plus revision skat rådgivning

Transkript

1 plus revision skat rådgivning Hovedgård Fjernvarmeværk A.m.b.A. CVR nr Årsrapport 2014/15 Jens Baggesens Vej 90N, 8200 Århus N Tlf.: (+45) , Fax: (+45) aarhus@rsmplus.dk, CVR-nr (Hjemsted: København) RSM plus P/S, statsautoriserede revisorer Afdelinger i: Aalborg, Holstebro, Kolding, København, Odense, Skærbæk, Vordingborg og Aarhus RSM plus er et selvstændigt medlem af RSM International, en uafhængig kæde af selvstændige revisions- og konsulentfirmaer med kontorer i mere end 100 lande

2 Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet 3 Information om selskabet Selskabsoplysninger 4 Årsregnskab 1. juli juni 2015 Anvendt regnskabspraksis 5 Resultatopgørelse 8 Balance 9 Noter 11

3 2 Ledelsespåtegning Bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 2014/15 for Hovedgård Fjernvarmeværk A.m.b.A. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven og varmeforsyningsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver og passiver, finansielle stilling pr. 30. juni 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli juni Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Hovedgård, den 31. august 2015 Kaj Jessen Ove Sørensen Anders Stilling formand Ole Tonnesen Niels Andersen For Horsens Kommune Ingerlise Thaysen

4 3 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Til andelshaverne i Hovedgård Fjernvarmeværk A.m.b.A. Vi har revideret årsregnskabet for Hovedgård Fjernvarmeværk A.m.b.A. for regnskabsåret 1. juli juni 2015, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven og varmeforsyningsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for selskabets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli juni 2015 i overensstemmelse med årsregnskabsloven og varmeforsyningsloven. Aarhus, den 31. august 2015 RSM plus P/S statsautoriserede revisorer Henrik Bretlau Statsautoriseret revisor

5 4 Selskabsoplysninger Selskabet Hovedgård Fjernvarmeværk A.m.b.A. Frydsvej Hovedgård Tlf.nr.: CVR-nr Kommune: Horsens Bestyrelse Kaj Jessen Ove Sørensen Anders Stilling Ole Tonnesen Niels Andersen For Horsens Kommune Ingerlise Thaysen Revisor RSM plus P/S statsautoriserede revisorer Jens Baggesens Vej 90 N 8200 Aarhus N Pengeinstitut Danske Bank Jessensgade Horsens

6 5 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Hovedgård Fjernvarmeværk A.m.b.A. for 1. juli 2014 til 30. juni 2015 er aflagt i overensstemmelse med Årsregnskabsloven for klasse B-virksomheder med de tilpasninger, der følger af varmeforsyningslovens afskrivningsbestemmelser og med tilvalg af enkelte regler fra regnskabsklasse C. Ændring af anvendt regnskabspraksis Der er foretaget ændring i anvendt regnskabspraksis vedrørende indregning af over-/underdækning. Ændringen har betydet, at årets over-/underdækning nu indregnes under nettoomsætningen samt overdækning til indregning i efterfølgende år indregnes under gældsforpligtelser. Der er som følge af ændringen sket tilpasning af sammenligningstal. Bortset herfra er årsregnskabet aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. "Hvile i sig selv"-princippet Over- og underdækninger Selskabet er underlagt det særlige "hvile i sig selv"-princip i henhold til varmeforsyningsloven. Princippet medfører, at årets over- eller underdækning, opgjort som årets resultat efter varmeforsyningsloven i forhold til opkrævede priser, skal tilbageføres eller kan opkræves hos forbrugerne ved indregning i efterfølgende års priser. Årets over- eller underdækning indregnes derfor som henholdsvis en omkostning eller en indtægt i resultatopgørelsen. Den akkumulerede over- eller underdækning efter varmeforsyningslovens regler er udtryk for et mellemværende med forbrugeren og indregnes i balancen under gæld eller tilgodehavender. Resultatopgørelsen Indtægter ved salg af varme Indtægter ved salg af varme, faste afgifter, tilslutningsafgifter m.v. optages i resultatopgørelsen på faktureringstidspunktet. Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer indeholder det forbrug af råvarer og hjælpematerialer, der er anvendt for at opnå årets nettoomsætning. Direkte omkostninger, omfattende flis og olie, indregnes i bruttoresultatet.

7 6 Anvendt regnskabspraksis Andre driftsomkostninger Andre driftsomkostninger m.v. omfatter personale-, administrations-, og lokaleomkostninger m.v. Personaleomkostninger Personaleomkostninger indeholder gager og lønninger samt lønafhængige omkostninger til distribution og produktion. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger og amortisering af lån. Balancen Materielle anlægsaktiver Værdiansættelsen måles som udgangspunkt til kostpris med fradrag af tidligere års henlæggelse og afskrivninger, der er beregnet efter det lineære princip i overensstemmelse med Energiministeriets bekendtgørelse nr. 175 af 18. marts Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Materielle anlægsaktiver er opdelt som foreskrevet i skemakravet til priseftervisningen jævnfør varmeforsyningsloven. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Produktion Distribution Øvrige Brugstid år 5-25 år 5-25 år Leasingkontrakter Alle leasingkontrakter betragtes som operationel leasing. Ydelser i forbindelse med operationel leasing og øvrige lejeaftaler indregnes i resultatopgørelsen over kontraktens løbetid. Selskabets samlede forpligtelse vedrørende operationelle leasing og lejeaftaler oplyses under eventualposter mv. Beholdninger Beholdninger omfattende flis og olie optages til kostpris efter FIFO metoden. I tilfælde, hvor nettorealisationsværdien er lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår.

8 7 Anvendt regnskabspraksis Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser, som lån hos kreditinstitutter, indregnes ved låneoptagelse til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Gældsforpligtelser i øvrigt er målt til amortiseret kostpris.

9 8 Resultatopgørelse 1. juli juni 2015 Note 2014/ /14 Varmebidrag Tilslutningsafgifter Lejeindtægter m.v Årets over-/underdækning Overført fra sidste år Flis og olie El og vand Bruttoresultat Andre driftsomkostninger Personaleomkostninger Af- og nedskrivninger på materielle anlægsaktiver Driftsresultat Finansielle indtægter Finansielle omkostninger Årets resultat 0 0

10 9 Balance pr. 30. juni 2015 Note 2014/ /14 AKTIVER ANLÆGSAKTIVER Materielle anlægsaktiver 5 Produktion Distribution Øvrige Finansielle anlægsaktiver Værdipapirer Anlægsaktiver i alt OMSÆTNINGSAKTIVER Varebeholdninger Råvarer og hjælpematerialer Tilgodehavender Tilgodehavende varme (efterbetaling) Andre tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt AKTIVER I ALT

11 10 Balance pr. 30. juni 2015 Note 2014/ /14 PASSIVER EGENKAPITAL Indestående i virksomheden Egenkapital i alt GÆLDSFORPLIGTELSER Langfristede gældsforpligtelser Kommunekredit Kortfristede gældsforpligtelser Kortfristet del af langfristet gæld Overført til indregning næste års priser Modtagne forudbetalinger fra kunder Tilbagebetaling til forbrugere Leverandører af varer og tjenesteydelser Anden gæld Gældsforpligtelser i alt PASSIVER I ALT Eventualposter mv. 15 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 16

12 11 Noter 2014/ /14 Note 1 Andre driftsomkostninger Administrationsomkostninger Løn Faglitteratur Kontingenter og abonnementer Kurser Kontorartikler Porto Regnskabsmæssig assistance og revision Telefon Møder, rejser og repræsentation EDB omkostninger PTG omkostninger Kopiering og vedligeholdelse kontorudstyr Løndata, bankgebyrer m.v Advokatomkostninger og anden ekstern bistand Annoncer og reklame Reparation, vedligeholdelse og kørselsomkostninger Køb af energibesparelse Vedligeholdelse, grund og bygning Vedligeholdelse, kedler og skorsten Vedligeholdelse ledningsnet Vedligeholdelse/leje målere Vedligeholdelse produktionsanlæg Hjælpematerialer, værktøj og sikkerhedsudstyr Rengøring Køretøjer Fremmed arbejde, fragt m.v.serviceomkostninger Øvrige driftsomkostninger Forsikringer Ejendomsskatter Miljøafgift Tømning af container

13 12 Noter 2014/ /14 Note 2 Personaleomkostninger Lønninger og vederlag Løn og gager Hovedgård Vandværk refusion Bidrag til social sikring Andre personaleomkostninger Regulering af feriepengeforpligtelse Note 3 Finansielle indtægter Renter, bankindestående Rente regulering kommunekredit Øvrige renteindtægter Note 4 Finansielle omkostninger Forfaldne renter af langfristet gæld Amortisering låneomkostninger Note 5 Materielle anlægsaktiver Produktion Distribution Øvrige Kostpris pr. 1/ Tilgang 2014/ Kostpris pr. 30/ Af-/nedskrivninger pr. 1/ Afskrivninger 2014/ Nedskrivning jf. note / Af-/nedskrivninger pr. 30/ Regnskabsmæssig værdi pr. 30/ Seneste offentlige vurdering (Frydsvej 18)

14 13 Noter 2014/ /14 Note 6 Af- og nedskrivninger på materielle anlægsaktiver Produktion Distribution Øvrige Note 7 Værdipapirer (anlægsaktiver) Andelskapital DFF Note 8 Varebeholdninger Flis Olie Note 9 Andre tilgodehavender Momstilgodehavende Note 10 Periodeafgrænsningsposter Forudbetalte forsikringer Forudbetalte energibesparelser Note 11 Likvide beholdninger Girokonto Bankkonto

15 14 Noter 2014/15 Note 12 Indestående i virksomheden Indestående i virksomhed pr Nedsættelse af egenkapital til bogført egenkapital pr. 30. juni 1981 ved modregning i anlægssaldo Indskudskapital pr. 30/ / /14 Note 13 Lang gæld Kommunekredit Amortisationskonto lang gæld Forfalden inden for 1 år Forfalder efter 5 år Note 14 Anden gæld Skyldige feriepenge Skyldig A-skat og arbejdsmarkedsbidrag Skyldigt ATP-bidrag Skyldig revision Depositum Skyldige renter Note 15 Eventualposter mv. Selskabet har ingen kautions-, garanti- eller lignende forpligtelser. Note 16 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Ingen.