at der opnås balance. I forbindelse med godkendelsen af regnskab 2015 besluttede byrådet derfor, at man vil se på mulighederne for en afvikling af familieafdelingens gæld som en del af budgetoplægget for Heri vil et eventuelt disponibelt overskud vedr. indkomstoverførslerne i regnskab 2015 eventuelt kunne indgå. På området for specialundervisning forventes merudgiftsniveauet fra 2. halvår 2015 videreført ind i Byrådet blev orienteret om det stigende udgiftsniveau i forbindelse med budgetopfølgningen pr. 30/9 i Merudgifterne skyldes flere visitationer til de vidtgående specialtilbud på specialskolerne. For 2016 forventes der på den baggrund samlet set merudgifter på 12 mio. kr. Den økonomiske udfordring løses inden for skoleområdets samlede økonomi, jf. den tildelingsmodel der er besluttet på området. Børn og skoleudvalget har nedsat en arbejdsgruppe, der arbejder med forslag til, hvorledes inklusionsarbejdet kan styrkes på den enkelte skole med henblik på at nedbringe udgifterne til specialundervisning. Der blev tilført 5 mio. kr. ekstra til området i forbindelse med skolestrukturforliget, og der er taget højde herfor i ovenstående skøn. Byrådet behandlede den 8. februar 2016 sagen om udfordringerne i forbindelse med det stigende antal flygtninge og familiesammenførte. Det blev besluttet at give en tillægsbevilling til serviceområderne på i alt 13 mio. kr. finansieret af mindreudgifter vedr. indkomstoverførsler samt modtaget kompensation fra Ministeriet i form af et ekstraordinært integrationstilskud. Det blev desuden besluttet, at et eventuelt yderligere tillægsbevillingsbehov skulle afvente resultatet af regeringsaftalen for 2016 og i givet fald medtages ved budgetopfølgningen pr. 30/ Den aktuelle status er, at der ikke er kommet så mange flygtninge ud i kommunerne som forventet ved årsskiftet. Dette gælder generelt for alle landet kommuner og KL oplyser, at der blot er tale om tidsforskydning. Dette vil alt andet lige reducere et eventuelt yderligere tillægsbevillingsbehov i Dertil kommer, at der siden byrådets behandling er indgået en såkaldt toparts-aftale mellem regeringen og KL der giver et løft til integrationsindsatsen i form af ekstra tilskud til etablering af boliger, refusion på halvdelen af udgifterne til midlertidig indkvartering samt en forhøjet af 2

3 integrationstilskuddet. Den konkrete fordeling af beløb mellem kommuner er endnu ikke kendt og derfor er det endnu for tidligt at vurdere den samlede konkrete effekt af toparts-aftalen for Randers Kommune. Et særskilt spørgsmål er endvidere i hvilken grad servicerammen for 2016 bliver løftet på landsplan indtil videre er der ifølge KL tale om et forventet lille løft, men det bliver et af de vigtige emner til de kommende regeringsforhandlinger. Ved næste budgetopfølgning (pr. 30/6) kan der således gives et mere præcist billede både af udgiftssiden og indtægtssiden. På udgiftssiden vil der blive foretaget en fornyet vurdering af udgifterne til boligplacering, sagsbehandling, danskundervisning m.m. og på indtægtssiden vil udmøntningen af topartsaftalen samt resultatet af regeringsaftalen være kendt. Endelig er området for tilbud til voksne med særlige behov præget af et stigende antal borgere med behov for ydelse. Området har også tidligere år været under pres, men dels har det gennem årene været muligt at sænke gennemsnitpriserne på ydelserne (ved besparelser og effektiviseringer), og dels har der været overskud fra børneområdet, som har kunnet overføres til voksenområdet. Begge disse muligheder vurderes umiddelbart ikke længere at være til stede. Forvaltningen er i gang med at vurdere mulighederne for at bringe udgiftsniveauet i overensstemmelse med budgettet. Indkomstoverførsler, forsikrede ledige og aktivitetsbestemt medfinansiering: Den store refusionsomlægning på beskæftigelsesområdet er trådt i kraft pr. 1/ I denne budgetopfølgning er der således kun erfaringer fra 3 måneder, og desuden er der på flere områder stor forsinkelse på relevante data. Dette betyder, at budgetopfølgningen på området er præget af betydelig usikkerhed, og som følge heraf søges der ikke om tillægsbevillinger til området i denne budgetopfølgning. Anlæg: For skattefinansieret anlæg udgør det korrigerede budget inklusiv tidsforskudte udgifter fra 2015 i alt 368,2 mio. kr. - heraf forventes på nuværende tidspunkt ca. 195 mio. kr. forbrugt i Der foretages en række bevillingsmæssige ændringer, som primært vedrører tidligere besluttede omflytninger af midler fra drift til anlæg vedr. skolerenoveringer samt kantine på kasernen og ombygning af Miljø og Tekniks lokaler på Laksetorvet. I lighed med tidligere år, skal det understreges, at det forventede regnskab pr. 31/3 herunder størrelsen af de forventede overførsler til 2017 er forbundet med betydelig usikkerhed. Det faktiske forbrug pr. 31. marts indikerer, at det ovennævnte forbrug på service kan være et forsigtigt skøn. Regnskabet vil typisk vise et forbrug som ligger under summen af de indberettede skøn fra fagforvaltningerne. Samlet set vurderes det således, at forbruget vil ligge snævert omkring kommunens serviceramme. Forvaltningen har netop indberettet forventet regnskab til KL, og i denne indberetning er der foretaget en prognose- og erfaringsbaseret korrektion til de indberettede skøn fra fagforvaltninger på både service og på anlæg. På bagrund af de samlede indberetninger fra landets kommuner, har KL vurderet, at servicerammen i 2016 meget vel kan komme under pres. Dette er ikke overraskende, idet regnskabsresultat og budget har nærmet sig hinanden over de seneste år på landsplan. Samtidigt viser regnskabstallene for 2015, 3

4 at afvigelserne i forhold til budgetterne er meget ulige fordelt mellem landets kommuner, ligesom en meget stor andel af det samlede mindreforbrug på landsplan i 2015 er samlet på en håndfuld store kommuner. Bevillingsmæssige ændringer: Nedenstående tabel viser de samlede bevillingsmæssige ændringer som følge af budgetopfølgningen. Der er tale om et nettounderskud på 29,3 mio. kr. i 2016, og et nettounderskud på 2,4 mio. kr. i 2017, samt et nettooverskud på -24,3 mio. kr. i 2018 og -7,4 mio. kr. i Tabel 1: Bevillingsansøgninger pr. 31. marts 2016 Mio. kr Skatter og tilskud 0,0 Serviceudgifter 1,1 4,0 4,0 4,3 Bufferpulje -41,2-41,2-41,2-41,2 Indkomstoverførsler -1,3-1,3-1,3-1,3 Skattefinansieret anlæg 22,3 2,7-24,0-7,4 Ældreboliger 7,1-3,0-3,0-3,0 Finansposter 41,2 41,2 41,2 41,2 I alt 29,3 2,4-24,3-7,4 I alt, netto ,0 - = indtægt/mindreudgift, + = udgift/mindreindtægt Nedenfor er bevillingsbehovet korrigeret for omflytningerne fra drift til anlæg samt omflytninger mellem service og indkomstoverførsler. Bevillingsændringerne med merudgifter berører alene indkomstoverførsler. Mio. kr Enkeltydelser til børn med handicap 1,5 1,5 1,5 1,5 Tilbud til voksne, merudgiftskompensation 1,5 1,5 1,5 1,5 Merindtægter ældre- og handicapboliger, tilpasning til R2015 niveau -3,0-3,0-3,0-3,0 Netto 0,0 0,0 0,0 0,0 Der er således tale om et bevillingsmæssigt behov på 3 mio. kr. årligt vedr. merudgiftskompensationer på det sociale område samt enkeltydelser til børn med handicap, hvor bevillingerne ved en fejl ikke blev indarbejdet i budget Modsat foreslås indtægtsbudgettet vedr. husleje til ældre- og handicapboliger tilpasset de faktisk forventede indtægter. Dette giver en bevillingsmæssig ændring på -3 mio. kr. årligt i 2016 og frem. Netto er der således tale om et nettobevillingsbehov på 0 kr. For så vidt angår merudgifterne, er der som ovenfor nævnte tale om indkomstoverførsler, hvorfor forbruget ikke påvirker servicerammen. Desuden foretages der omplaceringer mellem bevillingsområderne, jf. bilag, som netto giver 0. Der henvises til vedlagte bilag for en specifikation af økonomien på de enkelte bevillingsområder. 4

5 Indstilling Forvaltningen indstiller til byrådet via fagudvalg og økonomiudvalget, At der gives tillægsbevillinger til serviceudgifterne på 1,1 mio. kr. i 2016, 4 mio. kr. i 2017 og 2018 samt 4,3 mio. kr. i 2019, At der gives tillægsbevilling på -41,2 mio. kr. årligt til eliminering af servicebufferpuljen. At der gives tillægsbevilling på -1,3 mio. kr. årligt til indkomstoverførsler. At der gives tillægsbevilling til skattefinansieret anlæg på 22,3 mio. kr. i 2016, 2,7 mio. kr. i 2017, - 24,0 mio. kr. i 2018 og -7,4 mio. kr. i 2019, At der gives tillægsbevilling til ældreboliger på 7,1 mio. kr. i 2016, -3,0 mio. kr. i At der gives tillægsbevilling til finansposter på 41,2 mio. kr. årligt som modpost til eliminering af servicebufferpuljen. At der foretages omplaceringer, jf. vedlagte bilag, som netto giver 0, At budgetopfølgningen i øvrigt godkendes. Resultatet af budgetopfølgningen uddybes i de efterfølgende afsnit. Forventet regnskab 2016 pr. 31. marts 2016 Budgetopfølgningen har to hovedformål. For det første opgøres behovet for tillægsbevillinger på de områder (fx indkomstoverførsler, finansposter mm.), hvor der er behov for bevillingsmæssige tilpasninger som følge af budgetopfølgningen. For det andet foretages samlet skøn over forventet regnskab. Af nedenstående tabel fremgår resultatopgørelsen for kommunens samlede økonomi i Resultatopgørelsen tager udgangspunkt i det oprindelige budget, som indeholder et kasseforbrug på 85,7 mio. kr. Desuden vises det forventede regnskab for kommunens samlede økonomi opgjort pr. 31. marts I forventningerne til regnskabet er der taget højde for de bevillingsmæssige ændringer, som følger af budgetopfølgningen. I løbet af året kan der foretages bevillingsmæssige ændringer til det oprindelige budget. Det sker bl.a. som følge af omflytninger mellem bevillingsområder, ændringer i budgetforudsætninger for finansieringsposterne, midtvejsregulering af bloktilskuddet, lovændringer mm. Dertil kommer overførsler fra tidligere år vedrørende såvel rammestyrede driftsområder som anlæg. Derudover kan der være tale om ændrede budgetforudsætninger på indkomstoverførsler, aktivitetsbestemt medfinansiering mm. 5

6 Med udgangspunkt i det korrigerede budget foretages der et skøn over forventet regnskab, herunder det forventede kasseforbrug i Der kan være afvigelser mellem det korrigerede budget og forventet regnskab vedr. serviceudgifter, herunder aftaleenhedernes budgetter samt skattefinansieret anlæg. Sådanne afvigelser er udtryk for ændringer, som skal finansieres inden for de pågældende udgiftsområder. Såfremt der efterfølgende realiseres et merforbrug ift. korrigeret budget 2016 skal dette ligeledes finansieres inden for de samme områder. Bevillingsmæssige ændringer af denne karakter foretages først, når det endelige regnskabsresultat for 2016 foreligger i foråret Tabel 2: Resultatopgørelse pr. 31. marts 2016 Opr. Budget 2016 (1) TB (2) Korr. Budget (3) = 1+2 TB ansøgninger (4) Korr. Budget inkl. tb (5) = 3+4 Forventet regnskab (6) Forventede overførsler til 2017 (7) = 6-5 Resultatopgørelse Skatter og tilskud ,2-6, ,8 0, , ,8 0,0 Serviceudgifter ekskl. bufferpulje 3.805,5 78, ,0 1, , ,8-20,2 Bufferpulje 41,2 0,0 41,2-41,2 0,0 0,0 0,0 Indkomstoverførsler 1.981,6-6, ,5-1, , ,2 0,0 Renter 21,7 0,0 21,7 0,0 21,7 21,7 0,0 Resultat af ordinær drift -157,2 65,8-91,4-41,4-132,8-153,1-20,2 Skattefinansieret anlæg 152,1 216,1 368,2 22,3 390,5 194,4-196,1 Jordforsyning 14,7 12,7 27,4 0,0 27,4-18,1-45,5 Ældreboliger -0,1 30,8 30,7 7,1 37,8 27,0-10,8 Brugerfinansieret området 7,6 2,5 10,1 0,0 10,1 10,1 0,0 Finansposter, ekskl. bufferpulje modpost 109,9-42,8 67,1 0,0 67,1 67,1 0,0 Modpost bufferpulje -41,2 0,0-41,2 41,2 0,0 0,0 0,0 Kassebevægelse 85,7 285,1 370,9 29,3 400,2 127,5-272,7 Udgangspunktet for budgetopfølgningen er korrigeret budget pr. 31. marts 2016 (søjle 3), som er summen af det oprindelige budget (søjle 1) og tillægsbevillinger (søjle 2), som er givet i perioden fra budgetvedtagelsen i oktober 2015 og skæringsdatoen for opfølgningen inkl. overførsel af uforbrugte midler fra Budgetopfølgningen giver anledning til en række bevillingsmæssige ændringer (søjle 4). På baggrund af budgetopfølgningen kan der opgøres et forventet regnskab (søjle 6). Nedenfor gives nogle overordnede kommentarer til forventet regnskab, mens de bevillingsmæssige konsekvenser uddybes i de efterfølgende afsnit. Resultat af ordinær drift beskriver balancen mellem kommunens skattefinansierede indtægter og udgifter til drift. Et overskud på ordinær drift skal bl.a. være med til at finansiere de kommunale anlægsudgifter. Forventet regnskab 2016 viser et overskud på 153,1 mio. kr. på baggrund af skøn pr. 31. marts De skattefinansierede anlægsudgifter forventes at udgøre 194,4 mio. kr. og det forventede regnskabsresultat viser herefter et kasseforbrug på 127,5 mio. kr. I forhold til oprindeligt budget er forventningen til kasseforbruget steget med 41,8 mio. kr. 6

7 De på nuværende tidspunkt forventede overførsler af uforbrugte drifts- og anlægsmidler til 2017 fremgår af søjle 7 i tabellen. På driften forventes store dele nettooverskuddet fra tidligere år opbrugt, således at der overføres 20,2 mio. kr. vedr. drift til På anlægsområdet forventes overført 196,1 mio. kr. vedr. skattefinansieret anlæg. Dertil kommer 56,3 mio. kr. vedrørende det brugerfinansierede område. For så vidt forventningerne til overførslerne til 2017 skal det understreges, at der her er tale om skøn behæftet med meget stor usikkerhed, som følge af det meget tidlige tidspunkt på året. Dette gælder i særlig grad i forhold til anlægsudgifterne. Som førnævnt foretages der ikke bevillingsmæssige ændringer som følge af de forventede overførsler. Det sker samlet i foråret 2017, hvor såvel overførslerne på drift og anlæg opgøres på baggrund af det endelige regnskabsresultat for Forventet regnskab for serviceudgifterne udgør 3.864,8 mio. kr. Der er redegjort for serviceudgifterne i nedenstående afsnit om servicerammen. De bevillingsmæssige ændringer som følge af budgetopfølgningen vedrører primært omflytninger mellem drift og anlæg samt eliminering af servicebufferpuljen. For så vidt angår indkomstoverførslerne udgør forventet regnskab i alt 1.974,2 mio. kr. Der er redegjort for forventet regnskab for indkomstoverførslerne i vedlagte bilag fra beskæftigelsesudvalget og socialudvalget. Skattefinansieret anlæg er beskrevet under de respektive bevillingsområder, og redegørelserne er vedlagt som bilag til denne sag. Servicerammen 2016 Skønnet for overholdelse af servicerammen tager udgangspunkt i det oprindelige budget, idet rammen for den enkelte kommune fastlåses på baggrund af det oprindeligt vedtagne budget. Summen af fagforvaltningernes indberettede skøn giver serviceudgifter, der på nuværende tidspunkt forventes at ligge ca. 18 mio. kr. over rammen Mio. kr. Oprindelig serviceramme 3.846,7 Forventet regnskab 3.864,8 Forskel -18,1 I budget 2016 var der indarbejdet en ikke-finansieret buffer på 41,2 mio. kr. I ovenstående skøn over forventet regnskab er denne buffer disponeret fuldt ud. Det skyldes bl.a. integrationsområdet, hvor der er indarbejdet merudgifter på serviceområder på i alt 13 mio. kr. To-partsaftalen vedr. integrationsområdet giver umiddelbart ikke anledning til en tilsvarende opjustering af servicerammen. KL har oplyst, at der højst må forventes en mindre regulering af servicerammen dette spørgsmål vil dog først blive afklaret i forbindelse med de kommende forhandlinger mellem regeringen og KL om økonomiaftalen for Dertil kommer merudgifter på en række serviceområder, bl.a. familieområdet, specialundervisning, befordring til specialundervisning, 7

8 hjælpemidler samt området for voksne med særlige behov. Dette er nærmere beskrevet i de efterfølgende afsnit. Endvidere forventer en række områder at forbruge af opsparede midler i overensstemmelse med rammerne i Randers-modellen. I lighed med tidligere år, skal det understreges, at det forventede regnskab pr. 31/3 herunder størrelsen af de forventede overførsler til 2017 er forbundet med betydelig usikkerhed. Det faktiske forbrug pr. 31. marts indikerer, at det ovennævnte forbrug kan være et forsigtigt skøn. Regnskabet vil typisk vise et forbrug som ligger under summen af fagforvaltningernes indberettede skøn. Forvaltningen har netop indberettet forventet regnskab til KL, og i denne indberetning er der foretaget en prognose- og erfaringsbaseret korrektion til det forventede regnskabsresultat på 18 mio. kr. på service i forhold til ovenstående skøn. Dette svarer til en forventning om at regnskabsresultatet vil svare til servicerammen, hvilket også er tendensen på landsplan, jf. de seneste meldinger fra KL. Forvaltningen vil følge udviklingen i forbruget tæt de kommende måneder med henblik på at vurdere, om der bør iværksættes tiltag, der kan sikre at servicerammen ikke overskrides. Serviceudgifter under pres i 2016 Nedenfor redegøres for en række serviceområder, som er under pres i Forventningerne til regnskab 2016 tager udgangspunkt i korrigeret budget, dvs. oprindeligt budget inkl. tillægsbevillinger som følge af byrådsbeslutninger samt overførsler fra Der ansøges ikke om bevillingsmæssige ændringer til serviceudgifterne. Økonomiudvalget: Forventet regnskab for Økonomiudvalgets område ligger 14,6 mio. kr. over det oprindelige budget. Afvigelse i forhold til oprindeligt budget Mio. kr. Stabe og forvaltninger 27,1 Lønpuljer -7,7 Tjenestemandspensioner -4,3 Forsikringspuljer -5,8 Øvrige 5,3 Netto 14,6 Det skyldes bl.a. familieområdets administrative budget, som viser et merforbrug på 3 mio. kr. Som følge af integrationsområdet er forbruget på jobcentret opjusteret. KL forventer ikke, at servicerammen opjusteres tilsvarende. Dertil kommer bl.a. manglende indtægter vedr. byggesagsgebyrer samt forsinkelse i udmøntningen af grunddataprogrammet for 4,4 mio. kr. i alt. I modsat retning trækker forventet mindreforbrug til barselsfond, tjenestemandspensioner samt forsikringspuljer. 8

9 Børn og skoleudvalget: Skoleområdet: Der forventes fortsat pres på udgifterne til basisundervisning i dansk som andet sprog som følge af den nuværende tilgang af flygtninge og indvandrere. Der har været fremsendt særskilt sag om integrationsområdet i 2016 og frem. I den forbindelse blev området tilført 2,5 mio. kr. til sprogundervisning svarende til 50 % af det på daværende tidspunkt forventede udgiftsbehov. Ved den kommende budgetopfølgning pr. 30. juni vil der blive foretaget en ny vurdering af det samlede integrationsområde, og sprogundervisningen vil indgå i denne opfølgning. På området for specialundervisning forventes merudgiftsniveauet fra 2. halvår 2015 videreført ind i Byrådet blev orienteret om det stigende udgiftsniveau i forbindelse med budgetopfølgningen pr. 30/9 i Der forventes pr. 31. marts 2016 merudgifter i størrelsesorden mio. kr. som følge af langt flere visitationer på mellemtrinet og i udskolingen til de vidtgående specialtilbud på specialskolerne. Den økonomiske udfordring løses inden for den samlede ramme på skoleområdet, jf. den tildelingsmodel der er besluttet på området. I forbindelse med udlægningen af specialundervisningsressourcerne har et merforbrug til både støtte-/ praktisk hjælp og øgede specialskoleudgifter, i overensstemmelse med modellen for udlægning af specialressourcer, været omfattet af en ordning om finansiering via skolernes fælleskasse. Alle skoler bidrager således til nedbringelse af merforbruget. Herved forstås, at også skoler, der ikke har øget udgiften til visiterede elever, er forholdsmæssigt medfinansierende af et samlet merforbrug. Modellen indebærer således, at skolerne kollektivt er medfinansierende ved eventuelt merforbrug på specialområdet. Det betyder konkret, at skolernes samlede ramme reduceres med det estimerede merforbrug på mio. kr. i skoleåret 2016/17. Den enkelte skoles ramme, der vil være til rådighed for skolens lokalt inkluderende tiltag, vil for skoleåret 2016/17 blive reduceret forholdsmæssigt. I praksis foregår medfinansiering ved, at et merforbrug bliver modregnet i skolernes tildeling i det efterfølgende skoleår, således at efterreguleringen kan indarbejdes i skolens planlægning for det nye skoleår. Det skal bemærkes, at der hidtil ikke har været væsentlige merforbrug til efterregulering hos skolerne. Børn- og skoleudvalget har nedsat en arbejdsgruppe, der arbejder med forslag til, hvorledes inklusionsarbejdet kan styrkes på den enkelte skole med henblik på at nedbringe udgifterne til specialundervisning. Der blev tilført 5 mio. kr. ekstra til området i forbindelse med skolestrukturforliget, og der er taget højde herfor i ovenstående skøn I 2015 oplevede skoleområdet stigende udgifter til befordring vedr. specialundervisning. Byrådet modtog i oktober 2015 særskilt orientering om de økonomiske udfordringer på kørselsområdet herunder skoleområdets andel heraf. Merudgiftsniveauet på skoleområdet fra 2. halvår 2015 er videreført ind i De forventede merudgifter til befordring udgør således 5 mio. kr. i

10 Merudgifterne på kørselsområdet skyldes primært det stigende antal børn, der visiteres til specialtilbud. Der henvises til ovenstående bemærkningerne vedr. tiltag til styrelse af inklusionsindsatsen på de enkelte skoler med henblik på at nedbringe antallet af børn, der visiteres til specialtilbud. Som følge af budgetaftalen for 2016 er der i februar 2016 igangsat en analyse af befordringsområdet i Randers Kommune med ekstern konsulentbistand med henblik på at undersøge mulighederne for at tilvejebringe et provenu. Det er i budgettet forudsat, at analysen kan bidrage med en årlig besparelse på 0,5 mio. kr. fra Familieområdet: Budgettet på familieområdet er fortsat under stort pres og estimatet ultimo marts viser en samlet overskridelse af budgettet på konto 5 på 14 mio. kr. Der er igangsat en økonomisk plan for stabilisering på familieområdet. Handleplanens økonomiske del har som mål at bringe udgifterne på området i overensstemmelse med den budgetmæssige ramme. Planen blev tiltrådt i Byrådets behandling den 22. juni 2015, og den er efterfølgende revideret i foråret 2016 og fremlægges til politisk godkendelse inden sommerferien. Handleplanens økonomiske del har som mål at bringe udgifterne på området i overensstemmelse med den budgetmæssige ramme. Effekten af handleplanen for 2016 er indregnet i ovenstående skøn. Det vurderes, at de iværksatte initiativer i forbindelse med handlingsplanen har den ønskedes effekt således, at forbruget kan bringes i overensstemmelse med budgettet ved udgangen af Det vurderes ikke realistisk, at familieområdet selv kan afvikle en gæld i den størrelsesorden inden for budgetperioden parallelt med, at der opnås balance. I forbindelse med godkendelsen af regnskab 2015 besluttede byrådet derfor, at man vil se på mulighederne for en afvikling af familieafdelingens gæld som en del af budgetoplægget for Heri vil et eventuelt disponibelt overskud vedr. indkomstoverførslerne i regnskab 2015 eventuelt kunne indgå. Beskæftigelsesudvalget: Byrådet behandlede den 8. februar 2016 sagen om udfordringerne i forbindelse med det stigende antal flygtninge og familiesammenførte. Det blev besluttet at give en tillægsbevilling til serviceområderne på i alt 13 mio. kr. finansieret af mindreudgifter vedr. indkomstoverførsler samt modtaget kompensation fra Ministeriet i form af et ekstraordinært integrationstilskud. Det blev desuden besluttet, at et eventuelt yderligere tillægsbevillingsbehov skulle afvente resultatet af regeringsaftalen for 2016 og i givet fald medtages ved budgetopfølgningen pr. 30/ Den aktuelle status er, at der ikke er kommet så mange flygtninge som forventet de første måneder. Dette gælder generelt for alle landet kommuner, men KL oplyser, at de nok skal komme der er blot større forsinkelse end tidligere forventet. Dette vil alt andet lige reducere et eventuelt yderligere tillægsbevillingsbehov i

11 Dertil kommer, at der siden byrådets behandling er indgået en såkaldt toparts-aftale mellem regeringen og KL der giver et løft til integrationsindsatsen i form af ekstra tilskud til etablering af boliger, refusion på halvdelen af udgifterne til midlertidig indkvartering samt en forhøjet af integrationstilskuddet. Den konkrete fordeling af beløb mellem kommuner er endnu ikke kendt, og derfor er det endnu for tidligt at vurdere den samlede konkrete effekt af toparts-aftalen for Randers Kommune. Et særskilt spørgsmål er endvidere i hvilken grad servicerammen for 2016 bliver løftet på landsplan indtil videre må der ifølge KL forventes et forholdsvis lille løft, men det bliver et af de vigtige emner til de kommende regeringsforhandlinger. Ved næste budgetopfølgning (pr. 30/6) kan der således gives et mere præcist billede både af udgiftssiden og indtægtssiden. På udgiftssiden vil der blive foretaget en fornyet vurdering af udgifterne til boligplacering, sagsbehandling, danskundervisning m.m., og på indtægtssiden vil udmøntningen af topartsaftalen samt resultatet af regeringsaftalen være kendt. Socialudvalget: Forebyggende foranstaltninger og anbringelser, børn og unge Området forventes her at være i balance bortset fra merudgifter vedrørende særlig tilrettelagt ungdomsuddannelse (STU). Merudgifterne skyldes, at udgifterne ikke længere kan konteres som indkomstoverførsler under konto 5 (LAB-lovgivningen), men i stedet skal konteres som serviceudgift (under serviceloven). Dette betyder, at der samlet set er øgede udgifter, idet der ikke længere kan hentes statsrefusion. I denne budgetopfølgning søges bevilling på 4,3 mio. kr. idet dette beløb netop svarer til mindreforbruget under indkomstoverførsler. Konkret foreslås altså, at der flyttes et budgetbeløb på 4,3 mio. kr. vedr. særlig tilrettelagt ungdomsuddannelse (STU) fra indkomstoverførsler til service. En flytning af ovennævnte 4,3 mio. kr. vil betyde et mere retvisende budget på området (både vedr. serviceudgifter og indkomstoverførsler), da udgifterne konteres som serviceudgifter, uanset om budgetbeløbet flyttes eller ej. Udgiften er fuldt finansieret inden for området, men medvirker til presset på at overholde servicerammen. Tilbud til voksne med særlige behov Området er præget af et stigende antal borgere med behov for ydelse. Området har også tidligere år været under pres, men dels har det gennem årene været muligt at sænke gennemsnitpriserne på ydelserne (ved besparelser og effektiviseringer) og desuden har der været overskud fra børneområdet, som har kunnet overføres til voksenområdet. Begge disse muligheder vurderes ikke længere at være til stede. I denne budgetopfølgning forventes merudgifter på 5,6 mio. kr. Som følge af det forøgede pres på området og det forhold at tidligere redningsplanker nu ikke længere vurderes relevante - er der igangsat en nærmere analyse af området og en række initiativer er allerede iværksat (fx ny centerstruktur, ekstra grundig gennemgang af alle sager, vurdering af muligheden for i endnu højere grad at lave egne tilbud osv.). 11

12 Det er forventningen, at ovennævnte initiativer vil kunne modvirke merforbruget på området. Miljø- og teknikudvalget: Ejendomsservice (ES): Forventningerne til regnskab 2016 er behæftet med stor usikkerhed. Etableringen af ES blev påbegyndt senere end oprindelig planlagt og besparelserne er på den baggrund blevet tidsforskudt. Det forventes, at der i 2016 kan opnås en besparelse på ca. 4 mio. kr. Det er ca. 3 mio. kr. mindre end budgetlagt men bedre end i regnskabsresultatet for 2015 med et underskud på 4mio. kr. Den første budgetkontrol indikerer således at tidsforskydningen bliver marginalt reduceret i løbet af Underskud ved udgangen af 2016 vil blive overført til efterfølgende år inden for rammerne af Randersmodellen. De bevillingsmæssige ændringer I dette afsnit redegøres der for de bevillingsmæssige ændringer, som følger af budgetopfølgningen. Bevillingsansøgningerne er sammenfattet i nedenstående tabel: Tabel 3: Bevillingsmæssige ændringer Bevillingsmæssige ændringer Skatter og tilskud 0,0 0,0 0,0 0,0 Serviceudgifter 1,1 4,0 4,0 4,3 Bufferpulje service -41,2-41,2-41,2-41,2 Indkomstoverførsler -1,3-1,3-1,3-1,3 Renter 0,0 0,0 0,0 0,0 Resultat af ordinær drift -41,4-38,5-38,5-38,2 Skattefinansieret anlæg 22,3 2,7-24,0-7,4 Jordforsyning 0,0 0,0 0,0 0,0 Ældreboliger 7,1-3,0-3,0-3,0 Brugerfinansieret området 0,0 0,0 0,0 0,0 Finansposter 41,2 41,2 41,2 41,2 Bevillingsansøgninger i alt 29,3 2,4-24,3-7,4 Bevillingsansøgninger i alt, netto 0,0 De samlede bevillingsmæssige ændringer udgør 29,3 mio. kr. i 2016, 2,4 mio. kr. i 2017, -24,3 mio. kr. i 2018 og -7,4 mio. kr. i Nedenfor gives nogle bemærkninger til de største bevillingsmæssige ændringer. Skatter og tilskud Der er ingen bevillingsmæssige ændringer vedr. skatter og tilskud. 12

13 Serviceudgifter Der ansøges om tillægsbevillinger til serviceudgifterne på -40,1 mio. kr. i 2016, -37,2 mio. kr. i 2017 og 2018, og -36,9 mio. kr. i Se nedestående tabel: Tabel 4: Bevillingsmæssige ændringer i , serviceudgifter Mio. kr Ombygning af kantinen på kasernen, flytning til anlæg -0,3-0,3-0,3 0,0 Ombygning og fælles modtagelse i MT, flytning til anlæg -2,5 0,0 0,0 0,0 Budgetpulje serviceudgifter udgår, modpost på finansposter -41,2-41,2-41,2-41,2 Blicherskolen, flytning til anlæg -0,2 0,0 0,0 0,0 STU-LAB til alm. STU, omflytning fra indkomstoverfør. Til service 4,3 4,3 4,3 4,3 Dokning af Ragna 2016, flytning til anlæg -0,2 0,0 0,0 0,0 I alt -40,1-37,2-37,2-36,9 Bevillingsansøgningerne vedrører primært nulstilling af servicebufferpuljen samt omflytninger mellem service og anlæg samt service og indkomstoverførsler: Der søges om omflytning på -0,3 mio. kr. årligt. Fra drift til anlæg. Beløbet vedr. ombygning af kantinen på kasernen. Der ansøges om omflytning fra drift til anlæg vedr. ombygning og fælles modtagelse i Miljø og Teknik på 2,5 mio. kr. i Der søges om tillægsbevilling på -41,2 mio. kr. til nulstilling af servicebufferpuljen. Tillægsbevillingen finansieres af modpost på finansforskydninger. Der søges om omflytning fra drift til anlæg vedr. ombygning på skoleområdet på 0,2 mio. kr. i Der søges om omflytning fra indkomstoverførsler til service på 4,3 mio. kr. vedr. Særlig tilrettelagt ungdomsuddannelse. Der søges om omflytning fra drift til anlæg på 0,2 mio. kr. i 2016 vedr. dokning af færgen Ragna. 13

14 Indkomstoverførsler, forsikrede ledige og aktivitetsbestemt medfinansiering mm. Der søges om tillægsbevillinger til indkomstoverførsler på netto -1,3 mio. kr. årligt, jf. nedenstående tabel: Tabel 5: Bevillingsmæssige ændringer i , indkomstoverførsler Mio. kr Enkeltydelser til børn med handicap 1,5 1,5 1,5 1,5 Tilbud til voksne, merudgiftskompensation 1,5 1,5 1,5 1,5 STU-LAB til alm. STU, omflytning fra indkomstoverfør. Til service -4,3-4,3-4,3-4,3 I alt -1,3-1,3-1,3-1,3 Der søges om tillægsbevilling til enkeltydelser til børn med handicap på 1,5 mio. kr. årligt. Der er tale om et udgiftsområde, hvor bevillingen ikke er indarbejdet i oprindeligt budget Der søges om tillægsbevilling til merudgiftskompensation på 1,5 mio. kr. årligt vedr. tilbud til voksne. Der er tale om et udgiftsområde, hvor bevillingen ikke er indarbejdet i oprindeligt budget Der søges om omflytning fra indkomstoverførsler til service på 4,3 mio. kr. årligt vedr. særlig tilrettelagt ungdomsuddannelse. Nedenfor gives en uddybende beskrivelse af de forskellige udgiftsposter. Arbejdsmarkedsområdet Den store refusionsomlægning på beskæftigelsesområdet er trådt i kraft pr. 1/ I denne budgetopfølgning er der således kun erfaringer fra 3 måneder og desuden er der på flere områder stor forsinkelse på relevante data. Dette betyder at budgetopfølgningen på området er præget af betydelig usikkerhed i større omfang end normalt og som følge heraf søges heller ikke p.t. om tillægsbevillinger til området i denne budgetopfølgning. Alle områder er dog gennemgået både mht. aktivitetstal og forventede udgifter. Generelt er vurderingen ud fra de første 3 måneder og med ovennævnte forbehold in mente at det samlede resultat på indkomstoverførslerne peger i den rigtige retning. Forsikrede ledige Der forventes ingen ændringer på nuværende tidspunkt. Aktivitetsbestemt medfinansiering Der forventes på nuværende tidspunkt ingen afvigelser. Det kan dog oplyses, at der på nuværende tidspunkt kun er modtaget 2 afregninger fra regionen. Endvidere er efterreguleringen vedr større end efterreguleringen for Det vides endnu ikke, hvilken effekt det kan have for regnskabet for

15 Forebyggende foranstaltninger og anbringelser, børn og unge Der er mindreudgifter på 4,3 mio. kr. vedr. særlig tilrettelagt ungdomsuddannelse (STU), der som nævnt foreslås overført til serviceområdet til at dække de stigende udgifter efter serviceloven. Herudover forventes øgede udgifter til enkeltydelser til børn med handicap. Der søges derfor om tillægsbevilling til 1,5 mio. kr. (finansieret af merindtægt på 3 mio. kr. vedr. almene boliger se nedenfor). Tilbud til voksne med særlig behov Ved en teknisk fejl er der ikke budgetlagt udgifter til merudgiftskompensationer. Der forventes udgifter hertil på 1,5 mio. kr. der ligeledes foreslås finansieret af merindtægt vedr. almene boliger. Skattefinansieret anlæg Anlæg er nærmere beskrevet i budgetopfølgningen på de enkelte bevillingsområder. Bevillingsmæssige ændringer som følge af budgetopfølgningen udgør 22,3 mio. kr. i 2016, 2,7 mio. kr. i 2017, -24 mio. kr. i 2018 og -7,4 mio. kr. i Bevillingerne vedrører primært omflytninger fra drift til anlæg samt udskydelse af salgsindtægter. De samlede bevillingsansøgninger fremgår af nedenstående tabel: Tabel 6: Bevillingsmæssige ændringer , anlæg Mio. kr Salg af Kærmindebadet, udskydelse af 10,9-10,9 salgsindtægt Salg af fløj på Lindevænget, udskydelse af salgsindtægt Tirsdalen Skole, fremrykning jf. skoleudviklingsplan 12,4-12,4 3,0 3,4-6,4 Blicherskolen, omflytning fra drift til anlæg 0,2 Fremrykning bygningsvedligehold 3,0-1,0-1,0-1,0 Ombygning kantinen på kasernen, omflytning fra drift Ombygning fællesmodtagelse i MT, omflytning fra drift Fremtidens plejehjem, omflytning til ældreboliger 0,3 0,3 0,3 2,5-10,1 Dokning af Ragna 0,5 Dokning af Ragna, bidrag fra Norddjurs -0,2 I alt 22,3 2,7-24,0-7,4 Der søges om udskydelse af salgsindtægten vedr. Kærsmindebadet på 10,9 mio. kr. fra 2016 til Der søges om udskydelse af salgsindtægten vedr. Lindevænget på 12,4 mio. kr. fra 2016 til Fløjen anvendes pt. til flygtningeboliger. 15

16 Ombygning af Tirsdalens Skole søges fremrykket med 3 mio. kr. i 2016 og 3,4 mio. kr. i 2017 fra Der ansøges om omflytning fra drift til anlæg vedr. Blicherskolen på 0,2 mio. kr. i Der søges fremrykket 3 mio. kr. til 2016 fra 2017, 2018 og 2019 vedr. bygningsvedligeholdelse på Laksetorvet som følge af skimmelsvamp. Der søges om omflytning fra drift til anlæg på 0,3 mio. kr. i vedr. ombygning af kantinen på kasernen. Der søges om omflytning fra drift til anlæg på 2,5 mio. kr. i 2016 vedr. ombygning og fælles modtagelse i Miljø og Teknik. Der søges om en nettobevilling til dokning af færgen Ragna på 0,3 mio. kr. i Beløbet finansieres ved omflytning fra drift til anlæg. Af nedenstående tabel fremgår forventet regnskab for skattefinansieret anlæg. Tabel 7: Forventet regnskab pr. 31. marts 2016, skattefinansieret anlæg Vedtaget Budget 2016 Ændringer i alt Korrigeret budget Forbrug pr. 31/3 Forventet regnskab Økonomiudvalget -12,2-6,1-18,3 0,0 4,9 Børn og skole 61,8 76,0 137,8 9,0 141,2 Socialudvalget 4,3 0,2 4,5 6,3 15,8 Miljø og teknik 80,8 93,8 174,6 13,7 120,9 Kultur og fritid 5,8 44,3 50,1 1,2 30,8 Sundhed og omsorg 9,6 3,5 13,1 0,3 3,0 Landdistriktsudvalget 1,9 4,6 7,3 0,5 6,4 I alt 152,1 216,1 369,1 31,0 323,1 Anlægsprogrammet er blevet gennemgået med henblik på at følge graden af gennemførelse af anlægsprogrammet for Det samlede korrigerede budget udgør 369,1 mio. kr. inkl. overførsler fra Fagforvaltningerne har indberettet skøn, der summer til et forventet forbrug på 323,1 mio. kr. i Det nuværende forbrug samt tidligere års realiserede regnskabsresultater - tyder dog på, at dette er et overvurderet skøn. Forvaltningen har netop indberettet forventet regnskab til KL, og i den forbindelse er der på førnævnte baggrund foretaget en nedregulering af skønnet med 129 mio. kr. Dette skøn fremgår af resultatopgørelsen (tabel 2) ovenfor. Som førnævnt er skønnet over de samlede anlægsudgifter forbundet med meget stor usikkerhed som følge af det tidlige tidspunkt på året. I forbindelse med budget 2016 blev der i regeringsaftalen afsat en række lånedispensationspuljer, som Randers Kommune har fået andel i. Det drejer sig bl.a. om puljen vedr. borgernære områder. Forventet regnskab giver på nuværende tidspunkt ikke anledning til ændringer i de lånemæssige forudsætninger, som er indarbejdet i budget

17 Jordforsyning Der ansøges om en række omplaceringer inden for rammerne, som netto giver 0. Ældreboliger De bevillingsmæssige ændringer vedr. ældreboliger udgør 7,1 mio. kr. i 2016 og -3 mio. kr. i Ændringerne fremgår af nedenstående tabel: Tabel 8: Bevillingsmæssige ændringer i , ældreboliger Mio. kr Merindtægter handicapboliger, tilpasning til R 2015 niveau -3,0-3,0-3,0-3,0 Fremtidens Plejehjem, omflytning fra skattefinansieret anlæg til ældreboliger 10,1 0,0 0,0 0,0 I alt 7,1-3,0-3,0-3,0 Der søges om bevilling på -3 mio. kr. årligt vedr. merindtægter i ældre- og handicapboliger. Der søges om omflytning fra skattefinansieret anlæg til ældreboliger på 10,1 mio. kr. vedr. Fremtidens plejehjem. Der er tale om en teknisk korrektion. Ældreboliger (tilbud til voksne med særlige behov) Der forventes merindtægter på 3 mio. kr. vedrørende ældre- og handicapboliger. Indtægtsbudgettet tilpasses fremadrettet de faktisk forventede indtægter. Det foreslås at indtægtsbevillingen anvendes til at finansiere ovennævnte merudgifter under tilbud til voksne med særlige behov. (1,5 mio. kr. vedr. enkeltydelser og 1,5 mio. kr. vedr. merudgiftskompensationer). Finansforskydninger Der søges bevilling på 41,2 mio. kr. årligt. Der er tale om en modpost svarende til servicebufferpuljen. Tabel 9: Bevillingsmæssige ændringer i , finansforskydninger Mio. kr Modpost, servicebufferpulje udgår 41,2 41,2 41,2 41,2 I alt 41,2 41,2 41,2 41,2 17