Årsrapport 2008/09. Hvide Sande Fjernvarme A.M.B.A. CVR-nr r Årsrapport.cw. KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab

Transkript

1 KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Havnepladsen 3 Postboks Ringkøbing Telefon Telefax r Årsrapport.cw KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Medlem af KPMG International, et schweizisk kooperativ, som alle KPMG-firmaer er medlem af. KPMG International yder ikke professionelle services m.v. til kunder. Hvert medlemsfirma er en selvstændig, uafhængig juridisk enhed. Fortegnelse over ejere kan indhentes hos KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab

2 Indhold Påtegninger 2 Ledelsespåtegning 2 Erklæring afgivet af virksomhedens uafhængige revisor 3 Ledelsesberetning 4 Selskabsoplysninger 4 Hoved- og nøgletal 5 Beretning 6 7 Anvendt regnskabspraksis 7 Resultatopgørelse 11 Balance 12 Noter 14 r Årsrapport.cw 1

3 Påtegninger Ledelsespåtegning Bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 2008/09 for Hvide Sande Fjernvarme A.M.B.A.. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2009 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli juni Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Hvide Sande, den 14. september 2009 Bestyrelse: Henning Davidsen formand Jytte Jespersen Thom Møller Gustav Christensen Søren Krogsgaard Sørensen r Årsrapport.cw 2

4 Påtegninger Den uafhængige revisors påtegning Til bestyrelsen i Vi har revideret årsrapporten for for regnskabsåret 1. juli juni 2009 omfattende ledelsespåtegning, ledelsesberetning, anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsrapporten aflægges efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsrapporten Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge en årsrapport, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge en årsrapport, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar og den udførte revision Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsrapporten på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsrapporten ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsrapporten. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risiko for væsentlig fejlinformation i årsrapporten, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for selskabets udarbejdelse og aflæggelse af en årsrapport, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsrapporten. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsrapporten giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2009 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli juni 2009 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ringkøbing, den 14. september 2009 KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Kristian Winkler statsaut. revisor r Årsrapport.cw 3

5 Ledelsesberetning Selskabsoplysninger Numitvej Hvide Sande Telefon: Telefax: CVR-nr.: Stiftet: 1963 Hjemsted: Ringkøbing - Skjern Kommune Regnskabsår: 1. juli juni 2009 Bestyrelse Henning Davidsen (formand) Jytte Jespersen Thom Møller Gustav Christensen Søren Krogsgaard Sørensen Revision KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Havnepladsen Ringkøbing Generalforsamling Ordinær generalforsamling afholdes den 24. september Driftsleder Jørgen Bukholt Bogholder Solveig Nielsen r Årsrapport.cw 4

6 Ledelsesberetning Beretning Hoved- og nøgletal 2008/ / / / /05 Afregningspriser Forbrugsafgifter, kr./ MWh 400,0 425,0 457,0 422,0 336,0 Fast afgift kvm, kr./kvm 35,0 35,0 35,0 26,0 31,0 Fast afgift kvm, kr./kvm 29,0 29,0 29,0 21,0 26,0 Fast afgift > 151 kvm, kr./kvm 14,0 14,0 14,0 10,0 13,3 Abonnement, kr , , , , ,0 Nøgletal Forbrugere, antal Salg af varme, MWh Salg af el, MWh r Årsrapport.cw 5

7 Ledelsesberetning Beretning Hovedaktivitet Selskabets hovedaktivitet er at forsyne Hvide Sande by med fjernvarme via eget energianlæg og distributionsnet. Årets drift Årets resultat udviser et overskud på tkr. efter indregning af overskud fra 2007/08 på tkr. Varmeåret blev i graddage målt ca. 4 % koldere end året før. Den endelige afregningspris for 2008/09 blev fastsat til 400 kr./mwh, hvilket er 100 kr/mwh mindre end opkrævet aconto. Bestyrelsen anser varmeværkets drift for tilfredsstillende. Forventninger til fremtiden For det kommende driftsår budgetteres med forbrugsafgift på 450 kr./mwh. Resultatdisponering Årets resultat på tkr. foreslås af bestyrelsen overført til 2009/10, som mellemregning med forbrugerne. r Årsrapport.cw 6

8 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder. Regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregningen og måling tages hensyn til gevinster, tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen. Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. r Årsrapport.cw 7

9 Anvendt regnskabspraksis Resultatopgørelsen Nettoomsætning Nettoomsætning ved salg af el og varme indregnes i resultatopgørelsen, når levering til køber har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætningen ved salg af varme til forbrugerne er reguleret ved lov om varmeforsyning. Dette bevirker, at der i årets nettoomsætning fradrages henlæggelser i henhold til varmeforsyningsloven. Henlæggelserne indregnes under periodeafgræns-ningsposter under passiver og indtægtsføres i takt med, at der afskrives på de anlægsinvesteringer som henlæggelserne vedrører. Årets over-/underskud indregnes i følge lov om varmeforsyning i næste års afregningspriser, hvorfor årets over-/underskud indregnes under periodeafgrænsningsposterne og i det efterfølgende år indregnes i nettoomsætning. Nettoomsætningen indregnes ekskl. moms og afgifter i forbindelse med salget. Produktionsomkostninger Produktionsomkostninger omfatter omkostninger, herunder afskrivninger på anlæg og gager, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning. Distributionsomkostninger I distributionsomkostninger indregnes omkostninger, der er afholdt til distribution, herunder ledningstab, afskrivninger på ledningsnet og husinstallationer samt gager. Ledningstabet er beregnet som en forholdsmæssig andel af de samlede produktionsomkostninger. Administrationsomkostninger I administrationsomkostninger indregnes omkostninger, der er afholdt i året til ledelse og administration af værket, herunder omkostninger til det administrative personale, kontorlokaler og kontoromkostninger samt afskrivninger. Andre driftsindtægter og -omkostninger Andre driftsindtægter og -omkostninger indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedernes hovedaktiviteter. r Årsrapport.cw 8

10 Anvendt regnskabspraksis Finansielle omkostninger Finansielle omkostninger indeholder renter, indextillæg og amortisering vedrørende finansielle forpligtelser. Balancen Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger, produktionsanlæg og ledningsnet samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til brug. I forbindelse med nytilslutninger opkræves tilslutningsafgifter til dækning af udgifter til stikledninger m.m. Tilslutningsafgifterne modregnes i kostprisen. Renteomkostninger på lån til finansiering af opførelse af materielle anlægsaktiver, og som vedrører fremstillingsperioden, indregnes i kostprisen. Der foretages lineære afskrivninger, baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Bygninger Produktionsanlæg og ledningsnet Driftsmateriel og inventar 20 år år 5 år Afskrivninger indregnes i resultatopgørelsen under henholdsvis produktionsomkostninger, distributionsomkostninger samt administrationsomkostninger. Fortjeneste og tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgsprisen med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris. Der nedskrives til imødegåelse af forventede tab. r Årsrapport.cw 9

11 Anvendt regnskabspraksis Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår samt årets underskud, der i henhold til lov om varmeforyning indregnes i det kommende års nettoomsætning. Finansielle gældsforpligtelser Gæld til realkreditinstitutter og kreditinstitutter, indregnes ved låneoptagelse til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder indregnes de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Andre gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, indregnet under forpligtelser, omfatter modtagne betalinger vedrørende indtægter i de efterfølgende år, herunder: - Henlæggelser i henhold til varmeforsyningsloven, der indregnes i nettoomsætningen i takt med afskrivningerne på de anlægsinvesteringer som henlæggelsen vedrører. - Årets overskud der i henhold til lov om varmeforyning indregnes i den kommende års nettoomsætning. r Årsrapport.cw 10

12 Resultatopgørelse Note 2008/ /08 Nettoomsætning Produktionsomkostninger Bruttofortjeneste Distributionsomkostninger Administrationsomkostninger Resultat af primær ordinær drift Andre driftsindtægter Andre driftsomkostninger Resultat af primær drift Finansielle indtægter Finansielle omkostninger Årets resultat Forslag til resultatdisponering Overført til mellemregning med forbrugerne under periodeafgrænsningsposter r Årsrapport.cw 11

13 Balance Note 2008/ /08 AKTIVER Anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver 6 Grunde og bygninger Produktionsanlæg og ledningsnet Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver Tilgodehavender Tilgodehavender fra salg Andre tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Værdipapirer og kapitalandele Værdipapirer og kapitalandele Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt AKTIVER I ALT r Årsrapport.cw 12

14 Balance Note 2008/ /08 PASSIVER Gældsforpligtelser Langfristede gældsforpligtelser 8 Prioritetsgæld Kortfristede gældsforpligtelser Kortfristet del af langfristet gæld Kreditinstitutter Leverandører af varer og tjenesteydelser Anden gæld Periodeafgrænsningsposter Gældsforpligtelser i alt PASSIVER I ALT Eventualposter m.v. 10 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 11 r Årsrapport.cw 13

15 Noter 2008/ /08 1 Nettoomsætning Forbrugsafgifter Faste afgifter Salg af el Indtægtsført andel af henlæggelser Overdækning/underdækning fra sidste år Salg af CO2 kvoter, andel Regulering tidligere år Produktionsomkostninger Naturgas Øvrige produktionsomkostninger Afskrivninger Personaleudgifter Ledningstab overført til distribution Distributionsomkostninger Øvrige distributionsomkostninger Afskrivninger Personaleudgifter Overført ledningstab Administrationsomkostninger Øvrige administrationsomkostninger Afskrivninger Personaleudgifter r Årsrapport.cw 14

16 Noter 2008/ /08 5 Finansielle omkostninger Bankrenter Kommunekredit, obligationslån Kommunekredit, banklån Amortisering Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger Produktionsanlæg og ledningsnet Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris 1. juli Årets tilgang Årets afgang Kostpris 30. juni Afskrivninger 1. juli Årets afskrivninger Afskrivninger 30. juni Regnskabsmæssig værdi 30. juni I alt Afskrives over 20 år år 5 år 2008/ /08 Afskrivninger kan specificeres således: Produktionsomkostninger Distributionsomkostninger Administrationsomkostninger / /08 7 Periodeafgrænsningsposter - aktiv Andre periodeafgrænsningsposter r Årsrapport.cw 15

17 Noter 8 Langfristede gældsforpligtelser Gæld i alt 1/ Gæld i alt 30/ Afdrag første år Langfristet andel Aftalelån, 3,59% Aftalelån 2,9% Amortisation Periodeafgrænsningsposter - passiv 2008/ /08 Henlæggelse i henhold til varmeforsyningsloven Mellemregning med forbrugerne Eventualposter m.v. Eventualaktiver og eventualforpligtelser. Ingen. 11 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Ingen r Årsrapport.cw 16